业务类型：选择业务结构

作为小企业主，选择正确的业务结构对于您的业务增长至关重要。 正如有不同类型的业务一样，也有不同类型的业务结构。

要了解哪种业务结构将使您的新业务受益，您首先需要制定一份概述公司目标的业务计划。 例如，如果您的目标是将您的业务用于慈善目的，您可能希望向您所在的州申报为免税组织。

最常见的企业类型是：独资企业、合伙企业、有限责任公司 (LLC)、公司和 S 公司。 选择业务结构时需要考虑法律和税务因素，因此您应该始终与律师或注册会计师讨论您的选择。

在选择您的业务结构之前

在决定哪种类型的业务结构适合您时，需要牢记以下几个因素：

债务和责任

在开办小企业时，大多数企业主对公司产生的债务承担全部个人责任。

但是，如果您的企业所在行业可能让您面临更高的责任风险，例如您销售枪支或 CBD，您可能希望限制自己的个人责任。 这个过程需要更多的文书工作和前期资金，但它所提供的保护超过了成本。

税收

您需要考虑是要为您的企业提交自己的个人纳税申报表还是作为企业实体提交。 大多数小企业主都是单独申报的，但是将您的个人和企业收入和财务分开是有个人利益的。

合作伙伴或投资者

如果您自己创建企业，您可能需要选择独资企业结构。 但是，如果有两个或更多合作伙伴，您可能需要考虑不同类型的合作伙伴关系。

根据您首选的债务和负债结构以及您首选的税收结构，您可能希望创建一家公司，以便您可以从投资者或免税地位中受益。

企业类型

根据您的业务类型选择您的业务结构。 随着业务的增长，您将能够切换结构以满足您的需求。

有许多类型的业务结构，但选择一种不必令人困惑。 继续阅读，我们简化了业务类型，以帮助您选择最适合您的结构。

如果你是个体工商户

作为个体经营者，您可以完全控制您的业务。 您集思广益为您的业务提出了想法，并且成功了。 新的小企业通常属于这一类。

作为一名个体经营者，如果您希望完全掌控自己，在没有店面的情况下经营您的企业，并且不介意将您的个人和企业资产合并在一起，您可以以独资企业的形式经营您的企业。

独资企业

独资企业归一个人所有。 如果您没有在您所在的州注册您的企业，您将自动被视为独资企业。 独资企业没有任何责任或税收结构。

作为独资经营者，您对自己的所有负债、债务和税收负有个人责任。 您可以使用商号或“经商身份”(DBA) 代替您的个人姓名，但这不会产生任何法律保护。 联邦政府可能会要求您出于联邦税收目的注册您的 DBA 名称。 注册您的 DBA 可为您提供联邦税号 (EIN)，并允许您开设商业银行账户。

合伙

如果您的业务开始增长或具有增长潜力，您可能需要考虑建立合作伙伴关系。 随着您的业务扩展，更多方面可以让您承担责任，并且作为独资企业，您的个人资产和专业资产没有分离。 合作伙伴关系将为您提供更多保护。

有限责任公司

您可以通过向您所在州提交单一会员管理的有限责任公司申请来享受有限责任公司的好处。 您将承担与公司相同的责任，您的收入和损失将通过您自己的个人纳税申报表转嫁。

如果您有合作伙伴 ‌

当两个或两个以上的人一起开展业务时，就会形成合伙企业。 在考虑组建何种类型的合伙企业时，您应该考虑每个合伙人将承担何种类型的责任。

普通合伙

普通合伙企业允许您与一个或多个合作伙伴合作，以汇集您的资源和知识。 它不要求您与该州建立商业实体。 每个合作伙伴都有全部责任，这意味着他们每个人都要对企业的债务和法律义务负责。 所有权和利润在所有合作伙伴之间平均分配。

有限合伙制

有限合伙企业 (LP) 由一名具有无限责任的普通合伙人组成，而所有其他合伙人均承担有限责任。 一般来说，有限合伙企业适合希望从对企业日常运营不感兴趣的投资者那里筹集资金的企业。

普通合伙人参与企业的日常运营并承担所有个人责任。 普通合伙人必须缴纳自己的自雇税，因为所有利润都通过普通合伙人的纳税申报表。

有限合伙人或合伙人通常是对公司负有有限责任和有限控制权的投资者。 您应该创建一份合伙协议来定义每个合伙人的债务和责任。

有限责任合伙

有限责任合伙企业 (LLP) 类似于所有所有者积极维护业务的普通合伙企业。 但是，它通过提供您的合作协议所定义的有限责任来保护所有合作伙伴。 所有所有者都免受合伙债务的影响，并且不对其他合伙人的行为负责。

