Tipi di attività: scelta di una struttura aziendale

Come piccolo imprenditore, scegliere la giusta struttura aziendale è fondamentale per la crescita della tua attività. Così come esistono diversi tipi di attività, esistono diversi tipi di strutture aziendali.

Per capire quale struttura aziendale andrà a beneficio della tua nuova attività, dovrai prima creare un piano aziendale che delinei gli obiettivi della tua azienda. Ad esempio, se il tuo obiettivo è utilizzare la tua attività per scopi di beneficenza, vorresti presentarti al tuo stato come organizzazione esentasse.

I tipi più comuni di attività sono: ditta individuale, società di persone, società a responsabilità limitata (LLC), società e società S. Considerazioni legali e fiscali entrano nella selezione di una struttura aziendale, quindi dovresti sempre discutere le tue opzioni con un avvocato o un CPA.

Prima di scegliere la tua struttura aziendale

Quando si decide quale tipo di struttura aziendale è giusta per te, ci sono alcuni fattori da tenere a mente:

Debito e responsabilità

Quando si avvia una piccola impresa, la maggior parte degli imprenditori si assume la piena responsabilità personale per i debiti contratti dall'azienda.

Tuttavia, se il settore della tua azienda potrebbe lasciarti esposto a rischi di responsabilità più elevati, come se vendi armi da fuoco o CBD, potresti voler limitare la tua responsabilità personale. Questo processo richiede più scartoffie e denaro in anticipo, ma la protezione che offrirà supera il costo.

Le tasse

Ti consigliamo di considerare se desideri presentare le tue dichiarazioni dei redditi personali per la tua attività o presentare come entità commerciale. La maggior parte dei proprietari di piccole imprese presenta individualmente, ma ci sono vantaggi personali nel mantenere separati il ​​reddito e le finanze individuali e aziendali.

Partner o investitori

Se stai creando un'attività in proprio, potresti voler scegliere una struttura di ditta individuale. Tuttavia, se ci saranno due o più partner, potresti prendere in considerazione i diversi tipi di partnership.

A seconda della struttura del debito e della passività preferita, nonché della struttura fiscale preferita, potresti voler creare una società in modo da poter beneficiare degli investitori o dell'esenzione fiscale.

Tipi di imprese

Scegli la struttura della tua attività in base al tuo tipo di attività. Man mano che la tua attività cresce, sarai in grado di cambiare struttura per soddisfare le tue esigenze.

Esistono molti tipi di strutture aziendali, ma sceglierne una non deve essere fonte di confusione. Continua a leggere mentre semplifichiamo i tipi di attività per aiutarti a scegliere la struttura migliore per te.

Se sei un solista

Come imprenditore individuale, hai il controllo completo della tua attività. Hai fatto il brainstorming delle idee per la tua attività e hai dato il via a tutto. Le nuove piccole imprese generalmente rientrano in questa categoria.

Come imprenditore individuale, se desideri mantenere il controllo completo, gestire la tua attività senza una vetrina e non ti dispiace che le tue risorse personali e aziendali siano fuse insieme, puoi gestire la tua attività come ditta individuale.

Ditta individuale

Le ditte individuali sono di proprietà di una persona. Sei automaticamente considerata una ditta individuale se non registri la tua attività nel tuo stato. Le ditte individuali non hanno alcuna responsabilità o struttura fiscale.

In qualità di unico proprietario, sei personalmente responsabile di tutte le tue passività, debiti e tasse. Puoi utilizzare un nome commerciale o un "Doing Business As" (DBA) al posto del tuo nome personale, ma ciò non crea alcuna protezione legale. Il governo federale potrebbe richiederti di registrare il tuo nome DBA ai fini fiscali federali. La registrazione del tuo DBA ti dà un codice fiscale federale (EIN) e ti consente di aprire un conto bancario aziendale.

Collaborazione

Se la tua attività sta iniziando a crescere o ha un potenziale di crescita, potresti prendere in considerazione una partnership. Man mano che la tua attività si espande, più aspetti possono ritenerti responsabile e, come ditta individuale, non hai alcuna separazione tra i tuoi beni personali e professionali. Una partnership ti darebbe più protezione.

LLC

Puoi usufruire dei vantaggi di una LLC presentando una LLC gestita da un singolo membro presso il tuo stato. Ti verrebbe concessa la stessa responsabilità di una società e i tuoi guadagni e le tue perdite passerebbero sulle tue dichiarazioni dei redditi personali.

Se hai dei partner ‌

Una partnership si forma quando due o più persone entrano in affari insieme. Quando si considera quale tipo di partnership formare, è necessario considerare quale tipo di responsabilità avrà ciascun partner.

