Не допустить, чтобы налогообложение электронной коммерции облагало налогом качество обслуживания клиентов

«Бесшовный» теперь идет рука об руку с фразой «клиентский опыт» по уважительной причине: он дает конкурентное преимущество большинству компаний B2C и B2B во всех отраслях, особенно в розничной торговле.

Большинство компаний и организаций осознают необходимость ставить клиентский опыт на первое место, но есть несколько веских причин, по которым в эпоху многоканальности может быть сложно достичь первоклассного уровня клиентского обслуживания.

Одна из больших проблем связана с налогообложением электронной коммерции.

Не облагайте налогом клиентский опыт

Новые сложности делают точный расчет и отчетность по налогу с продаж и налогу на добавленную стоимость (НДС) невероятно сложными. Добавьте к этому головокружительное количество постоянно меняющихся ставок и правил косвенного налогообложения в США и во всем мире, и вы получите идеальную путаницу.

В то время как термин «бесшовный» относится к таким качествам, как «унифицированный», «гладкий» и «непрерывный» при описании взаимодействия с клиентом по нескольким каналам и точкам взаимодействия, этот термин переводится как «точный» и «невидимый» применительно к налоговому учету компании. возможности управления.

Когда налоговые расчеты для онлайн-транзакций неточны или настолько заметны, что мешают работе, это может привести к проблемам с клиентами и потенциально дорогостоящим рискам соблюдения нормативных требований.

В результате для систем электронной коммерции жизненно важно включать оптимизированные функции расчета налогов, отчетности и соответствия требованиям. Эта потребность усилилась из-за радикальных изменений в законодательстве, касающихся налогообложения электронной коммерции в США, а также новых правил цифрового налогообложения в Европейском Союзе (за которыми обязательно последуют многие другие изменения).

Это командная работа: каждый отвечает за CX

Хотя директора по маркетингу и их маркетинговые команды несут основную ответственность за разработку и обеспечение качества обслуживания клиентов, реализация этой стратегии требует участия и поддержки всей организации, включая налоговую службу.

В настоящее время большинство налоговых органов борются с изменчивой комбинацией проблем соответствия, которые платформы электронной коммерции должны помочь решить, если розничные продавцы хотят достичь и поддерживать превосходство CX.

Решение Wayfair и другие факторы сложности электронной коммерции

В июне прошлого года в решении Верховного суда США по делу Южная Дакота против Wayfair было определено, что отдельные штаты теперь могут требовать от онлайн-продавцов — независимо от того, где они находятся в мире — взимать налог с продаж с транзакций за пределами штата.

Как вы можете себе представить, штаты были заняты обновлением своих правил налогообложения с продаж. В соответствии с этими правилами после Wayfair онлайн-продавцы и «фасилитаторы рынка» — онлайн-платформы, через которые проводятся транзакции — которые превышают установленные пороговые значения дохода и объема транзакций, должны взимать и перечислять налог с продаж.

Путаница, связанная с изменением налоговых правил штата, когда речь идет об онлайн-продажах, стала настолько интенсивной, что одно налоговое агентство штата, Департамент доходов Пенсильвании (DOR), недавно обратилось к социальным сетям, чтобы сделать важное разъяснение: «Если вы получили письмо от бизнес, информирующий вас о том, что вы, возможно, должны заплатить налог на использование в Пенсильвании», согласно сообщению налогового агентства в Facebook, «это не мошенничество».

Налогообложение электронной коммерции B2C: держитесь за свои шляпы

Управление транзакциями электронной коммерции B2C с точки зрения соблюдения налогового законодательства создает ряд сложностей, выходящих за рамки изменения правил, связанных с Wayfair , в том числе:

Быстро меняющиеся правила и ставки налога с продаж в США. Часть путаницы после Wayfair связана с тем, что каждый год происходит так много изменений в государственных, муниципальных и местных налоговых ставках.

В 2018 году в США произошло 619 стандартных изменений ставок налога с продаж. За последнее десятилетие было в общей сложности изменено 5886 ставок налога с продаж — в среднем 588 изменений ежегодно.

Определение правильного налога с продаж на продукт, чтобы он соответствовал многим налоговым юрисдикциям, чьи правила применяются к каждой онлайн-транзакции, в зависимости от того, где находятся покупатель и продавец, — нетривиальный вопрос.

