منع ضرائب التجارة الإلكترونية من فرض ضرائب على تجربة العميل

يسير "سلس" الآن جنبًا إلى جنب مع عبارة "تجربة العميل" لسبب وجيه: إنه يوفر ميزة تنافسية لمعظم الشركات بين الشركات والمؤسسات التجارية بين الشركات والمؤسسات في جميع الصناعات ، وخاصة تجارة التجزئة.

تدرك معظم الشركات والمؤسسات الحاجة إلى وضع تجربة العملاء في المرتبة الأولى ، ولكن هناك بعض الأسباب المقنعة التي تجعل من الصعب تحقيق كفاءات تجربة العملاء من الدرجة الأولى في عصر القنوات المتعددة.

أحد التحديات الكبيرة يتعلق بضرائب التجارة الإلكترونية.

لا تفرض ضرائب على تجربة العميل

تجعل التعقيدات الجديدة الحساب الدقيق والإبلاغ عن ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة (VAT) أمرًا صعبًا للغاية. أضف إلى ذلك عددًا مذهلاً من معدلات وقواعد الضرائب غير المباشرة المتغيرة باستمرار في الولايات المتحدة وفي جميع أنحاء العالم ، وستحصل على عاصفة من الارتباك.

بينما يشير المصطلح "سلس" إلى صفات مثل "موحد" و "سلس" و "مستمر" عند وصف تجربة العميل عبر قنوات ونقاط اتصال متعددة ، يُترجم المصطلح إلى "دقيق" و "غير مرئي" عند تطبيقه على ضريبة الشركة قدرات الإدارة.

عندما تكون الحسابات الضريبية للمعاملات عبر الإنترنت غير دقيقة - أو ملحوظة إلى حد أنها معطلة - يمكن أن تؤدي إلى مشاكل تجربة العملاء ومخاطر الامتثال المكلفة المحتملة.

نتيجة لذلك ، من الأهمية بمكان أن تتضمن أنظمة التجارة الإلكترونية وظائف مبسطة لحساب الضرائب وإعداد التقارير والامتثال. تكثفت هذه الحاجة بسبب التغييرات القانونية الشاملة المتعلقة بفرض الضرائب على التجارة الإلكترونية في الولايات المتحدة ، فضلاً عن قواعد الضرائب الرقمية الجديدة في الاتحاد الأوروبي (مع ضمان اتباع العديد من التغييرات الأخرى).

إنه جهد جماعي: الجميع مسؤول عن تجربة العملاء

على الرغم من أن مديري التسويق وفرق التسويق الخاصة بهم هم المسؤولون في المقام الأول عن تصميم وتقديم تجربة العملاء ، فإن تنفيذ هذه الاستراتيجية يتطلب مشاركة ودعم المنظمة بأكملها ، بما في ذلك وظيفة الضرائب.

في الوقت الحالي ، تتعامل معظم الوظائف الضريبية مع مجموعة متقلبة من مشكلات الامتثال التي يجب أن تساعد منصات التجارة الإلكترونية في معالجتها إذا كان تجار التجزئة يريدون تحقيق التميز في تجربة العملاء والحفاظ عليه.

قرار Wayfair والمحركات الأخرى لتعقيد التجارة الإلكترونية

في حزيران (يونيو) الماضي ، قرر حكم محكمة ساوث داكوتا ضد Wayfair الصادر عن المحكمة العليا في الولايات المتحدة أنه يمكن للولايات الفردية الآن أن تطلب من البائعين عبر الإنترنت - بغض النظر عن مكان وجودهم على مستوى العالم - تحصيل ضريبة المبيعات على المعاملات خارج الولاية.

كما يمكنك أن تتخيل ، كانت الولايات منشغلة بتحديث قواعد ضريبة المبيعات الخاصة بها. بموجب قواعد ما بعد الطريق هذه ، يجب على البائعين عبر الإنترنت و "ميسري السوق" - المنصات عبر الإنترنت التي يتم من خلالها إجراء المعاملات - والتي تتجاوز عتبات الإيرادات المحددة وحجم المعاملات تحصيل وتحويل ضريبة المبيعات.

