Jenis Bisnis: Memilih Struktur Bisnis

Sebagai pemilik usaha kecil, memilih struktur bisnis yang tepat sangat penting untuk pertumbuhan bisnis Anda. Sama seperti ada berbagai jenis bisnis, ada berbagai jenis struktur bisnis.

Untuk memahami struktur bisnis apa yang akan menguntungkan bisnis baru Anda, pertama-tama Anda harus membuat rencana bisnis yang menguraikan tujuan perusahaan Anda. Misalnya, jika tujuan Anda adalah menggunakan bisnis Anda untuk tujuan amal, Anda ingin mengajukan negara bagian Anda sebagai organisasi bebas pajak.

Jenis bisnis yang paling umum adalah: kepemilikan tunggal, kemitraan, Perseroan Terbatas (LLC), korporasi, dan korporasi S. Pertimbangan hukum dan pajak masuk ke dalam memilih struktur bisnis, jadi Anda harus selalu mendiskusikan pilihan Anda dengan pengacara atau CPA.

Sebelum memilih struktur bisnis Anda

Saat memutuskan jenis struktur bisnis apa yang tepat untuk Anda, ada beberapa faktor yang perlu diingat:

Hutang dan kewajiban

Saat memulai bisnis kecil, sebagian besar pemilik bisnis menerima tanggung jawab pribadi penuh atas hutang yang dikeluarkan oleh perusahaan.

Namun, jika industri bisnis Anda dapat membuat Anda menghadapi risiko kewajiban yang lebih tinggi, seperti jika Anda menjual senjata api atau CBD, Anda mungkin ingin membatasi tanggung jawab pribadi Anda sendiri. Proses ini membutuhkan lebih banyak dokumen dan uang di muka, tetapi perlindungan yang akan diberikan lebih besar daripada biayanya.

Pajak

Anda akan ingin mempertimbangkan apakah Anda ingin mengajukan pengembalian pajak pribadi Anda sendiri untuk bisnis Anda atau mengajukan sebagai entitas bisnis. Sebagian besar pemilik usaha kecil mengajukan secara individual, tetapi ada manfaat pribadi dalam menjaga pendapatan dan keuangan individu dan bisnis Anda terpisah.

Mitra atau investor

Jika Anda membuat bisnis sendiri, Anda mungkin ingin memilih struktur kepemilikan tunggal. Namun, jika akan ada dua atau lebih mitra, Anda mungkin ingin mempertimbangkan berbagai jenis kemitraan.

Bergantung pada struktur hutang dan kewajiban pilihan Anda serta struktur pajak pilihan Anda, Anda mungkin ingin membuat perusahaan sehingga Anda bisa mendapatkan keuntungan dari investor atau status bebas pajak.

Jenis bisnis

Pilih struktur bisnis Anda berdasarkan jenis bisnis Anda. Seiring pertumbuhan bisnis Anda, Anda akan dapat beralih struktur untuk memenuhi kebutuhan Anda.

Ada banyak jenis struktur bisnis, tetapi memilih salah satu tidak harus membingungkan. Baca terus selagi kami menyederhanakan jenis bisnis untuk membantu Anda memilih struktur terbaik untuk Anda.

Jika Anda seorang solopreneur

Sebagai solopreneur, Anda memiliki kendali penuh atas bisnis Anda. Anda melakukan brainstorming ide-ide untuk bisnis Anda dan Anda berhasil. Usaha kecil baru umumnya termasuk dalam kategori ini.

Sebagai seorang solopreneur, jika Anda ingin tetap memegang kendali penuh, menjalankan bisnis Anda tanpa etalase, dan tidak keberatan jika aset pribadi dan bisnis Anda digabungkan, Anda dapat menjalankan bisnis Anda sebagai kepemilikan tunggal.

Kepemilikan tunggal

Perusahaan perseorangan dimiliki oleh satu orang. Anda secara otomatis dianggap sebagai kepemilikan tunggal jika Anda tidak mendaftarkan bisnis Anda ke negara bagian Anda. Kepemilikan tunggal tidak memiliki kewajiban atau struktur pajak.

Sebagai pemilik tunggal, Anda secara pribadi bertanggung jawab atas semua kewajiban, utang, dan pajak Anda. Anda dapat menggunakan nama dagang atau "Doing Business As" (DBA) sebagai ganti nama pribadi Anda, tetapi ini tidak menciptakan perlindungan hukum apa pun. Pemerintah federal mungkin mengharuskan Anda untuk mendaftarkan nama DBA Anda untuk tujuan pajak federal. Mendaftarkan DBA Anda memberi Anda nomor ID pajak federal (EIN) dan memungkinkan Anda untuk membuka rekening bank bisnis.

