Arten von Unternehmen: Auswahl einer Unternehmensstruktur

Als Kleinunternehmer ist die Wahl der richtigen Unternehmensstruktur für das Wachstum Ihres Unternehmens von entscheidender Bedeutung. So wie es verschiedene Arten von Unternehmen gibt, gibt es auch verschiedene Arten von Unternehmensstrukturen.

Um zu verstehen, welche Geschäftsstruktur Ihrem neuen Unternehmen zugute kommt, sollten Sie zunächst einen Geschäftsplan erstellen, der die Ziele Ihres Unternehmens umreißt. Wenn Sie beispielsweise Ihr Unternehmen für wohltätige Zwecke nutzen möchten, sollten Sie bei Ihrem Bundesstaat eine steuerbefreite Organisation einreichen.

Die häufigsten Arten von Unternehmen sind: Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC), Kapitalgesellschaften und S-Gesellschaften. Bei der Auswahl einer Unternehmensstruktur spielen rechtliche und steuerliche Überlegungen eine Rolle, daher sollten Sie Ihre Optionen immer mit einem Anwalt oder Wirtschaftsprüfer besprechen.

Bevor Sie Ihre Unternehmensstruktur auswählen

Bei der Entscheidung, welche Art von Unternehmensstruktur für Sie die richtige ist, sollten Sie einige Faktoren berücksichtigen:

Schuld und Haftung

Bei der Gründung eines Kleinunternehmens übernehmen die meisten Unternehmer die volle persönliche Haftung für die Schulden des Unternehmens.

Wenn die Branche Ihres Unternehmens Sie jedoch höheren Haftungsrisiken aussetzen könnte, z. B. wenn Sie Schusswaffen oder CBD verkaufen, möchten Sie möglicherweise Ihre eigene persönliche Haftung einschränken. Dieser Prozess erfordert mehr Papierkram und Geld im Voraus, aber der Schutz, den er bietet, überwiegt die Kosten.

Steuern

Sie sollten überlegen, ob Sie Ihre eigenen persönlichen Steuererklärungen für Ihr Unternehmen oder als Geschäftseinheit einreichen möchten. Die meisten Kleinunternehmer melden sich einzeln an, aber es gibt persönliche Vorteile, wenn Sie Ihr persönliches und geschäftliches Einkommen und Ihre Finanzen getrennt halten.

Partner oder Investoren

Wenn Sie ein eigenes Unternehmen gründen, sollten Sie sich für eine Einzelunternehmensstruktur entscheiden. Wenn es jedoch zwei oder mehr Partner geben wird, sollten Sie die verschiedenen Arten von Partnerschaften in Betracht ziehen.

Abhängig von Ihrer bevorzugten Schulden- und Haftungsstruktur sowie Ihrer bevorzugten Steuerstruktur möchten Sie möglicherweise eine Kapitalgesellschaft gründen, damit Sie von Investoren oder einem steuerbefreiten Status profitieren können.

Arten von Unternehmen

Wählen Sie Ihre Unternehmensstruktur basierend auf Ihrer Art von Unternehmen. Wenn Ihr Unternehmen wächst, können Sie die Strukturen ändern, um Ihren Anforderungen gerecht zu werden.

Es gibt viele Arten von Geschäftsstrukturen, aber die Auswahl einer muss nicht verwirrend sein. Lesen Sie weiter, während wir die Arten von Unternehmen vereinfachen, um Ihnen bei der Auswahl der für Sie besten Struktur zu helfen.

Wenn Sie ein Solopreneur sind

Als Solopreneur haben Sie die volle Kontrolle über Ihr Unternehmen. Sie haben die Ideen für Ihr Unternehmen entwickelt und den Stein ins Rollen gebracht. Neue kleine Unternehmen fallen im Allgemeinen unter diese Kategorie.

Wenn Sie als Solopreneur die vollständige Kontrolle behalten, Ihr Unternehmen ohne Schaufenster führen und nichts dagegen haben, dass Ihr persönliches und geschäftliches Vermögen zusammengeführt werden, können Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen führen.

