أنواع الأعمال: اختيار هيكل الأعمال

بصفتك مالكًا لنشاط تجاري صغير ، يعد اختيار هيكل العمل المناسب أمرًا حيويًا لنمو أعمالك. مثلما توجد أنواع مختلفة من الأعمال ، هناك أنواع مختلفة من الهياكل التجارية.

لفهم هيكل الأعمال الذي سيفيد عملك الجديد ، ستحتاج أولاً إلى إنشاء خطة عمل تحدد أهداف شركتك. على سبيل المثال ، إذا كان هدفك هو استخدام عملك لأغراض خيرية ، فقد ترغب في تقديم ملف إلى ولايتك كمنظمة معفاة من الضرائب.

أكثر أنواع الأعمال شيوعًا هي: الملكية الفردية ، والشراكة ، والشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) ، والشركة ، وشركة S. تدخل الاعتبارات القانونية والضريبية في اختيار هيكل الأعمال ، لذلك يجب عليك دائمًا مناقشة خياراتك مع محامٍ أو محاسب قانوني معتمد.

قبل اختيار هيكل عملك

عند تحديد نوع هيكل العمل المناسب لك ، هناك بعض العوامل التي يجب وضعها في الاعتبار:

الديون والمسؤولية

عند بدء عمل تجاري صغير ، يقبل معظم أصحاب الأعمال المسؤولية الشخصية الكاملة عن الديون التي تتكبدها الشركة.

ومع ذلك ، إذا كان من الممكن أن تتركك صناعة عملك عرضة لمخاطر المسؤولية العالية ، مثل إذا كنت تبيع الأسلحة النارية أو اتفاقية التنوع البيولوجي ، فقد ترغب في الحد من مسؤوليتك الشخصية. تتطلب هذه العملية المزيد من الأعمال الورقية والمال مقدمًا ، لكن الحماية التي ستوفرها تفوق التكلفة.

الضرائب

ستحتاج إلى التفكير فيما إذا كنت تريد تقديم إقراراتك الضريبية الشخصية لعملك أو تقديمه ككيان تجاري. يقوم معظم أصحاب الأعمال الصغيرة بتقديم ملفاتهم بشكل فردي ، ولكن هناك مزايا شخصية في الفصل بين الدخل الفردي والعمل والتمويل.

الشركاء أو المستثمرين

إذا كنت تنشئ نشاطًا تجاريًا بنفسك ، فقد ترغب في اختيار هيكل ملكية فردية. ومع ذلك ، إذا كان هناك شريكان أو أكثر ، فقد ترغب في التفكير في الأنواع المختلفة من الشراكات.

اعتمادًا على هيكل الديون والمسؤوليات المفضل لديك بالإضافة إلى الهيكل الضريبي المفضل لديك ، قد ترغب في إنشاء شركة حتى تتمكن من الاستفادة من المستثمرين أو حالة الإعفاء من الضرائب.

أنواع الأعمال

اختر هيكل عملك بناءً على نوع عملك. مع نمو عملك ، ستتمكن من تبديل الهياكل لتلبية احتياجاتك.

هناك العديد من أنواع الهياكل التجارية ، لكن اختيار أحدها لا يجب أن يكون مربكًا. تابع القراءة بينما نبسط أنواع الأعمال لمساعدتك في اختيار الهيكل الأفضل لك.

إذا كنت رائد أعمال منفرد

بصفتك رائد أعمال منفرد ، فأنت تتحكم بشكل كامل في عملك. قمت بعصف ذهني للأفكار الخاصة بعملك وتمكنت من تحريك الكرة. تندرج الشركات الصغيرة الجديدة بشكل عام ضمن هذه الفئة.

بصفتك رائد أعمال منفردًا ، إذا كنت ترغب في البقاء تحت السيطرة الكاملة ، وإدارة عملك دون واجهة متجر ، ولا تمانع في دمج أصولك الشخصية والتجارية معًا ، فيمكنك إدارة عملك كملكية فردية.