لقد أصبح الارتباك الذي يحيط بقواعد ضرائب الولاية المتغيرة عندما يتعلق الأمر بالمبيعات عبر الإنترنت شديدًا لدرجة أن إحدى وكالات الضرائب الحكومية ، وهي إدارة الإيرادات في بنسلفانيا (DOR) ، تحولت مؤخرًا إلى وسائل التواصل الاجتماعي لتقديم توضيح مهم: "إذا تلقيت خطابًا من شركة تُعلمك بأنك قد تكون مدينًا بضريبة استخدام بنسلفانيا "، وفقًا لما ورد في منشور وكالة الضرائب على Facebook ،" إنها ليست عملية احتيال ".

ضرائب التجارة الإلكترونية B2C: تمسك بقبعاتك

تطرح إدارة معاملات التجارة الإلكترونية B2C من وجهة نظر الامتثال الضريبي عددًا من التعقيدات التي تتجاوز تغيير القواعد المتعلقة بـ Wayfair ، بما في ذلك:

التغيير السريع لقواعد ومعدلات ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة: يرجع جزء من الالتباس بعد Wayfair إلى حدوث العديد من التغييرات في معدلات ضريبة المبيعات على مستوى الولاية والبلدية والمحلية كل عام.

في عام 2018 ، حدثت 619 تغييرًا قياسيًا في معدل ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة. خلال العقد الماضي ، كان هناك إجمالي 5886 معدل ضريبة مبيعات متغيرة - بمتوسط ​​588 تغييرًا سنويًا.

إن تحديد ضريبة المبيعات الصحيحة على منتج ما بحيث يتوافق مع العديد من السلطات الضريبية - التي تنطبق قواعدها على كل معاملة عبر الإنترنت ، اعتمادًا على مكان وجود المشتري والبائع - ليس بالأمر التافه.

قد يتم تحديد قالب الحلوى من قبل السلطات الضريبية كبند بقالة قياسي أو عنصر سكر أو حتى كغذاء غذائي ؛ يمكن أن يكون لكل فئة من فئات المنتجات هذه معدل ضريبة مبيعات مختلف ، وتختلف هذه المعدلات عبر الولايات والمدن والنطاقات القضائية المحلية المختلفة.

يزداد هذا التعقيد بشكل كبير عندما يكون لدى الشركات عملاء في بلدان متعددة.

قواعد ضريبية عالمية جديدة: تتعامل وظائف الضرائب في الشركات العالمية أيضًا مع قواعد ضريبة القيمة المضافة الجديدة في أوروبا والحركة المتزايدة بين سلطات الضرائب العالمية لفرض ضرائب على معاملات التجارة الإلكترونية داخل الولاية القضائية التي يقيم فيها العميل.

قامت المزيد من البلدان في أوروبا وآسيا إما بتطبيق قواعد ضريبية جديدة تستهدف الأنشطة الرقمية ، أو تفكر في ذلك. تدخل قواعد الضرائب الرقمية في المملكة المتحدة حيز التنفيذ في عام 2020 ، بينما من المتوقع أن تتم الموافقة على اقتراح فرنسا للضرائب الرقمية هذا الربيع.

بالإضافة إلى ذلك ، استثمرت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) عدة سنوات في تطوير قواعد الضرائب الرقمية التي تخطط لوضع اللمسات الأخيرة عليها بحلول العام المقبل.

تؤثر التغييرات التنظيمية العالمية الأخرى أيضًا على العمليات التي تحسب بها المؤسسات الضرائب وتحمي بيانات العملاء - وهو ما يفسر سبب تحديد شركة Gartner للضغط التنظيمي كواحدة من أربع قوى خفية ستشكل أنشطة التسويق وتؤثر على تجربة العملاء في عام 2019.

مزيج كبير من المنتجات وتوقعات العملاء: يواجه تجار التجزئة الذين يقدمون آلاف المنتجات عبر واجهات المحلات أيضًا التحدي المستمر المتمثل في تصنيف هذه المنتجات وإدارتها لضمان حساب الضرائب بدقة. يعتمد هذا على مجموعة من العوامل ، بما في ذلك أنواع المنتجات ومواقع المعاملات وحالة الإعفاء الضريبي والمزيد.

