業務類型：選擇業務結構

作為小企業主，選擇正確的業務結構對於您的業務增長至關重要。 正如有不同類型的業務一樣，也有不同類型的業務結構。

要了解哪種業務結構將使您的新業務受益，您首先需要製定一份概述公司目標的業務計劃。 例如，如果您的目標是將您的業務用於慈善目的，您可能希望向您所在的州申報為免稅組織。

最常見的企業類型是：獨資企業、合夥企業、有限責任公司 (LLC)、公司和 S 公司。 選擇業務結構時需要考慮法律和稅務因素，因此您應該始終與律師或註冊會計師討論您的選擇。

在選擇您的業務結構之前

在決定哪種類型的業務結構適合您時，需要牢記以下幾個因素：

債務和責任

在開辦小企業時，大多數企業主對公司產生的債務承擔全部個人責任。

但是，如果您的企業所在行業可能讓您面臨更高的責任風險，例如您銷售槍支或 CBD，您可能希望限制自己的個人責任。 這個過程需要更多的文書工作和前期資金，但它所提供的保護超過了成本。

稅收

您需要考慮是要為您的企業提交自己的個人納稅申報表還是作為企業實體提交。 大多數小企業主都是單獨申報的，但是將您的個人和企業收入和財務分開是有個人利益的。

合作夥伴或投資者

如果您自己創建企業，您可能需要選擇獨資企業結構。 但是，如果有兩個或更多合作夥伴，您可能需要考慮不同類型的合作夥伴關係。

根據您首選的債務和負債結構以及您首選的稅收結構，您可能希望創建一家公司，以便您可以從投資者或免稅地位中受益。

企業類型

根據您的業務類型選擇您的業務結構。 隨著業務的增長，您將能夠切換結構以滿足您的需求。

有許多類型的業務結構，但選擇一種不必令人困惑。 繼續閱讀，我們簡化了業務類型，以幫助您選擇最適合您的結構。

如果你是個體工商戶

作為個體經營者，您可以完全控制您的業務。 您集思廣益為您的業務提出了想法，並且成功了。 新的小企業通常屬於這一類。

作為一名個體經營者，如果您希望完全掌控自己，在沒有店面的情況下經營您的企業，並且不介意將您的個人和企業資產合併在一起，您可以以獨資企業的形式經營您的企業。

獨資企業

獨資企業歸一個人所有。 如果您沒有在您所在的州註冊您的企業，您將自動被視為獨資企業。 獨資企業沒有任何責任或稅收結構。

作為獨資經營者，您對自己的所有負債、債務和稅收負有個人責任。 您可以使用商號或“經商身份”(DBA) 代替您的個人姓名，但這不會產生任何法律保護。 聯邦政府可能會要求您出於聯邦稅收目的註冊您的 DBA 名稱。 註冊您的 DBA 可為您提供聯邦稅號 (EIN)，並允許您開設商業銀行賬戶。

合夥

如果您的業務開始增長或具有增長潛力，您可能需要考慮建立合作夥伴關係。 隨著您的業務擴展，更多方面可以讓您承擔責任，並且作為獨資企業，您的個人資產和專業資產沒有分離。 合作夥伴關係將為您提供更多保護。

有限責任公司

您可以通過向您所在州提交單一會員管理的有限責任公司申請來享受有限責任公司的好處。 您將承擔與公司相同的責任，您的收入和損失將通過您自己的個人納稅申報表轉嫁。

如果您有合作夥伴 ‌

當兩個或兩個以上的人一起開展業務時，就會形成合夥企業。 在考慮組建何種類型的合夥企業時，您應該考慮每個合夥人將承擔何種類型的責任。

普通合夥

普通合夥企業允許您與一個或多個合作夥伴合作，以匯集您的資源和知識。 它不要求您與該州建立商業實體。 每個合作夥伴都有全部責任，這意味著他們每個人都要對企業的債務和法律義務負責。 所有權和利潤在所有合作夥伴之間平均分配。

有限合夥制

有限合夥企業 (LP) 由一名具有無限責任的普通合夥人組成，而所有其他合夥人均承擔有限責任。 一般來說，有限合夥企業適合希望從對企業日常運營不感興趣的投資者那裡籌集資金的企業。

普通合夥人參與企業的日常運營並承擔所有個人責任。 普通合夥人必須繳納自己的自僱稅，因為所有利潤都通過普通合夥人的納稅申報表。

有限合夥人或合夥人通常是對公司負有有限責任和有限控制權的投資者。 您應該創建一份合夥協議來定義每個合夥人的債務和責任。

有限責任合夥

有限責任合夥企業 (LLP) 類似於所有所有者積極維護業務的普通合夥企業。 但是，它通過提供您的合作協議所定義的有限責任來保護所有合作夥伴。 所有所有者都免受合夥債務的影響，並且不對其他合夥人的行為負責。