ملكية فردية

الملكية الفردية مملوكة لشخص واحد. تعتبر تلقائيًا ملكية فردية إذا لم تسجل عملك في ولايتك. الملكية الفردية ليس لديها أي مسؤولية أو هيكل ضريبي.

بصفتك مالكًا وحيدًا ، فأنت مسؤول شخصيًا عن جميع التزاماتك وديونك وضرائبك. يمكنك استخدام اسم تجاري أو "ممارسة الأعمال باسم" (DBA) بدلاً من اسمك الشخصي ، ولكن هذا لا ينشئ أي حماية قانونية. قد تطلب منك الحكومة الفيدرالية تسجيل اسم DBA الخاص بك لأغراض الضرائب الفيدرالية. يمنحك تسجيل DBA الخاص بك رقم معرف ضريبي اتحادي (EIN) ويسمح لك بفتح حساب مصرفي تجاري.

شراكة

إذا بدأ عملك في النمو أو كان لديه إمكانات للنمو ، فقد ترغب في التفكير في شراكة. مع توسع عملك ، يمكن أن تحملك المزيد من الجوانب - بصفتك مؤسسة فردية - ليس لديك فصل بين أصولك الشخصية والمهنية. ستمنحك الشراكة مزيدًا من الحماية.

ذ م م

يمكنك الاستمتاع بمزايا شركة ذات مسؤولية محدودة عن طريق التسجيل كشركة ذات مسؤولية محدودة يديرها عضو واحد مع ولايتك. ستتحمل نفس المسؤولية التي تتحملها الشركة وستنتقل أرباحك وخسائرك إلى إقراراتك الضريبية الشخصية.

إذا كان لديك شركاء ‌

تتشكل الشراكة عندما يشترك شخصان أو أكثر في العمل معًا. عند التفكير في نوع الشراكة المراد تشكيلها ، يجب أن تفكر في نوع المسؤولية التي يتحملها كل شريك.

الشراكة العامة

تسمح لك الشراكة العامة بالعمل مع شريك واحد أو أكثر لتجميع مواردك ومعرفتك. لا يتطلب منك تكوين كيان تجاري مع الدولة. يتحمل كل شريك المسؤولية الكاملة ، مما يعني أنه يتحمل المسؤولية الشخصية عن ديون الشركة والالتزامات القانونية. يتم تقسيم الملكية والأرباح بالتساوي بين جميع الشركاء.

شراكة محدودة

تتكون الشراكة المحدودة (LP) من شريك عام واحد ذو مسؤولية غير محدودة بينما يتحمل جميع الشركاء الآخرين مسؤولية محدودة. بشكل عام ، تعد الشراكات المحدودة مفيدة للشركات التي ترغب في زيادة رأس المال من المستثمرين غير المهتمين بالعمليات اليومية للشركة.

يشارك الشريك العام في العمليات اليومية للشركة ويتحمل جميع المسؤوليات الشخصية. يتعين على الشركاء العموميين دفع ضرائب العمل الحر الخاصة بهم لأن جميع الأرباح تمر عبر الإقرارات الضريبية للشريك العام.

عادة ما يكون الشريك أو الشركاء المحدودون مستثمرين ذوي مسؤولية محدودة وسيطرة محدودة على الشركة. يجب عليك إنشاء اتفاقية شراكة لتحديد ديون وخصوم كل شريك.

شراكة ذات مسؤولية محدودة

الشراكة ذات المسؤولية المحدودة (LLP) هي مثل الشراكة العامة مع جميع المالكين الذين يحافظون بنشاط على الأعمال. ومع ذلك ، فإنه يحمي جميع الشركاء من خلال توفير مسؤولية محدودة على النحو المحدد في اتفاقية الشراكة الخاصة بك. جميع المالكين محميين من الديون على الشراكة ولا يتحملون المسؤولية عن تصرفات الشركاء الآخرين.

LLPs غير مسموح بها في جميع الولايات. في كثير من الأحيان ، يقتصر عملهم على مهن معينة مثل المحامين والأطباء والمحاسبين.

شركة ذات مسؤولية محدودة (ذ.