Шоколадный батончик может быть определен налоговыми органами как стандартный продукт питания, сахар или даже питательный продукт; каждая из этих категорий продуктов может иметь разную ставку налога с продаж, и эти ставки различаются в разных штатах, городах и местных юрисдикциях.

Эта сложность увеличивается в геометрической прогрессии, когда у компаний есть клиенты в нескольких странах.

Новые глобальные налоговые правила: Налоговые функции в глобальных компаниях также противоречат новым правилам НДС в Европе и растущему стремлению мировых налоговых органов облагать налогом транзакции электронной торговли в юрисдикции, где проживает клиент.

Все больше стран Европы и Азии либо ввели новые налоговые правила в отношении цифровой деятельности, либо рассматривают возможность их введения. Правила цифрового налогообложения Великобритании вступят в силу в 2020 году, а предложение Франции по цифровому налогообложению, как ожидается, будет одобрено этой весной.

Кроме того, Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) потратила несколько лет на разработку правил цифрового налогообложения, которые она планирует завершить к следующему году.

Другие глобальные нормативные изменения также влияют на процессы, с помощью которых организации рассчитывают налоги и защищают данные клиентов, что объясняет, почему Gartner определил регуляторное давление как одну из четырех скрытых сил, которые будут определять маркетинговую деятельность и влиять на качество обслуживания клиентов в 2019 году.

Большой ассортимент товаров и ожидания клиентов. Розничные продавцы, предлагающие тысячи товаров через витрины, также сталкиваются с постоянной проблемой категоризации и управления этими товарами для обеспечения точного расчета налогов. Это зависит от ряда факторов, включая типы продуктов, места транзакций, статус освобождения от налогов и многое другое.

Как известно большинству B2C-компаний, клиенты ожидают, что эти расчеты будут производиться точно и незаметно, независимо от того, где и как (например, с помощью мобильного телефона, в обычном магазине, через посредника на торговой площадке и т. д.) они покупают, возвращают и/или обслуживать свои покупки.

4 вопроса, которые помогут упростить вопросы налогообложения электронной коммерции

Система электронной коммерции должна содержать функциональные возможности, которые смягчают области сложности, а также улучшают налоговые возможности — без дорогостоящей разработки пользовательской интеграции.

При оценке того, обеспечивает ли текущая система электронной коммерции такую ​​возможность, и/или при рассмотрении нового решения полезно задать следующие вопросы, связанные с налогами:

1.) Все ли соответствующие налоговые правила и ставки постоянно и автоматически обновляются? Все внутренние и глобальные ставки и правила, необходимые для точного расчета налога с продаж и налога на использование, а также налогообложения продукции, должны храниться в системе централизованно. Избегая необходимости вручную обновлять этот «налоговый контент» в ответ на постоянно меняющиеся правила и ставки, налоговые специалисты имеют больше времени для инвестиций в стратегическое планирование и анализ.

2.) Какой объем специальной работы требуется для интеграции функций налогообложения с продаж и системы электронной коммерции? Ответы на этот вопрос должны варьироваться от «немного» до «почти совсем». Сложная и трудоемкая интеграция между налоговыми приложениями и системами электронной коммерции может и должна быть исключена.

3.) Независимо от того, какие интернет-магазины использует компания, правильно ли рассчитывается налог для всех продуктов в первый раз? Каждая транзакция, проходящая через систему электронной коммерции, должна облагаться налогом соответствующим образом. Обеспечение точности этих налоговых расчетов не должно требовать ручной работы.

4.) Как функция налога с продаж справляется с правильной идентификацией и назначением юрисдикционных правил? Это очень важный вопрос. В любом решении для электронной коммерции наиболее важным аспектом расчета налогов является определение юрисдикции. Этот процесс должен быть автоматизирован, чтобы гарантировать, что каждая транзакция имеет надлежащее назначение юрисдикции для запуска точных правил расчета налога.

Когда новый адрес клиента вводится в систему электронной коммерции, налоговая функция должна проверять эту информацию, отмечать и исправлять любые неточности и (для транзакций в США) возвращать полные 9-значные почтовые индексы и соответствующие идентификаторы налоговой зоны.

Учитывая ошеломляющую сложность, с которой сталкиваются розничные продавцы и большинство других компаний, розничные продавцы должны убедиться, что их решения для платформы электронной коммерции могут обеспечить бесшовное решение для автоматизированных расчетов продаж и налога на использование.