並非所有州都允許 LLP。 通常，它們僅限於某些職業，例如律師、醫生和會計師。

有限責任公司 (LLC)

‌有限責任公司允許您利用合夥企業和公司業務結構。 如果您的合作夥伴業務正在增長，這是一個不錯的選擇。 有限責任公司允許您以公司享有的責任進一步保護自己和您的業務合作夥伴。

如果您有會員，您可以與其他會員分享盈虧，但不必在他們之間平分。 有限責任公司還允許將收益和損失傳遞給所有者的個人納稅申報表。

有限責任公司創建

要成為有限責任公司，您必須向您所在的州提交申請。 然後，您將負責支付年費。 費率取決於州，但通常在 100 至 200 美元左右。

有限責任公司受運營協議約束。 一些州提供標準的運營協議，這對單一成員的有限責任公司可能是有益的。 但是，如果您有多個成員，您將需要根據您的情況定制運營協議。

有限責任公司資產和負債

企業主通常作為有限責任公司運營以獲得個人責任保護。 您將希望確保您作為一個獨立的實體經營您的業務，以從個人責任保護中受益。 這可以包括擁有一個單獨的銀行賬戶、商業借記卡或信用卡、名片和信頭業務文具。

在大多數情況下，如果您的有限責任公司面臨破產或訴訟，您的個人資產（如車輛、房屋和儲蓄賬戶）將免於承擔個人責任。 但是，如果您使用個人資產為您的業務提供資金，那麼您可能會在維護資產保護方面遇到潛在問題。 律師可以爭辯說，您的有限責任公司不再是一個獨立的實體，因為您的個人利益和商業利益已經結合在一起。

有限責任公司稅收結構

作為有限責任公司，您可以根據您的業務需求和情況選擇如何為聯邦和州收入目的徵稅。

有限責任公司的類型

選擇適合您的 LLC 類型取決於成員數量、您希望為您的企業實體提供的保護類型以及您的當地和聯邦稅率。

由於基於稅收結構的決策具有重大的財務影響，因此您應該與律師或註冊會計師討論您的選擇。

對於有限責任公司，有四種選擇：

1. 單一成員有限責任公司作為“被忽視的實體”。 作為單一成員有限責任公司，您基本上是作為獨資經營者徵稅，也被視為“轉嫁”稅。 您將在自己的稅表上報告您的業務收入或損失，而不是您的企業報稅表。

如果您從事活躍的貿易或業務，例如文案或銷售產品，您將必須繳納自僱稅。

如果您從事被動活動，例如房地產投資，則無需繳納自僱稅。

2. 多成員有限責任公司作為合夥企業。 如果您的有限責任公司有兩個或更多成員，您的有限責任公司將作為合夥企業向聯邦徵稅，您必須在單獨的納稅申報表中報告您的業務收入。