并非所有州都允许 LLP。 通常，它们仅限于某些职业，例如律师、医生和会计师。

有限责任公司 (LLC)

‌有限责任公司允许您利用合伙企业和公司业务结构。 如果您的合作伙伴业务正在增长，这是一个不错的选择。 有限责任公司允许您以公司享有的责任进一步保护自己和您的业务合作伙伴。

如果您有会员，您可以与其他会员分享盈亏，但不必在他们之间平分。 有限责任公司还允许将收益和损失传递给所有者的个人纳税申报表。

有限责任公司创建

要成为有限责任公司，您必须向您所在的州提交申请。 然后，您将负责支付年费。 费率取决于州，但通常在 100 至 200 美元左右。

有限责任公司受运营协议约束。 一些州提供标准的运营协议，这对单一成员的有限责任公司可能是有益的。 但是，如果您有多个成员，您将需要根据您的情况定制运营协议。

有限责任公司资产和负债

企业主通常作为有限责任公司运营以获得个人责任保护。 您将希望确保您作为一个独立的实体经营您的业务，以从个人责任保护中受益。 这可以包括拥有一个单独的银行账户、商业借记卡或信用卡、名片和信头业务文具。

在大多数情况下，如果您的有限责任公司面临破产或诉讼，您的个人资产（如车辆、房屋和储蓄账户）将免于承担个人责任。 但是，如果您使用个人资产为您的业务提供资金，那么您可能会在维护资产保护方面遇到潜在问题。 律师可以争辩说，您的有限责任公司不再是一个独立的实体，因为您的个人利益和商业利益已经结合在一起。

有限责任公司税收结构

作为有限责任公司，您可以根据您的业务需求和情况选择如何为联邦和州收入目的征税。

有限责任公司的类型

选择适合您的 LLC 类型取决于成员数量、您希望为您的企业实体提供的保护类型以及您的当地和联邦税率。

由于基于税收结构的决策具有重大的财务影响，因此您应该与律师或注册会计师讨论您的选择。

对于有限责任公司，有四种选择：

1. 单一成员有限责任公司作为“被忽视的实体”。 作为单一成员有限责任公司，您基本上是作为独资经营者征税，也被视为“转嫁”税。 您将在自己的税表上报告您的业务收入或损失，而不是您的企业报税表。

如果您从事活跃的贸易或业务，例如文案或销售产品，您将必须缴纳自雇税。

如果您从事被动活动，例如房地产投资，则无需缴纳自雇税。

2. 多成员有限责任公司作为合伙企业。 如果您的有限责任公司有两个或更多成员，您的有限责任公司将作为合伙企业向联邦征税，您必须在单独的纳税申报表中报告您的业务收入。