Einzelunternehmen

Einzelunternehmen gehören einer Person. Sie gelten automatisch als Einzelunternehmen, wenn Sie Ihr Unternehmen nicht bei Ihrem Staat registrieren. Einzelunternehmen haben keine Haftungs- oder Steuerstruktur.

Als Einzelunternehmer sind Sie persönlich für alle Ihre Verbindlichkeiten, Schulden und Steuern verantwortlich. Sie können anstelle Ihres persönlichen Namens einen Handelsnamen oder ein „Doing Business As“ (DBA) verwenden, dies schafft jedoch keinen Rechtsschutz. Die Bundesregierung kann von Ihnen verlangen, Ihren DBA-Namen für Bundessteuerzwecke zu registrieren. Durch die Registrierung Ihres DBA erhalten Sie eine Bundessteuer-ID-Nummer (EIN) und können ein Geschäftsbankkonto eröffnen.

Partnerschaft

Wenn Ihr Unternehmen zu wachsen beginnt oder Wachstumspotenzial hat, sollten Sie eine Partnerschaft in Betracht ziehen. Wenn Ihr Unternehmen expandiert, können mehr Aspekte Sie haftbar machen, und als Einzelunternehmen müssen Sie Ihr persönliches und Ihr berufliches Vermögen nicht trennen. Eine Partnerschaft würde Ihnen mehr Schutz bieten.

GMBH

Sie können die Vorteile einer LLC genießen, indem Sie eine von einem einzelnen Mitglied verwaltete LLC bei Ihrem Staat einreichen. Ihnen würde die gleiche Haftung wie einem Unternehmen gewährt, und Ihre Gewinne und Verluste würden in Ihrer eigenen persönlichen Steuererklärung durchgehen.

Wenn Sie Partner haben ‌

Eine Personengesellschaft entsteht, wenn zwei oder mehr Personen gemeinsam ein Unternehmen gründen. Wenn Sie überlegen, welche Art von Partnerschaft Sie gründen möchten, sollten Sie berücksichtigen, welche Art von Haftung jeder Partner haben wird.

Allgemeine Partnerschaft

Eine General Partnership ermöglicht es Ihnen, mit einem oder mehreren Partnern zusammenzuarbeiten, um Ihre Ressourcen und Ihr Wissen zu bündeln. Es ist nicht erforderlich, dass Sie eine Wirtschaftseinheit mit dem Staat gründen. Jeder Partner trägt die volle Haftung, was bedeutet, dass jeder persönlich für die Schulden und gesetzlichen Verpflichtungen des Unternehmens verantwortlich ist. Eigentum und Gewinne werden gleichmäßig auf alle Partner aufgeteilt.

Begrenzte Partnerschaft

Eine Limited Partnership (LP) besteht aus einem unbeschränkt haftenden Komplementär, während alle anderen Partner beschränkt haften. Im Allgemeinen sind Kommanditgesellschaften gut für Unternehmen, die Kapital von Investoren beschaffen möchten, die nicht am Tagesgeschäft des Unternehmens interessiert sind.

Die persönlich haftende Gesellschafterin ist in das operative Geschäft eingebunden und übernimmt die gesamte persönliche Haftung. Komplementäre müssen ihre Selbständigkeit selbst versteuern, da alle Gewinne durch die Steuererklärung des Komplementärs gehen.

Der oder die Kommanditisten sind in der Regel Investoren mit beschränkter Haftung und beschränkter Kontrolle über das Unternehmen. Sie sollten eine Partnerschaftsvereinbarung erstellen, um die Schulden und Verbindlichkeiten jedes Partners zu definieren.

Partnerschaft mit beschränkter Haftung

Eine Limited Liability Partnership (LLP) ist wie eine offene Handelsgesellschaft, bei der alle Eigentümer das Geschäft aktiv aufrechterhalten. Es schützt jedoch alle Partner, indem es eine beschränkte Haftung wie in Ihrem Partnerschaftsvertrag definiert bietet. Alle Eigentümer sind vor Schulden gegenüber der Partnerschaft geschützt und werden nicht für die Handlungen anderer Partner verantwortlich gemacht.