‌An LLC تسمح لك بالاستفادة من الشراكة وهياكل الأعمال التجارية. إنه خيار جيد إذا كان لديك مشروع شراكة ينمو. تسمح لك شركة ذات مسؤولية محدودة بحماية نفسك وشركائك في العمل بشكل أكبر مع المسؤولية التي تتمتع بها الشركات.

إذا كان لديك أعضاء ، يمكنك مشاركة الأرباح والخسائر مع أعضاء آخرين ، لكن لا يتعين تقسيمهم بالتساوي بينهم. كما تسمح شركة ذات مسؤولية محدودة للأرباح والخسائر بالمرور إلى المالكين في إقراراتهم الضريبية الشخصية.

إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة

لتصبح شركة ذات مسؤولية محدودة ، يجب عليك تقديم طلب إلى ولايتك. ستكون بعد ذلك مسؤولاً عن الرسوم السنوية. يعتمد السعر على الولاية ، ولكنه يتراوح عادة بين 100 و 200 دولار.

تخضع الشركة ذات المسؤولية المحدودة لاتفاقية تشغيل. تقدم بعض الدول اتفاقية تشغيل قياسية ، والتي يمكن أن تكون جيدة لشركات ذات عضوية واحدة ذات عضوية واحدة. ومع ذلك ، إذا كان لديك عدة أعضاء ، فستحتاج إلى تكييف اتفاقية التشغيل وفقًا لموقفك.

الأصول والخصوم ذات المسؤولية المحدودة

عادة ما يعمل أصحاب الأعمال كشركة ذات مسؤولية محدودة للحصول على حماية المسؤولية الشخصية. ستحتاج إلى التأكد من تشغيل عملك ككيان منفصل للاستفادة من حماية المسؤولية الشخصية. يمكن أن يشمل ذلك وجود حساب مصرفي منفصل ، وبطاقة ائتمان أو خصم تجاري ، وبطاقات عمل ، وأوراق عمل ثابتة ذات رأسية.

في معظم الحالات ، ستتم حمايتك من المسؤولية الشخصية عندما يتعلق الأمر بأصولك الشخصية مثل سيارتك ومنزلك وحساب التوفير إذا واجهت شركة ذات مسؤولية محدودة إفلاسًا أو دعاوى قضائية. ومع ذلك ، إذا قمت بتمويل عملك بأصل شخصي ، فيمكنك مواجهة مشكلات محتملة في الحفاظ على حماية الأصول. يمكن للمحامين أن يجادلوا بأن شركة ذات مسؤولية محدودة الخاصة بك لم تعد كيانًا منفصلاً منذ انضمامك لمصالحك الشخصية والتجارية.

هيكل ضرائب LLC

بصفتك شركة ذات مسؤولية محدودة ، يمكنك اختيار كيفية فرض ضرائب على كل من أغراض الدخل الفيدرالي والدخل وفقًا لاحتياجات وظروف عملك.

أنواع الشركات ذات المسؤولية المحدودة

يعتمد اختيار نوع LLC المناسب لك على عدد الأعضاء ونوع الحماية التي تريدها لكيان عملك ومعدل الضريبة المحلي والفيدرالي.

نظرًا لأن القرارات المستندة إلى الهيكل الضريبي لها آثار مالية كبيرة ، يجب عليك مناقشة خياراتك مع محامٍ أو محاسب قانوني معتمد.

عندما يتعلق الأمر بالشركات ذات المسؤولية المحدودة ، هناك أربعة خيارات:

1. شركة ذات مسئولية محدودة ذات عضو واحد باعتبارها "كيانًا مهملاً". بصفتك شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد ، فأنت تخضع للضريبة بشكل أساسي بصفتك مالكًا وحيدًا ، كما تعتبر أيضًا ضرائب "مرور". بدلاً من نماذج الضرائب التجارية الخاصة بك ، ستقوم بالإبلاغ عن الدخل أو الخسارة من عملك في نماذج الضرائب الخاصة بك.