Società in nome collettivo

Una partnership generale ti consente di lavorare con uno o più partner per mettere in comune le tue risorse e conoscenze. Non richiede di formare un'entità commerciale con lo stato. Ogni partner ha la responsabilità totale, il che significa che ognuno di loro è personalmente responsabile dei debiti e degli obblighi legali dell'azienda. La proprietà e i profitti sono divisi equamente tra tutti i partner.

Società in accomandita

Una società in accomandita semplice (LP) è costituita da un socio accomandatario con responsabilità illimitata mentre tutti gli altri soci hanno responsabilità limitata. In generale, le società in accomandita semplice sono utili per le aziende che desiderano raccogliere capitali da investitori che non sono interessati alle operazioni quotidiane dell'azienda.

Il socio accomandatario è coinvolto nelle operazioni quotidiane dell'impresa e si assume ogni responsabilità personale. I soci accomandatari devono pagare le proprie tasse sul lavoro autonomo perché tutti i profitti passano attraverso le dichiarazioni dei redditi del socio accomandatario.

Il socio accomandante o i soci sono generalmente investitori con responsabilità limitata e controllo limitato della società. Dovresti creare un accordo di partnership per definire i debiti e le passività di ciascun partner.

Società a responsabilità limitata

Una società a responsabilità limitata (LLP) è come una società in nome collettivo con tutti i proprietari che mantengono attivamente l'attività. Tuttavia, protegge tutti i partner fornendo una responsabilità limitata come definito dal contratto di partnership. Tutti i proprietari sono protetti da debiti nei confronti della società e non sono ritenuti responsabili per le azioni di altri partner.

Gli LLP non sono consentiti in tutti gli stati. Spesso sono limitati a determinate professioni come avvocati, medici e contabili.

Società a responsabilità limitata (LLC)

‌Una LLC ti consente di trarre vantaggio sia dalla partnership che dalle strutture aziendali. È una buona opzione se hai un'attività di partnership in crescita. Una LLC ti consente di proteggere ulteriormente te stesso e i tuoi partner commerciali con la responsabilità di cui godono le società.

Se hai membri, puoi condividere profitti e perdite con altri membri, ma non devono essere divisi equamente tra loro. Una LLC consente inoltre agli utili e alle perdite di passare ai proprietari nelle loro dichiarazioni dei redditi personali.

Creazione di LLC

Per diventare una LLC, devi presentare una domanda con il tuo stato. Sarai quindi responsabile di una quota annuale. La tariffa dipende dallo stato, ma di solito è di circa $ 100- $ 200.

Una LLC è regolata da un accordo operativo. Alcuni stati forniscono un accordo operativo standard, che può essere utile per le LLC con un solo membro. Tuttavia, se hai più membri, vorrai adattare l'accordo operativo alla tua situazione.

Attività e passività di LLC

I titolari di attività commerciali in genere operano come LLC per ottenere la protezione della responsabilità personale. Dovrai assicurarti di gestire la tua attività come entità separata per beneficiare della protezione della responsabilità personale. Ciò può includere avere un conto bancario separato, una carta di credito o di debito aziendale, biglietti da visita e carta intestata aziendale.

Nella maggior parte dei casi, sarai protetto dalla responsabilità personale quando si tratta dei tuoi beni personali come il tuo veicolo, casa e conto di risparmio se la tua LLC deve affrontare un fallimento o azioni legali. Tuttavia, se finanzia la tua attività con un bene personale, puoi incorrere in potenziali problemi nel mantenimento della protezione del patrimonio. Gli avvocati possono sostenere che la tua LLC non è più un'entità separata poiché i tuoi interessi personali e commerciali sono stati uniti.

Struttura fiscale LLC

In qualità di LLC, puoi scegliere come essere tassato per scopi di reddito sia federali che statali a seconda delle esigenze e delle circostanze aziendali.

Tipi di LLC

La scelta del tipo di LLC appropriato per te dipende dal numero di membri, dal tipo di protezione che desideri per la tua entità aziendale e dall'aliquota fiscale locale e federale.

Poiché le decisioni basate sulla struttura fiscale hanno implicazioni finanziarie significative, dovresti discutere le tue opzioni con un avvocato o un CPA.

Quando si tratta di LLC, ci sono quattro opzioni:

1. LLC unipersonale come "entità indistinta". In quanto LLC unipersonale, sei essenzialmente tassato come ditta individuale, considerata anche tassazione "pass-through". Invece di presentare moduli fiscali per la tua azienda, segnalerai il reddito o la perdita d'impresa sui tuoi moduli fiscali.

Se sei impegnato in un'attività commerciale attiva , come il copywriting o la vendita di prodotti, dovrai pagare le tasse sul lavoro autonomo.

Se sei impegnato in un'attività passiva , come l'investimento immobiliare, non devi pagare le tasse del lavoro autonomo.

