E-ticaret vergilerinin müşteri deneyimini vergilendirmesini önleyin

"Sorunsuz" artık iyi bir nedenle "müşteri deneyimi" ifadesi ile el ele gidiyor: Başta perakende olmak üzere tüm sektörlerdeki çoğu B2C ve B2B şirketine rekabet avantajı sağlıyor.

Çoğu işletme ve kuruluş, müşteri deneyimini ilk sıraya koyma ihtiyacının farkındadır, ancak çok kanallı çağda birinci sınıf CX yeterliliklerinin elde edilmesinin zor olmasının bazı zorlayıcı nedenleri vardır.

En büyük zorluklardan biri e-ticaret vergilendirmesiyle ilgili.

Müşteri deneyimini vergilendirmeyin

Yeni karmaşıklıklar, satış vergisi ve katma değer vergisinin (KDV) doğru hesaplanmasını ve raporlanmasını inanılmaz derecede zorlaştırıyor. Buna ABD'de ve tüm dünyada sürekli değişen dolaylı vergi oranlarını ve kurallarını da eklediğinizde, tam bir kafa karışıklığı fırtınası yaşarsınız.

"Sorunsuz" terimi, birden fazla kanal ve temas noktasında müşteri deneyimini tanımlarken "birleşik", "pürüzsüz" ve "sürekli" gibi nitelikleri ifade ederken, bir şirketin vergisine uygulandığında "doğru" ve "görünmez" anlamına gelir. yönetim yetenekleri.

Çevrimiçi işlemler için vergi hesaplamaları yanlış olduğunda veya kesintiye neden olacak kadar fark edildiğinde, bunlar CX sorunlarına ve potansiyel olarak maliyetli uyum risklerine yol açabilir.

Sonuç olarak, e-ticaret sistemlerinin kolaylaştırılmış vergi hesaplama, raporlama ve uyumluluk işlevselliğini içermesi hayati önem taşımaktadır. Bu ihtiyaç, ABD'de e-ticaretin vergilendirilmesine ilişkin kapsamlı yasal değişikliklerin yanı sıra Avrupa Birliği'ndeki yeni dijital vergilendirme kuralları (takip edilmesi garanti edilen daha birçok değişiklikle) nedeniyle yoğunlaşmıştır.

Bu bir ekip çalışmasıdır: Müşteri deneyiminden herkes sorumludur

CMO'lar ve pazarlama ekipleri, müşteri deneyimini tasarlamak ve sunmaktan birincil derecede sorumlu olsa da, bu stratejinin yürütülmesi, vergi işlevi de dahil olmak üzere tüm organizasyonun katılımını ve desteğini gerektirir.

Şu anda, çoğu vergi işlevi, perakendeciler CX mükemmelliğine ulaşmak ve sürdürmek istiyorsa, e-ticaret platformlarının ele alması gereken değişken bir uyum sorunları kombinasyonuyla mücadele ediyor.

Wayfair kararı ve e-ticaret karmaşıklığının diğer etkenleri

Geçen Haziran ayında, ABD Yüksek Mahkemesi'nin Güney Dakota v. Wayfair kararı, tek tek eyaletlerin artık çevrimiçi satıcılardan - küresel olarak nerede bulunduklarına bakılmaksızın - eyalet dışı işlemlerde satış vergisi toplamasını talep edebileceğini belirledi.

Tahmin edebileceğiniz gibi, eyaletler satış vergisi kurallarını güncellemekle meşguldü. Bu Wayfair sonrası kurallara göre, belirtilen gelir ve işlem hacmi eşiklerini aşan çevrimiçi satıcılar ve “işlemlerin gerçekleştirildiği çevrimiçi platformlar” “pazar yeri kolaylaştırıcıları” satış vergisini toplamalı ve havale etmelidir.

Çevrimiçi satışlar söz konusu olduğunda değişen eyalet vergi kurallarını çevreleyen kafa karışıklığı o kadar yoğun hale geldi ki, bir eyalet vergi dairesi, Pennsylvania Gelir Departmanı (DOR), kısa süre önce önemli bir açıklama yapmak için sosyal medyaya döndü: “Bir mektup alırsanız Pennsylvania'ya kullanım vergisi borcunuz olabileceğini bildiren bir işletme", vergi dairesinin Facebook gönderisine göre "bu bir dolandırıcılık değil."

B2C e-ticaret vergilendirmesi: Şapkalarınızı sıkı tutun

B2C e-ticaret işlemlerini vergi uyumluluğu açısından yönetmek, Wayfair ile ilgili kural değişikliğinin ötesinde bir dizi karmaşıklığı beraberinde getirir, bunlara aşağıdakiler dahildir:

Hızla değişen ABD satış vergisi kuralları ve oranları: Wayfair sonrası kafa karışıklığının bir kısmı, eyalet, belediye ve yerel satış vergisi oranlarında her yıl çok sayıda değişikliğin gerçekleşmesidir.

2018'de ABD'de 619 standart satış vergisi oranı değişikliği meydana geldi Son on yılda, toplam 5.886 değişen satış vergisi oranı vardı - yıllık ortalama 588 değişiklik.

Bir ürün üzerindeki doğru satış vergisini, birçok vergi yargı alanına uygun olacak şekilde belirlemek (alıcının ve satıcının bulunduğu yere bağlı olarak kuralları her çevrimiçi işlem için geçerlidir) önemsiz bir konu değildir.

Bir şeker çubuğu, vergi makamları tarafından standart bir bakkal ürünü, bir şeker ürünü veya hatta bir besin maddesi olarak belirlenebilir; bu ürün kategorilerinin her birinin farklı bir satış vergisi oranı olabilir ve bu oranlar farklı eyaletler, şehirler ve yerel yargı bölgeleri arasında değişiklik gösterir.