إذا كنت منخرطًا في تجارة أو نشاط تجاري نشط ، مثل كتابة الإعلانات أو بيع المنتجات ، فسيتعين عليك دفع ضرائب العمل الحر.

إذا كنت منخرطًا في نشاط سلبي ، مثل الاستثمار العقاري ، فلن تضطر إلى دفع ضرائب العمل الحر.

2. متعددة الأعضاء LLC كشراكة. إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة عضوان أو أكثر ، فسيتم فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة فيدراليًا كشراكة وسيتعين عليك الإبلاغ عن دخل عملك في إقرار ضريبي منفصل.

كل شريك منخرط في التجارة أو الأعمال التجارية النشطة مسؤول عن دفع ضرائب العمل الحر الخاصة به على حصته من أرباح الشراكة. ستكون مسؤولاً أيضًا عن Medicare والضمان الاجتماعي.

الشريك المنخرط في نشاط سلبي غير مسؤول عن ضرائب العمل الحر.

عند التفكير فيما إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة يديرها أحد الأعضاء مناسبة ، ضع في اعتبارك أن بعض الدول تطلب منك حل شركة ذات مسؤولية محدودة إذا ترك أحد الأعضاء شركتك.

3. LLC كشركة C. إذا اخترت أن تتم معاملتك كشركة C لأغراض ضريبية ، فستستخدم شركة LLC الخاصة بك معدل ضريبة الشركات الخاص بها لدفع الضرائب عند تقديمك.

إذا كان المالكون يتلقون أرباحًا كأرباح ، فسيتم فرض ضرائب على أرباح الأسهم مرة أخرى بمعدل الأرباح المؤهل ، المعروف باسم الازدواج الضريبي.

ضع في اعتبارك هذا الهيكل الضريبي إذا كنت تفضل الاحتفاظ بأرباحك في الشركة بدلاً من توزيع أرباح نهاية العام على المالكين.

4. LLC كشركة S. إذا اخترت أن تتم معاملتك كشركة S للأغراض الضريبية ، فستقدم شركة LLC الخاصة بك إقرارًا ضريبيًا للشركة ، لكن أرباح الشركة لن تخضع لضريبة دخل الشركات.

يتم فرض ضريبة على المالكين الأفراد على حصصهم من أرباح الشركة.

الأرباح لا تخضع لضريبة العمل الحر. بدلاً من ذلك ، ستكون شركة LLC مسؤولة عن ضرائب الرواتب للأعضاء الذين يعملون في الشركة.

إذا كنت تريد أن يكون لديك مساهمون

إذا كان عملك في طريق النمو ، فقد ترغب في تعيين المزيد من الموظفين وإصدار الأسهم كجزء من تعويضاتهم. قد تقرر أيضًا العمل مع شركاء الأعمال لتنمية تأثيرك وإيراداتك المحتملة.

في هذه الحالة ، ستكون الشركة هي الخيار الصحيح. ‌

يمكن للشركة أن تحقق ربحًا ، وأن تخضع للضريبة ، وأن تكون مسؤولة عن تصرفات موظفيها. نظرًا لأن الشركات تقدم أقوى مستوى من الحماية من المسؤولية الشخصية ، فإنها تتطلب استثمارات مكثفة في حفظ السجلات وعمليات التشغيل وإعداد التقارير.

يعتبر هيكل أعمال الشركة اختيارًا جيدًا للأعمال التجارية ذات المخاطر المتوسطة أو العالية التي تحتاج إلى جمع الأموال ، أو التخطيط "للاكتتاب العام" ، أو سيتم بيعها في النهاية.

هناك عدة أنواع مختلفة من الشركات ، ويعتمد أي نوع تختاره على عدة عوامل:

شركة C

شركة AC هي النوع الأساسي للشركة. إذا قمت بتقديم ملف كمؤسسة ، فسيتم اعتبار عملك شركة C إلا إذا اخترت شيئًا آخر عند التسجيل في الولاية.