LLPs sind nicht in allen Staaten zugelassen. Oft sind sie auf bestimmte Berufe wie Rechtsanwälte, Ärzte und Buchhalter beschränkt.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)

‌Mit einer LLC können Sie sowohl Partnerschafts- als auch Kapitalgesellschaften nutzen. Es ist eine gute Option, wenn Sie ein wachsendes Partnerunternehmen haben. Eine LLC ermöglicht es Ihnen, sich und Ihre Geschäftspartner mit der Haftung, die Unternehmen genießen, weiter zu schützen.

Wenn Sie Mitglieder haben, können Sie Gewinne und Verluste mit anderen Mitgliedern teilen, aber sie müssen nicht zu gleichen Teilen unter ihnen aufgeteilt werden. Eine LLC ermöglicht auch, dass Gewinne und Verluste in ihren persönlichen Steuererklärungen an die Eigentümer weitergegeben werden.

LLC-Gründung

Um eine LLC zu werden, müssen Sie bei Ihrem Staat einen Antrag stellen. Dann zahlen Sie eine Jahresgebühr. Die Rate hängt vom Bundesstaat ab, liegt aber normalerweise zwischen 100 und 200 US-Dollar.

Eine LLC unterliegt einer Betriebsvereinbarung. Einige Staaten bieten eine Standardbetriebsvereinbarung an, die für LLCs mit einem Mitglied gut sein kann. Wenn Sie jedoch mehrere Mitglieder haben, sollten Sie die Betriebsvereinbarung an Ihre Situation anpassen.

Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der LLC

Geschäftsinhaber arbeiten in der Regel als LLC, um persönlichen Haftungsschutz zu erhalten. Sie sollten sicherstellen, dass Sie Ihr Unternehmen als separate Einheit betreiben, um vom persönlichen Haftungsschutz zu profitieren. Dies kann ein separates Bankkonto, eine geschäftliche Debit- oder Kreditkarte, Visitenkarten und Geschäftsdrucksachen mit Briefkopf umfassen.

In den meisten Fällen sind Sie vor persönlicher Haftung geschützt, wenn es um Ihr persönliches Vermögen wie Ihr Fahrzeug, Ihr Haus und Ihr Sparkonto geht, wenn Ihre LLC mit Insolvenz oder Gerichtsverfahren konfrontiert ist. Wenn Sie Ihr Unternehmen jedoch mit einem persönlichen Vermögen finanzieren, können Sie auf potenzielle Probleme bei der Aufrechterhaltung des Vermögensschutzes stoßen. Anwälte können argumentieren, dass Ihre LLC keine separate Einheit mehr ist, da Ihre persönlichen und geschäftlichen Interessen zusammengeführt wurden.

LLC Steuerstruktur

Als LLC können Sie je nach Ihren geschäftlichen Anforderungen und Umständen wählen, wie Sie sowohl für Bundes- als auch für Landeseinkommenszwecke besteuert werden.

Arten von LLCs

Die Wahl der für Sie geeigneten LLC-Art hängt von der Anzahl der Mitglieder, der Art des Schutzes, den Sie für Ihre Geschäftseinheit wünschen, und Ihrem lokalen und bundesstaatlichen Steuersatz ab.

Da Entscheidungen auf der Grundlage der Steuerstruktur erhebliche finanzielle Auswirkungen haben, sollten Sie Ihre Optionen mit einem Anwalt oder CPA besprechen.

Bei LLCs gibt es vier Möglichkeiten:

1. Single-Member LLC als „nicht berücksichtigte Einheit“. Als Single-Member LLC werden Sie im Wesentlichen als Einzelunternehmer besteuert, was auch als „Durchgangs“-Besteuerung gilt. Anstatt dass Ihr Unternehmen Steuerformulare einreicht, melden Sie Ihre Geschäftseinnahmen oder -verluste auf Ihren eigenen Steuerformularen.

Wenn Sie ein aktives Gewerbe oder Geschäft ausüben, wie z. B. das Verfassen von Texten oder den Verkauf von Produkten, müssen Sie Steuern für Selbständige zahlen.

Wenn Sie einer passiven Tätigkeit nachgehen, wie z. B. Immobilieninvestitionen, müssen Sie keine Steuern für Selbstständigkeit zahlen.

