Tipos de empresas: elección de una estructura empresarial

Como propietario de una pequeña empresa, elegir la estructura comercial correcta es vital para el crecimiento de su negocio. Así como hay diferentes tipos de negocios, hay diferentes tipos de estructuras comerciales.

Para comprender qué estructura comercial beneficiará a su nuevo negocio, primero querrá crear un plan comercial que describa los objetivos de su empresa. Por ejemplo, si su objetivo es utilizar su negocio con fines benéficos, querrá presentar una declaración en su estado como una organización exenta de impuestos.

Los tipos de empresas más comunes son: propiedad única, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada (LLC), corporación y corporación S. Las consideraciones legales y fiscales entran en la selección de una estructura comercial, por lo que siempre debe discutir sus opciones con un abogado o contador público.

Antes de elegir la estructura de su empresa

Al decidir qué tipo de estructura comercial es adecuada para usted, hay algunos factores a tener en cuenta:

deuda y responsabilidad

Al iniciar una pequeña empresa, la mayoría de los dueños de empresas aceptan la responsabilidad personal total por las deudas contraídas por la empresa.

Sin embargo, si la industria de su negocio puede exponerlo a mayores riesgos de responsabilidad, como si vende armas de fuego o CBD, es posible que desee limitar su propia responsabilidad personal. Este proceso requiere más papeleo y dinero por adelantado, pero la protección que brindará supera el costo.

Impuestos

Deberá considerar si desea presentar sus propias declaraciones de impuestos personales para su negocio o presentarlas como una entidad comercial. La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas presentan sus declaraciones individualmente, pero hay beneficios personales al mantener sus ingresos y finanzas individuales y comerciales separados.

Socios o inversores

Si está creando un negocio por su cuenta, es posible que desee elegir una estructura de propiedad única. Sin embargo, si habrá dos o más socios, es posible que desee considerar los diferentes tipos de asociaciones.

Dependiendo de su estructura preferida de deuda y responsabilidad, así como de su estructura fiscal preferida, es posible que desee crear una corporación para poder beneficiarse de los inversores o del estado de exención de impuestos.

tipos de negocios

Elija la estructura de su negocio en función de su tipo de negocio. A medida que su negocio crezca, podrá cambiar de estructura para satisfacer sus necesidades.

Hay muchos tipos de estructuras comerciales, pero elegir una no tiene por qué ser confuso. Siga leyendo mientras simplificamos los tipos de negocios para ayudarlo a elegir la mejor estructura para usted.

Si eres un soloemprendedor

Como solopreneur, usted tiene el control total de su negocio. Hiciste una lluvia de ideas sobre las ideas para tu negocio y lo pusiste en marcha. Las nuevas pequeñas empresas generalmente se incluyen en esta categoría.

Como emprendedor independiente, si desea mantener el control total, administrar su negocio sin una tienda y no le importa que sus activos personales y comerciales se fusionen, puede administrar su negocio como propietario único.

Propietario único

Las empresas unipersonales son propiedad de una sola persona. Se le considera automáticamente propietario único si no registra su empresa en su estado. Las empresas unipersonales no tienen responsabilidad ni estructura tributaria.

Como propietario único, usted es personalmente responsable de todos sus pasivos, deudas e impuestos. Puede usar un nombre comercial o un "Doing Business As" (DBA) en lugar de su nombre personal, pero esto no crea ninguna protección legal. El gobierno federal puede exigirle que registre su nombre de DBA para propósitos de impuestos federales. El registro de su DBA le otorga un número de identificación fiscal federal (EIN) y le permite abrir una cuenta bancaria comercial.

Camaradería

Si su negocio está comenzando a crecer o tiene potencial de crecimiento, es posible que desee considerar una asociación. A medida que su negocio se expande, más aspectos pueden hacerlo responsable y, como propietario único, no tiene separación de sus activos personales y profesionales. Una sociedad le daría más protección.

LLC

Puede disfrutar de los beneficios de una LLC si se presenta como una LLC administrada por un solo miembro en su estado. Se le otorgaría la misma responsabilidad que a una corporación y sus ganancias y pérdidas se reflejarían en sus propias declaraciones de impuestos personales.

Si tienes socios ‌

Una sociedad se forma cuando dos o más personas inician un negocio juntas. Al considerar qué tipo de sociedad formar, debe considerar qué tipo de responsabilidad tendrá cada socio.