إنشاء شركة ج

عند تكوين شركة ، سيتعين عليك الحصول على معلومات خاصة بالولاية حول كيفية بدء شركة والتسجيل في ولايتك. يمكنك العثور على روابط لمكاتب الأعمال الحكومية على موقع ويب إدارة الأعمال الصغيرة.

من المحتمل أن تضطر في الغالب إلى تقديم مواد التأسيس ، وكتابة اللوائح الداخلية لشركتك ، وعقد اجتماع مجلس الإدارة الأولي. بالإضافة إلى ذلك ، سيتعين عليك تقديم ملف إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية.

أصول وخصوم الشركة ج

نظرًا لأن الشركات تعيش حياة منفصلة عن مساهميها ، إذا ترك أحد المساهمين الشركة أو باع أسهمه ، يمكن للشركة C الاستمرار في ممارسة الأعمال التجارية.

يمكن للشركات C زيادة رأس المال من خلال بيع الأسهم ، مما قد يكون مفيدًا في جذب الموظفين.

ج ـ هيكل ضريبة الشركات

تستخدم شركة AC معدل ضريبة الشركات الخاص بها لدفع الضرائب الفيدرالية.

تدفع الشركات C ضريبة الدخل على أرباحها - وفي بعض الحالات - يمكن أن تخضع للضريبة مرتين من خلال الأرباح والأرباح.

سيتم فرض ضرائب على شركة C الخاصة بك فقط على الأرباح ولن تخضع أرباحك لضرائب العمل الحر. بدلاً من ذلك ، سيكون عملك مسؤولاً عن ضرائب الرواتب للأعضاء الذين يعملون في الشركة.

شركة اس

تم تصميم شركة S لتجنب عيب الازدواج الضريبي الذي يحدث مع الشركات C.

للوفاء بحالة شركة S ، يجب أن يفي عملك بهذه المتطلبات:

• كن شركة محلية.
• لديك مساهمون مسموح بهم فقط.
• ليس لديك أكثر من 100 مساهم.
• لديك فئة واحدة فقط من الأسهم.
• ألا تكون شركة غير مؤهلة (بما في ذلك بعض المؤسسات المالية وشركات التأمين وشركات البيع الدولية المحلية).

إنشاء شركة ‌S

يجب عليك تقديم ملف لدى IRS للحصول على حالة S corp ، وهي عملية مختلفة عن التسجيل في الولاية. لا يزال يتعين على شركة S الخاصة بك اتباع إجراءات صارمة للإيداع والتشغيل مثل شركة C.

أصول وخصوم شركة S

تتمتع جميع شركات S بحياة مستقلة عن المساهمين مثل C corporations. إذا ترك أحد المساهمين الشركة أو باع أسهمه ، فيمكن لشركة C مواصلة ممارسة الأعمال التجارية.

هيكل ضرائب الشركات S.

يتم تقييم الشركات S بمعدلات ضريبة الدخل الفردية. بصفتك شركة S ، فإنك تختار تمرير دخل الشركة والخسائر والخصومات والائتمانات إلى المساهمين. تقوم الشركات S بعد ذلك بالإبلاغ عن تدفق الدخل والخسائر على الإقرارات الضريبية الشخصية.

شركة ب

شركة AB هي "شركة منفعة". تستخدم الشركات هذا النوع من الهياكل إذا كان لديها مهمة اجتماعية مخصصة تريد تعزيزها مع نمو شركاتهم.

لا تختلف الشركات "ب" تمامًا عن الشركات "ب" العادية. بدلاً من ذلك ، فهي شركات تم فحصها والموافقة عليها للحصول على حالة B corp. تمنح بعض الولايات إعفاءات ضريبية للشركات "ب".

السبب الرئيسي لاختيار شركة B على مؤسسة غير ربحية هو أن يكون لديك مساهمون يمتلكون الشركة بالفعل. لا تمتلك المنظمة غير الربحية أي مالكين أو مساهمين. شركة AB هي في الأساس شركة ربحية ذات مهمة اجتماعية بهدف نهائي هو إعادة الأرباح للمساهمين.