Kemitraan

Jika bisnis Anda mulai tumbuh atau memiliki potensi untuk berkembang, Anda mungkin ingin mempertimbangkan kemitraan. Saat bisnis Anda berkembang, lebih banyak aspek dapat membuat Anda bertanggung jawab dan — sebagai kepemilikan tunggal — Anda tidak memiliki pemisahan aset pribadi dan profesional Anda. Kemitraan akan memberi Anda lebih banyak perlindungan.

LLC

Anda dapat menikmati manfaat LLC dengan mengajukan sebagai LLC yang dikelola anggota tunggal dengan negara bagian Anda. Anda akan diberikan kewajiban yang sama dengan perusahaan dan penghasilan serta kerugian Anda akan ditanggung oleh pengembalian pajak pribadi Anda sendiri.

Jika Anda memiliki pasangan

Kemitraan terbentuk ketika dua orang atau lebih masuk ke bisnis bersama. Saat mempertimbangkan jenis kemitraan apa yang akan dibentuk, Anda harus mempertimbangkan jenis kewajiban yang akan dimiliki masing-masing mitra.

Kemitraan umum

Kemitraan Umum memungkinkan Anda bekerja dengan satu atau lebih mitra untuk mengumpulkan sumber daya dan pengetahuan Anda. Itu tidak mengharuskan Anda untuk membentuk badan usaha dengan negara. Setiap mitra memiliki kewajiban total, artinya mereka masing-masing bertanggung jawab secara pribadi atas hutang bisnis dan kewajiban hukum. Kepemilikan dan keuntungan dibagi rata di antara semua mitra.

Persekutuan terbatas

Kemitraan Terbatas (LP) terdiri dari satu mitra umum dengan tanggung jawab tidak terbatas sementara semua mitra lainnya memiliki tanggung jawab terbatas. Umumnya, kemitraan terbatas baik untuk bisnis yang ingin mendapatkan modal dari investor yang tidak tertarik dengan operasi bisnis sehari-hari.

Mitra umum terlibat dalam operasi bisnis sehari-hari dan menanggung semua tanggung jawab pribadi. Mitra umum harus membayar pajak wirausaha mereka sendiri karena semua keuntungan melewati pengembalian pajak mitra umum.

Mitra terbatas atau mitra biasanya investor dengan kewajiban terbatas dan kontrol terbatas perusahaan. Anda harus membuat perjanjian kemitraan untuk menentukan utang dan kewajiban masing-masing mitra.

Kemitraan Tanggung Jawab Terbatas

Kemitraan Tanggung Jawab Terbatas (LLP) seperti kemitraan umum dengan semua pemilik yang secara aktif mempertahankan bisnis. Namun, ini melindungi semua mitra dengan memberikan tanggung jawab terbatas seperti yang ditentukan oleh perjanjian kemitraan Anda. Semua pemilik dilindungi dari hutang terhadap kemitraan dan tidak bertanggung jawab atas tindakan mitra lain.

LLP tidak diizinkan di semua negara bagian. Seringkali, mereka terbatas pada profesi tertentu seperti pengacara, dokter, dan akuntan.

Perseroan Terbatas (LLC)

An LLC memungkinkan Anda memanfaatkan struktur bisnis kemitraan dan korporasi. Ini adalah pilihan yang baik jika Anda memiliki bisnis kemitraan yang sedang berkembang. LLC memungkinkan Anda untuk lebih melindungi diri sendiri dan mitra bisnis Anda dengan kewajiban yang dinikmati perusahaan.

Jika Anda memiliki anggota, Anda dapat berbagi keuntungan dan kerugian dengan anggota lain, tetapi mereka tidak harus dibagi rata di antara mereka. LLC juga memungkinkan pendapatan dan kerugian untuk diteruskan ke pemilik atas pengembalian pajak pribadi mereka.

kreasi LLC

Untuk menjadi LLC, Anda harus mengajukan aplikasi dengan negara bagian Anda. Anda kemudian akan bertanggung jawab atas biaya tahunan. Tarifnya tergantung pada negara bagian, tetapi biasanya sekitar $100-$200.

LLC diatur oleh perjanjian operasi. Beberapa negara bagian memberikan perjanjian operasi standar, yang bisa baik untuk LLC anggota tunggal. Namun, jika Anda memiliki banyak anggota, Anda perlu menyesuaikan perjanjian operasi dengan situasi Anda.