2. Mehrpersonen-GmbH als Personengesellschaft. Wenn Ihre LLC zwei oder mehr Mitglieder hat, wird Ihre LLC als Personengesellschaft bundesweit besteuert und Sie müssen Ihre Geschäftseinnahmen in einer separaten Steuererklärung melden.

Jeder Gesellschafter, der ein aktives Gewerbe oder Geschäft betreibt, ist dafür verantwortlich, seine Selbständigkeitssteuern auf seinen Anteil am Gesellschaftsgewinn zu zahlen. Sie sind auch für Medicare und Social Security verantwortlich.

Ein Partner, der eine passive Tätigkeit ausübt, ist nicht für die Steuern der selbstständigen Erwerbstätigkeit verantwortlich.

Wenn Sie überlegen, ob eine von Mitgliedern verwaltete LLC angemessen ist, denken Sie daran, dass einige Staaten verlangen, dass Sie Ihre LLC auflösen, wenn ein Mitglied Ihr Unternehmen verlässt.

3. LLC als C-Corporation. Wenn Sie sich dafür entscheiden, steuerlich als C-Körperschaft behandelt zu werden, verwendet Ihre LLC ihren Körperschaftsteuersatz, um Steuern zu zahlen, wenn Sie sie einreichen.

Wenn Eigentümer Gewinne als Dividenden erhalten, werden die Dividenden erneut mit dem qualifizierenden Dividendensatz besteuert, was als Doppelbesteuerung bezeichnet wird.

Berücksichtigen Sie diese Steuerstruktur, wenn Sie Ihre Gewinne lieber im Unternehmen behalten möchten, anstatt die Gewinne zum Jahresende an die Eigentümer auszuschütten.

4. LLC als S-Corporation. Wenn Sie sich dafür entscheiden, steuerlich als S-Corporation behandelt zu werden, reicht Ihre LLC eine Körperschaftsteuererklärung ein, aber die Gewinne des Unternehmens unterliegen nicht der Körperschaftsteuer.

Einzelne Eigentümer werden mit ihren jeweiligen Anteilen am Unternehmensgewinn besteuert.

Gewinne unterliegen nicht der Selbstständigensteuer. Stattdessen ist Ihre LLC für die Lohnsteuern der Mitglieder verantwortlich, die für das Unternehmen arbeiten.

Wenn Sie Aktionäre haben wollen

Wenn Ihr Unternehmen weiter wächst, möchten Sie möglicherweise mehr Mitarbeiter einstellen und Aktien als Teil ihrer Vergütung ausgeben. Sie können sich auch entscheiden, mit Geschäftspartnern zusammenzuarbeiten, um Ihren Einfluss und Ihr Umsatzpotenzial zu steigern.

In diesem Fall wäre eine Kapitalgesellschaft die richtige Wahl. ‌

Ein Unternehmen kann Gewinne erwirtschaften, besteuert werden und für die Handlungen seiner Mitarbeiter haftbar gemacht werden. Da Unternehmen den stärksten Schutz vor persönlicher Haftung bieten, erfordern sie umfangreiche Investitionen in Aufzeichnungen, Betriebsabläufe und Berichterstattung.

Eine Unternehmensstruktur ist eine gute Wahl für ein Unternehmen mit mittlerem oder höherem Risiko, das Geld beschaffen muss, einen Börsengang plant oder schließlich verkauft werden soll.

Es gibt verschiedene Arten von Unternehmen und für welche Sie sich entscheiden, hängt von einigen Faktoren ab:

C-Corporation

AC Corporation ist die Grundform der Gesellschaft. Wenn Sie sich als Unternehmen anmelden, wird Ihr Unternehmen als C-Unternehmen betrachtet, es sei denn, Sie wählen bei der Registrierung beim Staat etwas anderes aus.

Gründung einer C-Corporation

Wenn Sie eine Gesellschaft gründen, müssen Sie staatsspezifische Informationen darüber einholen, wie Sie eine Gesellschaft gründen und sich bei Ihrem Staat registrieren lassen. Links zu staatlichen Geschäftsstellen finden Sie auf der Small Business Administration-Website.