Sociedad General

Una sociedad general le permite trabajar con uno o más socios para aunar sus recursos y conocimientos. No requiere que usted forme una entidad comercial con el estado. Cada socio tiene responsabilidad total, lo que significa que cada uno es personalmente responsable de las deudas y obligaciones legales de la empresa. La propiedad y las ganancias se dividen equitativamente entre todos los socios.

Sociedad de responsabilidad limitada

Una sociedad limitada (LP) consta de un socio general con responsabilidad ilimitada, mientras que todos los demás socios tienen responsabilidad limitada. En general, las sociedades limitadas son buenas para las empresas que desean recaudar capital de inversionistas que no están interesados ​​en las operaciones diarias de la empresa.

El socio general participa en las operaciones diarias del negocio y asume toda la responsabilidad personal. Los socios generales tienen que pagar sus propios impuestos sobre el trabajo por cuenta propia porque todas las ganancias pasan a través de las declaraciones de impuestos del socio general.

El socio o socios comanditarios suelen ser inversores con responsabilidad limitada y control limitado de la empresa. Debe crear un acuerdo de sociedad para definir las deudas y responsabilidades de cada socio.

Sociedad de responsabilidad limitada

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) es como una sociedad general en la que todos los propietarios mantienen activamente el negocio. Sin embargo, protege a todos los socios al proporcionar una responsabilidad limitada según lo define su acuerdo de asociación. Todos los propietarios están protegidos de las deudas contra la sociedad y no son responsables de las acciones de otros socios.

Las LLP no están permitidas en todos los estados. A menudo, se limitan a ciertas profesiones, como abogados, médicos y contadores.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

‌Una LLC le permite aprovechar las estructuras comerciales de sociedades y corporaciones. Es una buena opción si tiene un negocio asociado que está creciendo. Una LLC le permite protegerse aún más a usted y a sus socios comerciales con la responsabilidad que disfrutan las corporaciones.

Si tiene miembros, puede compartir las ganancias y pérdidas con otros miembros, pero no es necesario que se dividan en partes iguales entre ellos. Una LLC también permite que las ganancias y pérdidas pasen a los propietarios en sus declaraciones de impuestos personales.

Creación de LLC

Para convertirse en una LLC, debe presentar una solicitud en su estado. Entonces será responsable de una tarifa anual. La tarifa depende del estado, pero suele rondar los $100-$200.

Una LLC se rige por un acuerdo operativo. Algunos estados brindan un acuerdo operativo estándar, que puede ser bueno para las LLC de un solo miembro. Sin embargo, si tiene varios miembros, querrá adaptar el acuerdo operativo a su situación.

Activos y pasivos de LLC

Los dueños de negocios generalmente operan como una LLC para obtener protección de responsabilidad personal. Querrá asegurarse de operar su negocio como una entidad separada para beneficiarse de la protección de responsabilidad personal. Esto puede incluir tener una cuenta bancaria separada, una tarjeta comercial de débito o crédito, tarjetas comerciales y papelería comercial con membrete.

En la mayoría de los casos, estará protegido de la responsabilidad personal en lo que respecta a sus activos personales, como su vehículo, casa y cuenta de ahorros, si su LLC se enfrenta a la bancarrota o demandas. Sin embargo, si financia su negocio con un activo personal, puede tener problemas potenciales para mantener la protección de los activos. Los abogados pueden argumentar que su LLC ya no es una entidad separada ya que sus intereses personales y comerciales se han unido.

Estructura fiscal de la LLC

Como LLC, puede elegir cómo pagar impuestos para fines de ingresos federales y estatales según las necesidades y circunstancias de su negocio.

Tipos de LLC

Elegir el tipo de LLC apropiado para usted depende de la cantidad de miembros, el tipo de protección que desea para su entidad comercial y su tasa impositiva local y federal.

Dado que las decisiones basadas en la estructura fiscal tienen importantes implicaciones financieras, debe analizar sus opciones con un abogado o contador público.

Cuando se trata de LLC, hay cuatro opciones:

1. LLC de un solo miembro como una "entidad no considerada". Como una LLC de un solo miembro, se le grava esencialmente como propietario único, también se considera un impuesto de "transferencia". En lugar de que su negocio presente formularios de impuestos, informará los ingresos o pérdidas de su negocio en sus propios formularios de impuestos.

Si participa en un comercio o negocio activo , como la redacción de textos publicitarios o la venta de productos, tendrá que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Si se dedica a una actividad pasiva , como la inversión inmobiliaria, no tiene que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

2. LLC de miembros múltiples como una sociedad. Si su LLC tiene dos o más miembros, su LLC pagará impuestos federales como una sociedad y tendrá que declarar los ingresos de su negocio en una declaración de impuestos por separado.