每個從事活躍貿易或業務的合夥人都有責任為其在合夥企業利潤中的份額支付自己的自僱稅。 您還將負責醫療保險和社會保障。

從事被動活動的合夥人不負責自僱稅。

在考慮成員管理的有限責任公司是否合適時，請記住，如果成員離開您的公司，某些州會要求您解散您的有限責任公司。

3. LLC 作為 C 公司。 如果您出於稅收目的選擇被視為 C 公司，則您的 LLC 將在您報稅時使用其公司稅率納稅。

如果所有者獲得利潤作為股息，則股息將按合格股息率再次徵稅，稱為雙重徵稅。

如果您更願意將利潤留在公司而不是將年終利潤分配給所有者，請考慮這種稅收結構。

4. LLC 作為 S 公司。 如果您出於稅收目的選擇被視為 S 公司，則您的 LLC 將提交公司納稅申報表，但公司的利潤將無需繳納公司所得稅。

個人所有者就其各自在公司利潤中的份額徵稅。

利潤無需繳納自僱稅。 相反，您的有限責任公司將負責向為該企業工作的成員繳納工資稅。

如果你想擁有股東

如果您的業務進一步增長，您可能希望僱用更多員工並發行股票作為其薪酬的一部分。 您還可以決定與業務合作夥伴合作，以擴大您的影響力和收入潛力。

在這種情況下，公司將是正確的選擇。 ‌

公司可以產生利潤、被徵稅並對其僱員的行為負責。 由於公司提供最強大的個人責任保護，因此他們需要在記錄保存、運營流程和報告方面進行大量投資。

對於需要籌集資金、計劃“上市”或最終將被出售的中高風險企業，公司業務結構是一個不錯的選擇。

有幾種不同類型的公司，您選擇哪一種取決於以下幾個因素：

C公司

AC公司是公司的基本類型。 如果您作為公司提交，您的企業將被視為 C 公司，除非您在向州註冊時選擇其他公司。

C公司創建

成立公司時，您必須獲取有關如何創辦公司並在您所在州註冊的州特定信息。 您可以在小型企業管理局網站上找到州商務辦公室的鏈接。

您很可能需要提交公司章程、編寫公司章程並召開初次董事會會議。 此外，您必須向聯邦 IRS 提交文件。

C 公司資產和負債

由於公司與其股東的生活是分開的，如果股東離開公司或出售其股份，C公司可以繼續開展業務。

C公司可以通過出售股票籌集資金，這有利於吸引員工。

C 公司稅收結構

AC 公司使用其公司稅率繳納聯邦稅。

C 公司對其利潤繳納所得稅，並且在某些情況下，可以通過利潤和股息徵收兩次稅。

您的 C 公司將只對利潤徵稅，而您的利潤無需繳納自僱稅。 相反，您的企業將負責向為該企業工作的成員繳納工資稅。

S公司

S 公司旨在避免 C 公司發生的雙重徵稅退稅。

要滿足 S 公司身份，您的企業必須滿足以下要求：

• 成為國內企業。
• 只有允許的股東。
• 股東人數不超過100人。
• 只有一類庫存。
• 不是不合格的公司（包括某些金融機構、保險公司和國內國際銷售公司）。

‌S公司創建

您必須向 IRS 提交申請才能獲得 S corp 身份，這與在該州註冊的過程不同。 您的 S 公司仍需像 C 公司一樣遵循嚴格的備案和操作程序。

S公司的資產和負債

所有 S 公司都像 C 公司一樣擁有獨立於股東的生活。 如果股東離開公司或出售其股份，C 公司可以繼續開展業務。

S公司稅收結構

S 公司按個人所得稅稅率評估。 作為一家 S 公司，您選擇將公司收入、損失、扣除和信貸轉嫁給股東。 然後，S 公司在個人納稅申報表上報告收入和損失的流轉。

B公司

AB 公司是一家“福利公司”。 如果公司有一個專門的社會使命，他們希望隨著公司的發展而進一步發展，他們就會使用這種類型的結構。

B 公司與普通 C 公司並沒有完全不同。 相反，它們是經過審查和批准獲得 B 公司地位的公司。 一些州為 B 公司提供稅收減免。

您選擇 B 公司而不是非營利組織的主要原因是擁有實際擁有公司的股東。 非營利組織沒有任何所有者或股東。 AB公司基本上是一家營利性公司，具有社會使命，最終目標是向股東返還利潤。

關閉公司

也稱為私人控股公司，封閉式公司類似於 B corps，但具有不那麼傳統的公司結構。 它們由少數股東持有，不公開交易。

封閉公司通常允許更大的靈活性，因為它們通常沒有報告或年度會議要求。

非營利性公司

‌非營利組織是用於教育或慈善目的的商業組織。 非營利組織賺取的錢必須由組織保管以支付其費用和計劃。

要成為非營利組織，您必須向州政府和聯邦政府提交文書工作。 這類似於組建公司，因為您需要提交公司章程，以及申請州和聯邦免稅地位。

有幾種類型的非營利企業可以獲得“免稅”地位：

• 慈善
• 教育
• 科學的
• 宗教的
• 文學

如果您想要成員控制和社區支持

如果您作為企業主正在尋求更低的風險、成員控制和社區支持，那麼您將希望創建一個合作社。

合作社是為使用其服務的成員的利益而完全擁有和經營的企業。 任何佣金都由成員自己分享，並且永遠不需要支付給利益相關者。

合作社

合作社向合作社“成員”出售股份。 然後，這些成員對合作社的運作和方向有發言權。

合作社通常在實體店中找到。 您可能知道一些從農場到餐桌的雜貨店，甚至是作為合作社經營的小咖啡館。 還有一些受歡迎的在線業務以合作社的形式運營，例如 REI。

沒有一個人完全負責為合作社融資或償還債務。 它由成員而不是投資者擁有，這給了成員更多的控制權和自主權。 商業模式基於互助、提升他人以及與值得信賴的合作夥伴團隊並肩工作。

哪種類型的業務結構適合您？

選擇適合您的在線業務的業務結構取決於您的業務目的和目標。 請記住，如果需要，您可以隨時更改您的業務組織。 如果您剛剛起步，您可能需要考慮獨資企業或有限責任公司，隨著業務的發展，您可以過渡到公司。

電子商務業務計劃可幫助您檢查在線業務的每個主要組成部分，並在開始之前避免任何可能的問題。 Constant Contact 提供電子商務建議，可以幫助指導您完成增長過渡。

無論您正在考慮何種業務結構，請務必與律師或註冊會計師交談，以找出最適合您業務的第一步。

其他資源：可以在 irs.gov、medicare.gov、ssa.gov 以及我必須提交哪些表格上找到表格和稅務信息。