2. LLC a più membri come partnership. Se la tua LLC ha due o più membri, la tua LLC sarà tassata a livello federale come una partnership e dovrai segnalare il tuo reddito d'impresa in una dichiarazione dei redditi separata.

Ogni partner impegnato in attività commerciali o affari attivi è responsabile del pagamento delle proprie tasse sul lavoro autonomo sulla propria quota di profitto della partnership. Sarai anche responsabile di Medicare e Social Security.

Un partner impegnato in attività passiva non è responsabile per le tasse sul lavoro autonomo.

Quando valuti se una LLC gestita dai membri è appropriata, tieni presente che alcuni stati richiedono di sciogliere la tua LLC se un membro lascia la tua azienda.

3. LLC come società C. Se scegli di essere trattato come una società C ai fini fiscali, la tua LLC utilizzerà la sua aliquota dell'imposta sulle società per pagare le tasse al momento della presentazione.

Se i proprietari ricevono profitti come dividendi , i dividendi vengono nuovamente tassati all'aliquota del dividendo qualificante, nota come doppia imposizione.

Considera questa struttura fiscale se preferisci mantenere i tuoi profitti nell'azienda piuttosto che distribuire i profitti di fine anno ai proprietari.

4. LLC come società S. Se scegli di essere trattato come una società S ai fini fiscali, la tua LLC presenterà una dichiarazione dei redditi delle società, ma i profitti della società non saranno soggetti all'imposta sul reddito delle società.

I proprietari individuali sono tassati sulle rispettive quote degli utili della società.

Gli utili non sono soggetti all'imposta sul lavoro autonomo. Invece, la tua LLC sarà responsabile delle tasse sui salari dei membri che lavorano per l'azienda.

Se vuoi avere azionisti

Se la tua attività è ulteriormente in crescita, potresti voler assumere più dipendenti ed emettere azioni come parte della loro retribuzione. Potresti anche decidere di collaborare con partner commerciali per aumentare la tua influenza e il potenziale di guadagno.

In questo caso, una società sarebbe la scelta giusta. ‌

Una società può produrre profitto, essere tassata ed essere ritenuta responsabile per le azioni dei suoi dipendenti. Poiché le società offrono il livello più elevato di protezione dalla responsabilità personale, richiedono ingenti investimenti nella tenuta dei registri, nei processi operativi e nella rendicontazione.

Una struttura aziendale aziendale è una buona scelta per un'azienda a rischio medio o alto che ha bisogno di raccogliere fondi, pianificare di "diventare quotata" o alla fine sarà venduta.

Esistono diversi tipi di società e quale scegliere dipende da alcuni fattori:

C Corporation

La società AC è il tipo base di società. Se dichiari una società, la tua attività sarà considerata una società C a meno che tu non scelga qualcos'altro al momento della registrazione presso lo stato.

Creazione di una società C

Quando si forma una società, è necessario ottenere informazioni specifiche per lo stato su come avviare una società e registrarsi presso il proprio stato. È possibile trovare collegamenti agli uffici commerciali statali sul sito Web di Small Business Administration.

Molto probabilmente dovrai presentare l'atto costitutivo, scrivere il tuo statuto aziendale e tenere una riunione iniziale del consiglio di amministrazione. Inoltre, dovrai presentare domanda all'IRS federale.

Attività e passività della società C

Poiché le società hanno vite separate dai loro azionisti, se un azionista lascia la società o vende le sue azioni, la società C può continuare a fare affari.

Le società C possono raccogliere capitali attraverso la vendita di azioni, il che può essere vantaggioso per attirare dipendenti.

C struttura dell'imposta sulle società

La società AC utilizza la sua aliquota dell'imposta sulle società per pagare le tasse federali.

Le società C pagano l'imposta sul reddito sui loro profitti e, in alcuni casi, possono essere tassate due volte attraverso profitti e dividendi.

La tua società C sarà tassata solo sui profitti e i tuoi profitti non saranno soggetti alle tasse sul lavoro autonomo. Invece, la tua azienda sarà responsabile delle tasse sui salari dei membri che lavorano per l'azienda.

S Corporation

Una società S è stata progettata per evitare lo svantaggio della doppia imposizione che si verifica con le società C.

Per soddisfare lo stato di società S, la tua azienda deve soddisfare questi requisiti:

• Sii una società nazionale.
• Avere solo azionisti consentiti.
• Non avere più di 100 azionisti.
• Avere una sola classe di azioni.
• Non essere una società non idonea (inclusi alcuni istituti finanziari, compagnie assicurative e società di vendita internazionali nazionali).