Sie müssen höchstwahrscheinlich Gründungsurkunden einreichen, Ihre Unternehmenssatzung schreiben und eine erste Vorstandssitzung abhalten. Darüber hinaus müssen Sie beim Bundessteueramt einreichen.

C Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Gesellschaft

Da Unternehmen ein von ihren Anteilseignern getrenntes Leben führen, kann die C-Corporation ihre Geschäfte fortsetzen, wenn ein Anteilseigner das Unternehmen verlässt oder seine Anteile verkauft.

C-Unternehmen können Kapital durch den Verkauf von Aktien beschaffen, was für die Gewinnung von Mitarbeitern von Vorteil sein kann.

C Struktur der Körperschaftsteuer

Die AC Corporation verwendet ihren Körperschaftsteuersatz, um Bundessteuern zu zahlen.

C-Kapitalgesellschaften zahlen Einkommensteuer auf ihre Gewinne und können – in einigen Fällen – durch Gewinne und Dividenden doppelt besteuert werden.

Ihre C-Corporation wird nur auf Gewinne besteuert und Ihre Gewinne unterliegen nicht der Selbstständigensteuer. Stattdessen ist Ihr Unternehmen für die Lohnsteuern gegenüber Mitgliedern verantwortlich, die für das Unternehmen arbeiten.

S Corporation

Eine S-Corporation wurde entwickelt, um den Doppelbesteuerungsnachteil zu vermeiden, der bei C-Corporations auftritt.

Um den S-Corporation-Status zu erreichen, muss Ihr Unternehmen die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Seien Sie ein inländisches Unternehmen.
• Haben Sie nur zulässige Aktionäre.
• Nicht mehr als 100 Aktionäre haben.
• Haben Sie nur eine Aktienklasse.
• Sie dürfen kein unzulässiges Unternehmen sein (einschließlich bestimmter Finanzinstitute, Versicherungsunternehmen und inländischer internationaler Vertriebsunternehmen).

‌S Unternehmensgründung

Sie müssen beim IRS einen Antrag stellen, um den S Corp-Status zu erhalten, was ein anderer Prozess ist als die Registrierung beim Staat. Ihre S-Corporation muss weiterhin strenge Anmelde- und Betriebsverfahren wie eine C-Corporation befolgen.

Vermögenswerte und Verbindlichkeiten von S-Unternehmen

Alle S-Unternehmen haben ein unabhängiges Leben von Aktionären wie C-Unternehmen. Wenn ein Anteilseigner das Unternehmen verlässt oder seine Anteile verkauft, kann die C-Corporation ihre Geschäfte fortsetzen.

S Struktur der Körperschaftsteuer

S-Kapitalgesellschaften werden mit individuellen Einkommensteuersätzen veranlagt. Als S-Corporation entscheiden Sie sich dafür, Unternehmenseinnahmen, -verluste, -abzüge und -kredite an die Aktionäre weiterzugeben. S-Unternehmen melden dann den Durchfluss von Einkommen und Verlusten in persönlichen Steuererklärungen.

B-Corporation

Die AB Corporation ist eine „Benefit Corporation“. Unternehmen verwenden diese Art von Struktur, wenn sie eine engagierte soziale Mission haben, die sie mit dem Wachstum ihres Unternehmens vorantreiben möchten.

B-Corporations unterscheiden sich nicht grundlegend von normalen C-Corporations. Vielmehr handelt es sich um Unternehmen, die überprüft und für den B-Corp-Status zugelassen wurden. Einige Staaten gewähren B-Unternehmen Steuervergünstigungen.

Der Hauptgrund, warum Sie eine B-Corporation einer gemeinnützigen Organisation vorziehen würden, besteht darin, Aktionäre zu haben, denen das Unternehmen tatsächlich gehört. Eine gemeinnützige Organisation hat keine Eigentümer oder Anteilseigner. AB Corporation ist im Grunde ein gewinnorientiertes Unternehmen mit einer sozialen Mission mit dem Endziel, Gewinne an die Aktionäre zurückzuzahlen.