Cada socio que participe en un comercio o negocio activo es responsable de pagar sus propios impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su parte de las ganancias de la sociedad. También será responsable de Medicare y del Seguro Social.

Un socio dedicado a la actividad pasiva no es responsable de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Al considerar si una LLC administrada por miembros es adecuada, tenga en cuenta que algunos estados requieren que disuelva su LLC si un miembro deja su empresa.

3. LLC como una corporación C. Si elige ser tratado como una corporación C a efectos fiscales, su LLC utilizará su tasa de impuestos corporativos para pagar impuestos cuando presente su declaración.

Si los propietarios reciben ganancias como dividendos , los dividendos se gravan nuevamente a la tasa de dividendos calificada, conocida como doble imposición.

Considere esta estructura impositiva si prefiere mantener sus ganancias en la empresa en lugar de distribuir las ganancias de fin de año a los propietarios.

4. LLC como una corporación S. Si elige ser tratado como una corporación S a efectos fiscales, su LLC presentará una declaración de impuestos corporativos, pero las ganancias de la empresa no estarán sujetas al impuesto sobre la renta corporativo.

Los propietarios individuales pagan impuestos sobre sus respectivas participaciones en los beneficios de la empresa.

Las ganancias no están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. En cambio, su LLC será responsable de los impuestos sobre la nómina de los miembros que trabajan para el negocio.

Si quieres tener accionistas

Si su negocio está más avanzado en crecimiento, es posible que desee contratar más empleados y emitir acciones como parte de su compensación. También puede decidir trabajar con socios comerciales para aumentar su influencia y su potencial de ingresos.

En este caso, una corporación sería la elección correcta. ‌

Una corporación puede producir ganancias, pagar impuestos y ser considerada responsable por las acciones de sus empleados. Dado que las corporaciones ofrecen el nivel más alto de protección contra la responsabilidad personal, requieren una gran inversión en mantenimiento de registros, procesos operativos e informes.

Una estructura comercial de corporación es una buena opción para una empresa de riesgo medio o alto que necesita recaudar dinero, planea "salir a bolsa" o eventualmente se venderá.

Hay algunos tipos diferentes de corporaciones y cuál elegir depende de algunos factores:

Corporación C

La corporación AC es el tipo básico de corporación. Si se presenta como una corporación, su empresa se considerará una corporación C a menos que elija otra cosa al registrarse con el estado.

creación de la corporación c

Al formar una corporación, deberá obtener información específica del estado sobre cómo iniciar una corporación y registrarse en su estado. Puede encontrar enlaces a las oficinas comerciales estatales en el sitio web de la Administración de Pequeñas Empresas.

Lo más probable es que tenga que presentar artículos de incorporación, escribir sus estatutos corporativos y celebrar una reunión inicial de la junta directiva. Además, tendrá que presentar una declaración ante el IRS federal.

Activos y pasivos de la corporación C

Dado que las corporaciones tienen vidas separadas de sus accionistas, si un accionista deja la empresa o vende sus acciones, la corporación C puede continuar haciendo negocios.

Las corporaciones C pueden obtener capital a través de la venta de acciones, lo que puede ser beneficioso para atraer empleados.

Estructura fiscal de la corporación C

La corporación AC usa su tasa de impuesto corporativo para pagar impuestos federales.

Las corporaciones C pagan impuestos sobre la renta sobre sus ganancias y, en algunos casos, pueden pagar impuestos dos veces a través de ganancias y dividendos.

Su corporación C solo pagará impuestos sobre las ganancias y sus ganancias no estarán sujetas a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. En cambio, su empresa será responsable de los impuestos sobre la nómina de los miembros que trabajan para la empresa.

Corporación S

Una corporación S fue diseñada para evitar el inconveniente de la doble imposición que ocurre con las corporaciones C.

Para cumplir con el estatus de corporación S, su empresa debe cumplir con estos requisitos:

• Ser una corporación nacional.
• Tener sólo accionistas permitidos.
• No tener más de 100 accionistas.
• Tener una sola clase de acciones.
• No ser una corporación no elegible (incluidas ciertas instituciones financieras, compañías de seguros y corporaciones de ventas internacionales nacionales).

‌S creación de corporación

Debe presentar una solicitud ante el IRS para obtener el estado de corporación S, que es un proceso diferente al de registrarse con el estado. Su corporación S aún tendrá que seguir procedimientos estrictos de presentación y operación como una corporación C.