每个从事活跃贸易或业务的合伙人都有责任为其在合伙企业利润中的份额支付自己的自雇税。 您还将负责医疗保险和社会保障。

从事被动活动的合伙人不负责自雇税。

在考虑成员管理的有限责任公司是否合适时，请记住，如果成员离开您的公司，某些州会要求您解散您的有限责任公司。

3. LLC 作为 C 公司。 如果您出于税收目的选择被视为 C 公司，则您的 LLC 将在您报税时使用其公司税率纳税。

如果所有者获得利润作为股息，则股息将按合格股息率再次征税，称为双重征税。

如果您更愿意将利润留在公司而不是将年终利润分配给所有者，请考虑这种税收结构。

4. LLC 作为 S 公司。 如果您出于税收目的选择被视为 S 公司，则您的 LLC 将提交公司纳税申报表，但公司的利润将无需缴纳公司所得税。

个人所有者就其各自在公司利润中的份额征税。

利润无需缴纳自雇税。 相反，您的有限责任公司将负责向为该企业工作的成员缴纳工资税。

如果你想拥有股东

如果您的业务进一步增长，您可能希望雇用更多员工并发行股票作为其薪酬的一部分。 您还可以决定与业务合作伙伴合作，以扩大您的影响力和收入潜力。

在这种情况下，公司将是正确的选择。 ‌

公司可以产生利润、被征税并对其雇员的行为负责。 由于公司提供最强大的个人责任保护，因此他们需要在记录保存、运营流程和报告方面进行大量投资。

对于需要筹集资金、计划“上市”或最终将被出售的中高风险企业，公司业务结构是一个不错的选择。

有几种不同类型的公司，您选择哪一种取决于以下几个因素：

C公司

AC公司是公司的基本类型。 如果您作为公司提交，您的企业将被视为 C 公司，除非您在向州注册时选择其他公司。

C公司创建

成立公司时，您必须获取有关如何创办公司并在您所在州注册的州特定信息。 您可以在小型企业管理局网站上找到州商务办公室的链接。

您很可能需要提交公司章程、编写公司章程并召开初次董事会会议。 此外，您必须向联邦 IRS 提交文件。

C 公司资产和负债

由于公司与其股东的生活是分开的，如果股东离开公司或出售其股份，C公司可以继续开展业务。

C公司可以通过出售股票筹集资金，这有利于吸引员工。

C 公司税收结构

AC 公司使用其公司税率缴纳联邦税。

C 公司对其利润缴纳所得税，并且在某些情况下，可以通过利润和股息征收两次税。

您的 C 公司将只对利润征税，而您的利润无需缴纳自雇税。 相反，您的企业将负责向为该企业工作的成员缴纳工资税。

S公司

S 公司旨在避免 C 公司发生的双重征税退税。

要满足 S 公司身份，您的企业必须满足以下要求：

• 成为国内企业。
• 只有允许的股东。
• 股东人数不超过100人。
• 只有一类库存。
• 不是不合格的公司（包括某些金融机构、保险公司和国内国际销售公司）。

‌S公司创建

您必须向 IRS 提交申请才能获得 S corp 身份，这与在该州注册的过程不同。 您的 S 公司仍需像 C 公司一样遵循严格的备案和操作程序。

S公司的资产和负债

所有 S 公司都像 C 公司一样拥有独立于股东的生活。 如果股东离开公司或出售其股份，C 公司可以继续开展业务。

S公司税收结构

S 公司按个人所得税税率评估。 作为一家 S 公司，您选择将公司收入、损失、扣除和信贷转嫁给股东。 然后，S 公司在个人纳税申报表上报告收入和损失的流转。

B公司

AB 公司是一家“福利公司”。 如果公司有一个专门的社会使命，他们希望随着公司的发展而进一步发展，他们就会使用这种类型的结构。

B 公司与普通 C 公司并没有完全不同。 相反，它们是经过审查和批准获得 B 公司地位的公司。 一些州为 B 公司提供税收减免。

您选择 B 公司而不是非营利组织的主要原因是拥有实际拥有公司的股东。 非营利组织没有任何所有者或股东。 AB公司基本上是一家营利性公司，具有社会使命，最终目标是向股东返还利润。

关闭公司

也称为私人控股公司，封闭式公司类似于 B corps，但具有不那么传统的公司结构。 它们由少数股东持有，不公开交易。

封闭公司通常允许更大的灵活性，因为它们通常没有报告或年度会议要求。

非营利性公司

‌非营利组织是用于教育或慈善目的的商业组织。 非营利组织赚取的钱必须由组织保管以支付其费用和计划。

要成为非营利组织，您必须向州政府和联邦政府提交文书工作。 这类似于组建公司，因为您需要提交公司章程，以及申请州和联邦免税地位。

有几种类型的非营利企业可以获得“免税”地位：

• 慈善
• 教育
• 科学的
• 宗教的
• 文学

如果您想要成员控制和社区支持

如果您作为企业主正在寻求更低的风险、成员控制和社区支持，那么您将希望创建一个合作社。

合作社是为使用其服务的成员的利益而完全拥有和经营的企业。 任何佣金都由成员自己分享，并且永远不需要支付给利益相关者。

合作社

合作社向合作社“成员”出售股份。 然后，这些成员对合作社的运作和方向有发言权。

合作社通常在实体店中找到。 您可能知道一些从农场到餐桌的杂货店，甚至是作为合作社经营的小咖啡馆。 还有一些受欢迎的在线业务以合作社的形式运营，例如 REI。

没有一个人完全负责为合作社融资或偿还债务。 它由成员而不是投资者拥有，这给了成员更多的控制权和自主权。 商业模式基于互助、提升他人以及与值得信赖的合作伙伴团队并肩工作。

哪种类型的业务结构适合您？

选择适合您的在线业务的业务结构取决于您的业务目的和目标。 请记住，如果需要，您可以随时更改您的业务组织。 如果您刚刚起步，您可能需要考虑独资企业或有限责任公司，随着业务的发展，您可以过渡到公司。

电子商务业务计划可帮助您检查在线业务的每个主要组成部分，并在开始之前避免任何可能的问题。 Constant Contact 提供电子商务建议，可以帮助指导您完成增长过渡。

无论您正在考虑何种业务结构，请务必与律师或注册会计师交谈，以找出最适合您业务的第一步。

其他资源：可以在 irs.gov、medicare.gov、ssa.gov 以及我必须提交哪些表格上找到表格和税务信息。