Unternehmen schließen

Closed Corporations, auch bekannt als Privatunternehmen, ähneln B Corps, haben aber eine weniger traditionelle Unternehmensstruktur. Sie werden von einer begrenzten Anzahl von Aktionären gehalten und nicht öffentlich gehandelt.

Closed Corporations bieten im Allgemeinen mehr Flexibilität, da sie normalerweise keine Berichts- oder Jahresversammlungsanforderungen haben.

Gemeinnützige Gesellschaft

‌Eine gemeinnützige Organisation ist eine Unternehmensorganisation, die Bildungs- oder Wohltätigkeitszwecken dient. Von einer gemeinnützigen Organisation verdientes Geld muss von der Organisation einbehalten werden, um ihre Ausgaben und Programme zu bezahlen.

Um eine gemeinnützige Organisation zu werden, müssen Sie sowohl bei der Landes- als auch bei der Bundesregierung Unterlagen einreichen. Es ist ähnlich wie bei der Gründung einer Gesellschaft, da Sie Ihre Gründungsurkunde sowie einen Antrag auf Steuerbefreiung auf Bundes- und Landesebene stellen müssen.

Es gibt mehrere Arten von gemeinnützigen Unternehmen, die den Status „steuerbefreit“ erhalten können:

• Wohltätig
• Lehrreich
• Wissenschaftlich
• Religiös
• Literarisch

Wenn Sie Mitgliederkontrolle und Community-Unterstützung wünschen

Wenn Sie als Geschäftsinhaber nach weniger Risiko, Mitgliederkontrolle und Community-Unterstützung suchen, sollten Sie eine Genossenschaft gründen.

Eine Genossenschaft ist ein Unternehmen, das vollständig im Besitz ist und zum Nutzen seiner Mitglieder betrieben wird, die seine Dienste nutzen. Jede Provision wird unter den Mitgliedern selbst geteilt und muss niemals an Stakeholder ausgezahlt werden.

Kooperative

Genossenschaften verkaufen Anteile an Genossenschafts-„Mitglieder“. Diese Mitglieder haben dann ein Mitspracherecht bei der Führung und Führung der Genossenschaft.

Genossenschaften sind in der Regel in stationären Geschäften zu finden. Vielleicht kennst du einige Lebensmittelläden vom Erzeuger zum Verbraucher oder sogar kleine Cafés, die als Genossenschaften arbeiten. Es gibt auch beliebte Online-Unternehmen, die als Genossenschaften agieren, wie z. B. REI.

Keine einzelne Person ist jemals vollständig für die Finanzierung einer Genossenschaft oder die Tilgung ihrer Schulden verantwortlich. Es ist im Besitz von Mitgliedern und nicht von Investoren, was den Mitgliedern mehr Kontrolle und Autonomie gibt. Das Geschäftsmodell basiert auf gegenseitiger Hilfe, dem Aufrichten anderer und der Zusammenarbeit mit einem Team vertrauenswürdiger Partner.

Welche Unternehmensform ist die richtige für Sie?

Die Auswahl einer für Ihr Online-Geschäft geeigneten Geschäftsstruktur hängt vom Zweck und den Zielen Ihres Unternehmens ab. Denken Sie daran, dass Sie Ihre Unternehmensorganisation bei Bedarf jederzeit ändern können. Wenn Sie gerade erst anfangen, möchten Sie vielleicht ein Einzelunternehmen oder eine LLC in Betracht ziehen, und wenn Ihr Unternehmen wächst, können Sie zu einer Kapitalgesellschaft wechseln.

E-Commerce-Geschäftspläne helfen Ihnen, alle wichtigen Komponenten Ihres Online-Geschäfts zu untersuchen und mögliche Probleme zu vermeiden, bevor Sie beginnen. Constant Contact bietet E-Commerce-Beratung, die Sie durch Ihre Wachstumsübergänge führen kann.

Unabhängig davon, welche Geschäftsstruktur Sie in Betracht ziehen, sprechen Sie unbedingt mit einem Anwalt oder Wirtschaftsprüfer, um den besten ersten Schritt für Ihr Unternehmen herauszufinden.

Zusätzliche Ressourcen : Formulare und Steuerinformationen finden Sie unter irs.gov, medicare.gov, ssa.gov und What Forms Must I File.