Creazione di una società S

È necessario presentare domanda all'IRS per ottenere lo stato di S corp, che è un processo diverso rispetto alla registrazione presso lo stato. La tua società S dovrà comunque seguire rigorose procedure di archiviazione e funzionamento come una società C.

S attività e passività della società

Tutte le società S hanno vite indipendenti dagli azionisti come le società C. Se un azionista lascia la società o vende le sue azioni, la società C può continuare a fare affari.

S struttura dell'imposta sulle società

Le società S sono valutate alle aliquote dell'imposta sul reddito individuale. In qualità di società S, scegli di trasferire reddito, perdite, detrazioni e crediti aziendali agli azionisti. Le società S segnalano quindi il flusso di entrate e perdite sulle dichiarazioni dei redditi personali.

B Corporation

La società AB è una "società di beneficienza". Le aziende utilizzano questo tipo di struttura se hanno una missione sociale dedicata che desiderano promuovere man mano che la loro azienda cresce.

Le società B non sono del tutto diverse dalle normali società C. Piuttosto, sono società che sono state controllate e approvate per lo status di B corp. Alcuni stati concedono agevolazioni fiscali alle società B.

Il motivo principale per cui sceglieresti una B corp rispetto a un'organizzazione senza scopo di lucro è avere azionisti che possiedono effettivamente la società. Un'organizzazione no profit non ha proprietari o azionisti. La società AB è fondamentalmente una società a scopo di lucro con una missione sociale con l'obiettivo finale di restituire profitti agli azionisti.

Chiudere Corporation

Conosciute anche come società private, le società chiuse sono simili alle B corps ma hanno una struttura aziendale meno tradizionale. Sono detenuti da un numero limitato di azionisti e non sono quotati in borsa.

Le società chiuse generalmente consentono una maggiore flessibilità poiché normalmente non hanno requisiti di rendicontazione o di riunione annuale.

Società senza scopo di lucro

‌Un'organizzazione senza scopo di lucro è un'organizzazione aziendale utilizzata per scopi educativi o di beneficenza. Il denaro guadagnato da un'organizzazione senza scopo di lucro deve essere trattenuto dall'organizzazione per pagarne le spese e i programmi.

Per diventare un'organizzazione senza scopo di lucro, devi presentare documenti sia al governo statale che a quello federale. È simile alla costituzione di una società perché è necessario presentare l'atto costitutivo, nonché presentare domanda per lo stato di esenzione fiscale statale e federale.

Esistono diversi tipi di attività senza scopo di lucro che possono ricevere lo stato di "esenzione fiscale":

• caritatevole
• Educativo
• Scientifico
• Religioso
• Letterario

Se vuoi il controllo dei membri e il supporto della community

Se come imprenditore stai cercando meno rischi, controllo dei membri e supporto della comunità, ti consigliamo di creare una cooperativa.

Una cooperativa è un'azienda interamente posseduta e gestita a beneficio dei suoi membri che utilizzano i suoi servizi. Qualsiasi commissione è condivisa tra i membri stessi e non deve mai essere pagata agli stakeholder.

Cooperativa

Le cooperative vendono azioni ai "membri" delle cooperative. Questi membri hanno poi voce in capitolo nel funzionamento e nella direzione della cooperativa.

Le cooperative si trovano solitamente nei negozi in stile mattoni e malta. Potresti conoscere alcuni negozi di alimentari da fattoria a tavola o anche piccoli caffè che operano come cooperative. Ci sono anche popolari attività online che operano come cooperative, come REI.

Nessuna singola persona è mai pienamente responsabile del finanziamento di una cooperativa o del pagamento dei suoi debiti. È di proprietà dei membri piuttosto che degli investitori, il che offre ai membri maggiore controllo e autonomia. Il modello di business si basa sull'aiuto reciproco, sull'elevazione degli altri e sul lavoro fianco a fianco con un team di partner fidati.

Che tipo di struttura aziendale fa per te?

La selezione di una struttura aziendale adatta alla tua attività online dipende dallo scopo e dagli obiettivi della tua attività. Ricorda, puoi sempre cambiare la tua organizzazione aziendale in futuro, se necessario. Se hai appena iniziato, potresti prendere in considerazione una ditta individuale o una LLC e man mano che la tua attività cresce, puoi passare a una società.

I piani aziendali di e-commerce ti aiutano a esaminare ogni componente principale della tua attività online ed evitare possibili problemi prima di iniziare. Constant Contact offre consigli di e-commerce che possono aiutarti a guidarti attraverso le tue transizioni di crescita.

Indipendentemente dalla struttura aziendale che stai considerando, assicurati di parlare con un avvocato o un CPA per scoprire il miglior primo passo per la tua attività.

Risorse aggiuntive : i moduli e le informazioni fiscali sono disponibili su irs.gov, medicare.gov, ssa.gov e su quali moduli devo presentare.