Activos y pasivos de la corporación S

Todas las corporaciones S tienen vidas independientes de los accionistas como las corporaciones C. Si un accionista deja la empresa o vende sus acciones, la corporación C puede continuar haciendo negocios.

Estructura impositiva de la corporación S

Las corporaciones S se evalúan a tasas de impuestos sobre la renta individuales. Como corporación S, usted elige pasar los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos corporativos a los accionistas. Luego, las corporaciones S informan el flujo de ingresos y pérdidas en las declaraciones de impuestos personales.

Corporación B

La corporación AB es una "corporación de beneficio". Las empresas utilizan este tipo de estructura si tienen una misión social dedicada que desean promover a medida que crece su corporación.

Las corporaciones B no son completamente diferentes de las corporaciones C regulares. Más bien, son corporaciones que han sido examinadas y aprobadas para el estado de B corp. Algunos estados otorgan exenciones fiscales a las corporaciones B.

La razón principal por la que elegiría una corporación B en lugar de una sin fines de lucro es tener accionistas que realmente sean dueños de la empresa. Una organización sin fines de lucro no tiene propietarios ni accionistas. La corporación AB es básicamente una empresa con fines de lucro con una misión social con el objetivo final de devolver las ganancias a los accionistas.

Cerrar Corporación

También conocidas como empresas privadas, las corporaciones cercanas son similares a las empresas B, pero tienen una estructura corporativa menos tradicional. Están en manos de un número limitado de accionistas y no cotizan en bolsa.

Las corporaciones cercanas generalmente permiten una mayor flexibilidad, ya que normalmente no tienen requisitos de informes o reuniones anuales.

Corporación sin fines de lucro

‌Una organización sin fines de lucro es una organización comercial que se utiliza con fines educativos o caritativos. La organización debe conservar el dinero ganado por una organización sin fines de lucro para pagar sus gastos y programas.

Para convertirse en una organización sin fines de lucro, debe presentar documentos con los gobiernos estatal y federal. Es similar a formar una corporación porque necesita presentar sus artículos de incorporación, así como solicitar el estado de exención de impuestos estatales y federales.

Hay varios tipos de empresas sin fines de lucro que pueden recibir el estado "exento de impuestos":

• Caritativo
• Educativo
• Científico
• Religioso
• Literario

Si desea el control de los miembros y el apoyo de la comunidad

Si usted, como propietario de un negocio, busca menos riesgo, control de los miembros y apoyo de la comunidad, querrá crear una cooperativa.

Una cooperativa es una empresa de propiedad total y operada en beneficio de sus miembros que utilizan sus servicios. Cualquier comisión se comparte entre los propios miembros y nunca se requiere que se pague a las partes interesadas.

Cooperativa

Las cooperativas venden acciones a los “miembros” de las cooperativas. Estos miembros luego tienen voz en la operación y dirección de la cooperativa.

Las cooperativas generalmente se encuentran en tiendas físicas. Es posible que conozca algunas tiendas de comestibles de la granja a la mesa o incluso pequeños cafés que funcionan como cooperativas. También hay negocios en línea populares que funcionan como cooperativas, como REI.

Ninguna persona es completamente responsable de financiar una cooperativa o pagar sus deudas. Es propiedad de los miembros en lugar de los inversores, lo que les da a los miembros más control y autonomía. El modelo de negocio se basa en la ayuda mutua, ayudar a los demás y trabajar codo con codo con un equipo de socios de confianza.

¿Qué tipo de estructura empresarial es adecuada para usted?

La selección de una estructura comercial adecuada para su negocio en línea depende del propósito y las metas de su negocio. Recuerde, siempre puede cambiar su organización comercial en el futuro si es necesario. Si recién está comenzando, es posible que desee considerar una propiedad única o una LLC y, a medida que su negocio crezca, puede hacer la transición a una corporación.

Los planes comerciales de comercio electrónico lo ayudan a examinar todos los componentes principales de su negocio en línea y evitar posibles problemas antes de comenzar. Constant Contact ofrece consejos de comercio electrónico que pueden ayudarlo a guiarlo a través de sus transiciones de crecimiento.

Independientemente de la estructura comercial que esté considerando, asegúrese de hablar con un abogado o un CPA para averiguar cuál es el mejor primer paso para su negocio.

Recursos adicionales : los formularios y la información fiscal se pueden encontrar en irs.gov, medicare.gov, ssa.gov y Which Forms Must I File.