كما تدرك معظم شركات B2C ، يتوقع العملاء أن تحدث هذه الحسابات بدقة وبشكل غير مرئي ، بغض النظر عن مكان وكيفية (على سبيل المثال ، عبر الهاتف المحمول ، في متجر مادي ، من خلال ميسر السوق ، وما إلى ذلك) يشترون ويعيدون و / أو خدمة مشترياتهم.

4 أسئلة يمكن أن تساعد في تبسيط قضايا ضرائب التجارة الإلكترونية

يجب أن يحتوي نظام التجارة الإلكترونية على وظائف تخفف من حدة مجالات التعقيد ، مع تحسين قدرات ضريبة المبيعات أيضًا - دون تطوير تكامل مخصص مكلف.

عند تقييم ما إذا كان نظام التجارة الإلكترونية الحالي يوفر هذه الإمكانية و / أو عند التفكير في حل جديد ، فإنه يساعد في طرح الأسئلة التالية المتعلقة بالضرائب:

1.) هل يتم تحديث جميع القواعد والمعدلات الضريبية ذات الصلة بشكل مستمر وتلقائي؟ يجب أن تكون جميع المعدلات والقواعد المحلية والعالمية المطلوبة لحساب دقيق لضريبة المبيعات والاستخدام ، فضلاً عن الخضوع للضريبة على المنتجات ، موجودة في النظام بطريقة مركزية. من خلال تجنب الحاجة إلى تحديث هذا "المحتوى الضريبي" يدويًا استجابة للقواعد والمعدلات المتغيرة باستمرار ، يكون لدى متخصصي الضرائب مزيد من الوقت للاستثمار في التخطيط الاستراتيجي وأنشطة التحليل.

2.) ما مقدار العمل المخصص المطلوب لدمج وظيفة ضريبة المبيعات ونظام التجارة الإلكترونية؟ يجب أن تتراوح الإجابات على هذا من "ليس كثيرًا" إلى "بالكاد أي شيء". يمكن - وينبغي - تجنب عمليات التكامل المعقدة والمستهلكة للوقت بين تطبيقات ضريبة المبيعات وأنظمة التجارة الإلكترونية.

3.) بغض النظر عن واجهات المتاجر عبر الإنترنت التي تستخدمها الشركة ، هل يتم احتساب الضريبة بدقة على جميع المنتجات في المرة الأولى؟ يجب أن تخضع كل معاملة تنتقل عبر نظام التجارة الإلكترونية للضريبة بشكل مناسب. يجب ألا يتطلب ضمان دقة حسابات الضرائب هذه عملاً يدويًا.

4.) كيف تتعامل وظيفة ضريبة المبيعات مع التحديد الصحيح وتعيين القواعد القضائية؟ هذا سؤال حاسم. مع أي حل للتجارة الإلكترونية ، فإن الجانب الأكثر أهمية في حساب الضرائب هو تحديد الولاية القضائية. يجب أتمتة هذه العملية للتأكد من أن كل معاملة لها الولاية القضائية المناسبة لتشغيل قواعد حساب الضريبة الدقيقة.

عند إدخال عنوان عميل جديد في نظام التجارة الإلكترونية ، يجب أن تفحص الوظيفة الضريبية تلك المعلومات ، وتضع علامة على أي أخطاء غير دقيقة وتصححها ، و (بالنسبة للمعاملات الأمريكية) تُرجع الرموز البريدية الكاملة المكونة من 9 أرقام ومعرفات المنطقة الضريبية ذات الصلة.

نظرًا للتعقيد المذهل الذي يواجه تجار التجزئة ومعظم الشركات الأخرى ، يجب على تجار التجزئة التأكد من أن حلول منصة التجارة الإلكترونية الخاصة بهم يمكن أن توفر حلاً سلسًا للمبيعات الآلية واستخدام حسابات الضرائب.