Aset & kewajiban LLC

Pemilik bisnis biasanya beroperasi sebagai LLC untuk mendapatkan perlindungan tanggung jawab pribadi. Anda akan ingin memastikan bahwa Anda menjalankan bisnis Anda sebagai entitas terpisah untuk mendapatkan manfaat dari perlindungan tanggung jawab pribadi. Ini dapat mencakup memiliki rekening bank terpisah, kartu debit atau kredit bisnis, kartu nama, dan alat tulis bisnis kop surat.

Dalam kebanyakan kasus, Anda akan dilindungi dari tanggung jawab pribadi dalam hal aset pribadi Anda seperti kendaraan, rumah, dan rekening tabungan Anda jika LLC Anda menghadapi kebangkrutan atau tuntutan hukum. Namun, jika Anda mendanai bisnis Anda dengan aset pribadi, maka Anda dapat mengalami masalah potensial dalam menjaga perlindungan aset. Pengacara dapat berargumen bahwa LLC Anda bukan lagi entitas yang terpisah karena kepentingan pribadi dan bisnis Anda telah bergabung.

Struktur pajak LLC

Sebagai LLC, Anda dapat memilih bagaimana dikenakan pajak untuk tujuan pendapatan federal dan negara bagian tergantung pada kebutuhan dan keadaan bisnis Anda.

Jenis LLC

Memilih jenis LLC yang sesuai untuk Anda bergantung pada jumlah anggota, jenis perlindungan yang Anda inginkan untuk entitas bisnis Anda, dan tarif pajak lokal dan federal Anda.

Karena keputusan berdasarkan struktur pajak memiliki implikasi keuangan yang signifikan, Anda harus mendiskusikan pilihan Anda dengan seorang pengacara atau CPA.

Ketika datang ke LLC, ada empat opsi:

1. LLC anggota tunggal sebagai "entitas yang diabaikan." Sebagai anggota tunggal LLC, Anda pada dasarnya dikenai pajak sebagai pemilik tunggal, juga dianggap sebagai pajak "pass-through". Alih-alih bisnis Anda mengajukan formulir pajak, Anda akan melaporkan pendapatan atau kerugian bisnis Anda pada formulir pajak Anda sendiri.

Jika Anda terlibat dalam perdagangan atau bisnis aktif , seperti copywriting atau menjual produk, Anda harus membayar pajak wirausaha.

Jika Anda terlibat dalam aktivitas pasif , seperti investasi real estat, Anda tidak perlu membayar pajak wirausaha.

2. Beberapa anggota LLC sebagai kemitraan. Jika LLC Anda memiliki dua atau lebih anggota, LLC Anda akan dikenakan pajak federal sebagai kemitraan dan Anda harus melaporkan pendapatan bisnis Anda pada pengembalian pajak terpisah.

Setiap mitra yang terlibat dalam perdagangan atau bisnis aktif bertanggung jawab untuk membayar pajak wirausaha mereka sendiri atas bagian mereka dari keuntungan kemitraan. Anda juga akan bertanggung jawab atas Medicare dan Jaminan Sosial.

Mitra yang terlibat dalam aktivitas pasif tidak bertanggung jawab atas pajak wirausaha.

Saat mempertimbangkan apakah LLC yang dikelola anggota sesuai, perlu diingat bahwa beberapa negara bagian mengharuskan Anda untuk membubarkan LLC Anda jika anggota meninggalkan perusahaan Anda.

3. LLC sebagai perusahaan C. Jika Anda memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan C untuk tujuan pajak, LLC Anda akan menggunakan tarif pajak perusahaannya untuk membayar pajak saat Anda mengajukan.

Jika pemilik menerima keuntungan sebagai dividen , dividen tersebut dikenakan pajak lagi pada tingkat dividen yang memenuhi syarat, yang dikenal sebagai pajak berganda.

Pertimbangkan struktur pajak ini jika Anda lebih suka menyimpan keuntungan Anda di perusahaan daripada membagikan keuntungan akhir tahun kepada pemilik.

4. LLC sebagai perusahaan S. Jika Anda memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan S untuk tujuan pajak, LLC Anda akan mengajukan pengembalian pajak perusahaan, tetapi keuntungan perusahaan tidak akan dikenakan pajak penghasilan perusahaan.

Pemilik individu dikenakan pajak atas bagian mereka masing-masing dari keuntungan perusahaan.

Keuntungan tidak dikenakan pajak wirausaha. Sebaliknya, LLC Anda akan bertanggung jawab atas pajak gaji kepada anggota yang bekerja untuk bisnis tersebut.