Bu karmaşıklık, şirketlerin birden fazla ülkede müşterileri olduğunda katlanarak artar.

Yeni küresel vergi kuralları: Küresel şirketlerdeki vergi işlevleri, Avrupa'daki yeni KDV kurallarıyla ve küresel vergi makamları arasında müşterinin ikamet ettiği yargı yetkisi dahilindeki e-ticaret işlemlerini vergilendirmeye yönelik artan bir hareketle de mücadele ediyor.

Avrupa ve Asya'daki daha fazla ülke, dijital faaliyetleri hedefleyen yeni vergi kurallarını uygulamaya koydu veya bunu düşünüyor. İngiltere'nin dijital vergi kuralları 2020'de yürürlüğe girerken, Fransa'nın dijital vergilendirme teklifinin bu baharda onaylanması bekleniyor.

Ek olarak, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD), önümüzdeki yıla kadar tamamlamayı planladığı dijital vergilendirme kurallarını geliştirmek için birkaç yıl harcadı.

Diğer küresel düzenleyici değişiklikler, kuruluşların vergi hesaplama ve müşteri verilerini koruma süreçlerini de etkiler - bu, Gartner'ın düzenleyici baskıyı neden pazarlama faaliyetlerini şekillendirecek ve 2019'da müşteri deneyimini etkileyecek dört gizli güçten biri olarak tanımladığını açıklıyor.

Geniş ürün karışımları ve müşteri beklentileri: Vitrinler aracılığıyla binlerce ürün sunan perakendeciler, vergilerin doğru bir şekilde hesaplanmasını sağlamak için bu ürünleri kategorize etme ve yönetme konusunda süregelen bir zorlukla karşı karşıyadır. Bu, ürün türleri, işlem konumları, vergi muafiyeti durumu ve daha fazlasını içeren bir dizi faktöre bağlıdır.

Çoğu B2C şirketinin bildiği gibi, müşteriler nereden ve nasıl (cep telefonu aracılığıyla, fiziksel bir mağazada, bir pazar yeri kolaylaştırıcısı aracılığıyla vb.) satın aldıklarına, iade ettiklerine ve/veya yaptıklarına bakılmaksızın bu hesaplamaların doğru ve görünmez bir şekilde yapılmasını bekler. satın almalarına hizmet eder.

E-ticaret vergilendirme sorunlarını basitleştirmeye yardımcı olabilecek 4 soru

Bir e-ticaret sistemi, karmaşık alanları azaltan ve aynı zamanda maliyetli özel entegrasyon geliştirmeleri olmadan satış vergisi yeteneklerini iyileştiren işlevsellik içermelidir.

Mevcut bir e-ticaret sisteminin bu yeteneği sağlayıp sağlamadığını değerlendirirken ve/veya yeni bir çözüm düşünürken vergiyle ilgili aşağıdaki soruları sormak yardımcı olur:

1.) İlgili tüm vergi kuralları ve oranları sürekli ve otomatik olarak güncelleniyor mu? Satış ve kullanım vergisinin doğru hesaplanması ve ayrıca ürün vergilendirmesi için gereken tüm yurtiçi ve global oranlar ve kurallar, sistemde merkezi bir şekilde bulunmalıdır. Sürekli değişen kural ve oranlara yanıt olarak bu “vergi içeriğini” manuel olarak güncelleme ihtiyacından kaçınarak, vergi uzmanlarının stratejik planlama ve analiz faaliyetlerine yatırım yapmak için daha fazla zamanı olur.

2.) Satış vergisi işlevselliğini ve bir e-ticaret sistemini entegre etmek için ne kadar özel çalışma gerekiyor? Buna verilecek cevaplar “pek değil” ile “neredeyse hiç” arasında değişmelidir. Satış vergisi uygulamaları ile e-ticaret sistemleri arasındaki karmaşık, zaman alıcı entegrasyonlardan kaçınılabilir ve kaçınılmalıdır.

3.) Bir şirketin kullandığı çevrimiçi vitrinlerden bağımsız olarak, vergi ilk seferde tüm ürünler için doğru bir şekilde hesaplanıyor mu? E-ticaret sisteminde hareket eden her işlem uygun şekilde vergilendirilmelidir. Bu vergi hesaplamalarının doğruluğunu sağlamak manuel çalışmayı gerektirmemelidir.

4.) Satış vergisi işlevi, yargı kurallarının uygun şekilde tanımlanmasını ve atanmasını nasıl gerçekleştirir? Bu çok önemli bir soru. Herhangi bir e-ticaret çözümü ile vergi hesaplamasının en kritik yönü, yetki alanı tanımlamasıdır. Bu süreç, doğru vergi hesaplama kurallarını tetiklemek için her işlemin uygun yargı yetkisine sahip olmasını sağlamak için otomatikleştirilmelidir.

E-ticaret sistemine yeni bir müşteri adresi girildiğinde, vergi işlevi bu bilgileri incelemeli, yanlışlıkları işaretlemeli ve düzeltmeli ve (ABD işlemleri için) tam 9 haneli posta kodlarını ve ilgili vergi bölgesi kimliklerini döndürmelidir.

Perakendecilerin ve diğer birçok şirketin karşılaştığı şaşırtıcı karmaşıklık göz önüne alındığında, perakendeciler e-ticaret platformu çözümlerinin otomatikleştirilmiş satışlar ve kullanım vergisi hesaplamaları için sorunsuz bir çözüm sunabileceğinden emin olmalıdır.