إغلاق الشركة

تُعرف الشركات القريبة أيضًا باسم الشركات المملوكة للقطاع الخاص ، وهي تشبه الشركات B لكن لديها بنية مؤسسية أقل تقليدية. يمتلكها عدد محدود من المساهمين ولا يتم تداولها علنًا.

تسمح الشركات المقربة عمومًا بمزيد من المرونة حيث ليس لديهم عادةً متطلبات إعداد التقارير أو الاجتماع السنوي.

مؤسسة غير ربحية

‌المنظمة غير الربحية هي منظمة تجارية تُستخدم لأغراض تعليمية أو خيرية. يجب أن تحتفظ المنظمة بالأموال التي تكسبها مؤسسة غير ربحية لدفع نفقاتها وبرامجها.

لكي تصبح منظمة غير ربحية ، يجب عليك تقديم الأوراق مع كل من حكومة الولاية والحكومة الفيدرالية. إنه مشابه لتكوين شركة لأنك تحتاج إلى تقديم مقالات التأسيس الخاصة بك ، بالإضافة إلى ملف لحالة الإعفاء من الضرائب الفيدرالية والولاية.

هناك عدة أنواع من الأنشطة التجارية غير الربحية التي يمكنها الحصول على حالة "الإعفاء الضريبي":

• الخيرية
• تعليمي
• علمي
• متدين
• أدبي

إذا كنت تريد التحكم في الأعضاء ودعم المجتمع

إذا كنت بصفتك صاحب عمل تبحث عن مخاطر أقل ، وتحكم في الأعضاء ، ودعم مجتمعي ، فستحتاج إلى إنشاء تعاونية.

التعاونية هي شركة مملوكة بالكامل ويتم تشغيلها لصالح أعضائها الذين يستخدمون خدماتها. يتم تقاسم أي عمولة بين الأعضاء أنفسهم ولا يلزم دفعها لأصحاب المصلحة.

تعاوني

تبيع التعاونيات الأسهم "لأعضاء" التعاونيات. ثم يكون لهؤلاء الأعضاء رأي في تشغيل التعاونية وتوجيهها.

توجد التعاونيات عادة في متاجر من الطوب وقذائف الهاون. قد تعرف بعض متاجر البقالة من المزرعة إلى المائدة أو حتى المقاهي الصغيرة التي تعمل كتعاونيات. هناك أيضًا أنشطة تجارية شهيرة عبر الإنترنت تعمل كتعاونيات ، مثل REI.

لا يتحمل أي شخص المسؤولية الكاملة عن تمويل تعاونية أو سداد ديونها. إنه مملوك للأعضاء وليس المستثمرين ، مما يمنح الأعضاء مزيدًا من التحكم والاستقلالية. يعتمد نموذج العمل على المساعدة المتبادلة ، ورفع مستوى الآخرين ، والعمل جنبًا إلى جنب مع فريق من الشركاء الموثوق بهم.

ما هو نوع هيكل الأعمال المناسب لك؟

يعتمد تحديد هيكل الأعمال المناسب لعملك عبر الإنترنت على غرض عملك وأهدافه. تذكر أنه يمكنك دائمًا تغيير مؤسسة عملك على الطريق إذا لزم الأمر. إذا كنت قد بدأت للتو ، فقد ترغب في التفكير في ملكية فردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة ومع نمو عملك ، يمكنك الانتقال إلى شركة.

تساعدك خطط أعمال التجارة الإلكترونية على فحص كل عنصر رئيسي في عملك عبر الإنترنت وتجنب أي مشكلات محتملة قبل البدء. يقدم Constant Contact نصائح للتجارة الإلكترونية يمكن أن تساعدك في إرشادك خلال تحولات النمو.

بغض النظر عن هيكل العمل الذي تفكر فيه ، تأكد من التحدث إلى محامٍ أو CPA لمعرفة أفضل خطوة أولى لعملك.

موارد إضافية : يمكن العثور على النماذج والمعلومات الضريبية على irs.gov و Medicare.gov و ssa.gov والنماذج التي يجب عليّ تقديمها.