Jika Anda ingin memiliki pemegang saham

Jika bisnis Anda semakin berkembang, Anda mungkin ingin mempekerjakan lebih banyak karyawan dan menerbitkan saham sebagai bagian dari kompensasi mereka. Anda juga dapat memutuskan untuk bekerja dengan mitra bisnis untuk menumbuhkan pengaruh dan potensi pendapatan Anda.

Dalam hal ini, korporasi akan menjadi pilihan yang tepat.

Sebuah perusahaan dapat menghasilkan keuntungan, dikenakan pajak, dan bertanggung jawab atas tindakan karyawannya. Karena perusahaan menawarkan tingkat perlindungan terkuat dari tanggung jawab pribadi, mereka memerlukan investasi ekstensif dalam pencatatan, proses operasi, dan pelaporan.

Struktur bisnis korporasi adalah pilihan yang baik untuk bisnis berisiko menengah atau lebih tinggi yang perlu mengumpulkan uang, berencana untuk "go public," atau akhirnya akan dijual.

Ada beberapa jenis perusahaan yang berbeda dan mana yang Anda pilih tergantung pada beberapa faktor:

Perusahaan C

Korporasi AC adalah tipe dasar korporasi. Jika Anda mengajukan sebagai korporasi, bisnis Anda akan dianggap sebagai korporasi C kecuali Anda memilih sesuatu yang lain saat mendaftar ke negara bagian.

C pembuatan perusahaan

Saat membentuk korporasi, Anda harus memperoleh informasi khusus negara bagian tentang cara memulai korporasi dan mendaftar ke negara bagian Anda. Anda dapat menemukan tautan ke kantor bisnis negara bagian di situs web Small Business Administration.

Anda kemungkinan besar harus mengajukan artikel pendirian, menulis peraturan perusahaan Anda, dan mengadakan rapat dewan direksi awal. Selain itu, Anda harus mengajukan ke IRS federal.

C aset & kewajiban perusahaan

Karena perusahaan memiliki kehidupan yang terpisah dari pemegang sahamnya, jika pemegang saham meninggalkan perusahaan atau menjual sahamnya, perusahaan C dapat terus melakukan bisnis.

Perusahaan C dapat meningkatkan modal melalui penjualan saham, yang dapat bermanfaat dalam menarik karyawan.

C struktur pajak perusahaan

Perusahaan AC menggunakan tarif pajak perusahaannya untuk membayar pajak federal.

Perusahaan C membayar pajak penghasilan atas laba mereka dan - dalam beberapa kasus - dapat dikenakan pajak dua kali melalui laba dan dividen.

Perusahaan C Anda hanya akan dikenakan pajak atas laba dan laba Anda tidak akan dikenakan pajak wirausaha. Sebaliknya, bisnis Anda akan bertanggung jawab atas pajak gaji kepada anggota yang bekerja untuk bisnis tersebut.

S Corporation

Korporasi S dirancang untuk menghindari kelemahan pajak berganda yang terjadi pada korporasi C.

Untuk memenuhi status korporasi S, bisnis Anda harus memenuhi persyaratan berikut:

• Menjadi perusahaan domestik.
• Hanya memiliki pemegang saham yang diizinkan.
• Memiliki tidak lebih dari 100 pemegang saham.
• Hanya memiliki satu kelas saham.
• Tidak menjadi perusahaan yang tidak memenuhi syarat (termasuk lembaga keuangan tertentu, perusahaan asuransi, dan perusahaan penjualan internasional domestik).

S pembuatan perusahaan

Anda harus mengajukan ke IRS untuk mendapatkan status S corp, yang merupakan proses yang berbeda dari mendaftar ke negara bagian. Perusahaan S Anda masih harus mengikuti prosedur pengarsipan dan operasi yang ketat seperti perusahaan C.

Aset & kewajiban perusahaan S

Semua perusahaan S memiliki kehidupan independen dari pemegang saham seperti perusahaan C. Jika seorang pemegang saham meninggalkan perusahaan atau menjual sahamnya, korporasi C dapat terus melakukan bisnis.

S struktur pajak perusahaan

S korporasi dinilai dengan tarif pajak penghasilan individu. Sebagai perusahaan S, Anda memilih untuk memberikan pendapatan, kerugian, pengurangan, dan kredit perusahaan kepada pemegang saham. Perusahaan S kemudian melaporkan aliran pendapatan dan kerugian atas pengembalian pajak pribadi.

Perusahaan B

Perusahaan AB adalah "perusahaan manfaat." Perusahaan menggunakan jenis struktur ini jika mereka memiliki misi sosial khusus yang ingin mereka tingkatkan seiring pertumbuhan perusahaan mereka.

Perusahaan B tidak sepenuhnya berbeda dari perusahaan C biasa. Sebaliknya, mereka adalah perusahaan yang telah diperiksa dan disetujui untuk status B corp. Beberapa negara bagian memberikan keringanan pajak kepada perusahaan B.

Alasan utama Anda memilih B corp daripada nirlaba adalah memiliki pemegang saham yang benar-benar memiliki perusahaan. Organisasi nirlaba tidak memiliki pemilik atau pemegang saham. Perusahaan AB pada dasarnya adalah perusahaan yang mencari laba dengan misi sosial dengan tujuan akhir untuk mengembalikan keuntungan kepada pemegang saham.

Tutup Perusahaan

Juga dikenal sebagai perusahaan swasta, perusahaan tertutup mirip dengan korps B tetapi memiliki struktur perusahaan yang kurang tradisional. Mereka dipegang oleh sejumlah pemegang saham terbatas dan tidak diperdagangkan secara publik.

Perusahaan tertutup umumnya memungkinkan lebih banyak fleksibilitas karena mereka biasanya tidak memiliki persyaratan pelaporan atau pertemuan tahunan.

Perusahaan Nirlaba

Organisasi nirlaba adalah organisasi bisnis yang digunakan untuk tujuan pendidikan atau amal. Uang yang diperoleh oleh organisasi nirlaba harus disimpan oleh organisasi untuk membayar pengeluaran dan programnya.

Untuk menjadi organisasi nirlaba, Anda harus mengajukan dokumen dengan pemerintah negara bagian dan federal. Ini mirip dengan membentuk perusahaan karena Anda perlu mengajukan anggaran dasar Anda, serta mengajukan status bebas pajak negara bagian dan federal.

Ada beberapa jenis bisnis nirlaba yang dapat menerima status "bebas pajak":

• Sosial
• pendidikan
• Ilmiah
• Keagamaan
• Sastra

Jika Anda ingin kontrol anggota dan dukungan komunitas

Jika Anda sebagai pemilik bisnis mencari risiko yang lebih kecil, kontrol anggota, dan dukungan komunitas, Anda akan ingin membuat koperasi.

Koperasi adalah usaha yang dimiliki dan dioperasikan sepenuhnya untuk kepentingan para anggotanya yang menggunakan jasanya. Setiap komisi dibagi di antara anggota itu sendiri dan tidak pernah diwajibkan untuk dibayarkan kepada pemangku kepentingan.

Kooperatif

Koperasi menjual saham kepada “anggota” koperasi. Para anggota ini kemudian memiliki suara dalam operasi dan arah koperasi.

Koperasi biasanya ditemukan di toko-toko bergaya bata-dan-mortir. Anda mungkin tahu beberapa toko kelontong atau bahkan kafe kecil yang beroperasi sebagai koperasi. Ada juga bisnis online populer yang beroperasi sebagai koperasi, seperti REI.

Tidak ada satu orang pun yang bertanggung jawab penuh untuk membiayai koperasi atau melunasi hutangnya. Itu dimiliki oleh anggota daripada investor, yang memberi anggota lebih banyak kontrol dan otonomi. Model bisnis didasarkan pada saling membantu, mengangkat orang lain, dan bekerja berdampingan dengan tim mitra terpercaya.

Jenis struktur bisnis apa yang tepat untuk Anda?

Memilih struktur bisnis yang tepat untuk bisnis online Anda bergantung pada maksud dan tujuan bisnis Anda. Ingat, Anda selalu dapat mengubah organisasi bisnis Anda jika diperlukan. Jika Anda baru memulai, Anda mungkin ingin mempertimbangkan kepemilikan tunggal atau LLC dan seiring pertumbuhan bisnis Anda, Anda dapat beralih ke korporasi.

Rencana bisnis e-niaga membantu Anda memeriksa setiap komponen utama bisnis online Anda dan menghindari kemungkinan masalah sebelum Anda memulai. Kontak Konstan menawarkan saran e-niaga yang dapat membantu memandu Anda melalui transisi pertumbuhan Anda.

Apa pun struktur bisnis yang Anda pertimbangkan, pastikan untuk berbicara dengan pengacara atau CPA untuk mengetahui langkah pertama terbaik untuk bisnis Anda.

Sumber Tambahan : Formulir dan informasi pajak dapat ditemukan di irs.gov, medicare.gov, ssa.gov, dan Formulir Mana yang Harus Saya Ajukan.