Rodzaje firm: wybór struktury biznesowej

Jako właściciel małej firmy wybór odpowiedniej struktury biznesowej ma kluczowe znaczenie dla rozwoju Twojej firmy. Tak jak istnieją różne rodzaje firm, istnieją różne rodzaje struktur biznesowych.

Aby zrozumieć, jaka struktura biznesowa przyniesie korzyści Twojej nowej firmie, najpierw stwórz biznesplan określający cele Twojej firmy. Na przykład, jeśli Twoim celem jest wykorzystanie Twojej firmy do celów charytatywnych, możesz złożyć wniosek w swoim stanie jako organizacja zwolniona z podatku.

Najczęstsze rodzaje działalności to: jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), korporacja i korporacja S. Przy wyborze struktury biznesowej brane są pod uwagę względy prawne i podatkowe, dlatego zawsze powinieneś omówić swoje opcje z prawnikiem lub CPA.

Przed wyborem struktury biznesowej

Przy podejmowaniu decyzji o tym, jaki rodzaj struktury biznesowej jest dla Ciebie odpowiedni, należy pamiętać o kilku czynnikach:

Dług i odpowiedzialność

Rozpoczynając małą firmę, większość właścicieli firm przyjmuje pełną osobistą odpowiedzialność za długi zaciągnięte przez firmę.

Jeśli jednak branża Twojej firmy może narazić Cię na wyższe ryzyko związane z odpowiedzialnością, na przykład w przypadku sprzedaży broni palnej lub CBD, możesz ograniczyć swoją osobistą odpowiedzialność. Ten proces wymaga więcej papierkowej roboty i pieniędzy z góry, ale ochrona, którą zapewni, przewyższa koszty.

Podatki

Zastanów się, czy chcesz złożyć swoje osobiste zeznania podatkowe dla swojej firmy, czy jako podmiot gospodarczy. Większość właścicieli małych firm składa dokumenty indywidualnie, ale oddzielne dochody i finanse niosą ze sobą osobiste korzyści.

Partnerzy lub inwestorzy

Jeśli tworzysz firmę na własną rękę, możesz wybrać strukturę jednoosobową. Jeśli jednak będzie dwóch lub więcej partnerów, warto rozważyć różne rodzaje partnerstw.

W zależności od preferowanej struktury zadłużenia i zobowiązań, a także preferowanej struktury podatkowej, możesz utworzyć korporację, aby móc korzystać z inwestorów lub statusu zwolnionego z podatku.

Rodzaje firm

Wybierz strukturę swojej firmy w zależności od rodzaju działalności. Wraz z rozwojem firmy będziesz mógł zmieniać struktury, aby dostosować je do swoich potrzeb.

Istnieje wiele rodzajów struktur biznesowych, ale wybór jednej nie musi być mylący. Czytaj dalej, ponieważ upraszczamy rodzaje firm, aby pomóc Ci wybrać najlepszą dla Ciebie strukturę.

Jeśli jesteś samodzielnym przedsiębiorcą

Jako solopreneur masz pełną kontrolę nad swoim biznesem. Przeprowadziłeś burzę mózgów nad pomysłami na swój biznes i masz rację. Nowe małe firmy generalnie należą do tej kategorii.

Jako jednoosobowy przedsiębiorca, jeśli chcesz zachować pełną kontrolę, prowadzić firmę bez sklepu i nie masz nic przeciwko połączeniu aktywów osobistych i biznesowych, możesz prowadzić swoją firmę jako jednoosobowa firma.

Firma jednoosobowa

Firma jednoosobowa jest własnością jednej osoby. Jesteś automatycznie uznawany za jednoosobową firmę, jeśli nie zarejestrujesz swojej firmy w swoim stanie. Firmy jednoosobowe nie mają żadnej struktury zobowiązań ani podatków.

Jako jedyny właściciel jesteś osobiście odpowiedzialny za wszystkie swoje zobowiązania, długi i podatki. Możesz użyć nazwy handlowej lub „Doing Business As” (DBA) zamiast swojego imienia i nazwiska, ale nie tworzy to żadnej ochrony prawnej. Rząd federalny może wymagać zarejestrowania nazwy DBA dla celów podatku federalnego. Zarejestrowanie DBA daje federalny numer identyfikacji podatkowej (EIN) i umożliwia otwarcie firmowego konta bankowego.

Współpraca

Jeśli Twoja firma zaczyna się rozwijać lub ma potencjał do wzrostu, możesz rozważyć partnerstwo. Wraz z rozwojem firmy, więcej aspektów może pociągnąć Cię do odpowiedzialności i – jako jednoosobowa firma – nie musisz oddzielać aktywów osobistych i zawodowych. Partnerstwo zapewniłoby ci większą ochronę.

LLC

Możesz czerpać korzyści z LLC, zgłaszając się jako zarządzana przez jednego członka LLC w swoim stanie. Będziesz miał taką samą odpowiedzialność jak korporacja, a twoje zarobki i straty przejdą na twoje osobiste zeznania podatkowe.

Jeśli masz partnerów ‌

Partnerstwo powstaje, gdy dwie lub więcej osób wchodzi razem w biznes. Rozważając, jaki rodzaj partnerstwa należy utworzyć, należy wziąć pod uwagę rodzaj odpowiedzialności każdego partnera.

Spółka Jawna

Partnerstwo ogólne umożliwia współpracę z jednym lub kilkoma partnerami w celu połączenia zasobów i wiedzy. Nie wymaga tworzenia podmiotu gospodarczego z państwem. Każdy wspólnik ponosi całkowitą odpowiedzialność, co oznacza, że ​​każdy z nich jest osobiście odpowiedzialny za długi i zobowiązania prawne firmy. Własność i zyski są dzielone równo pomiędzy wszystkich partnerów.

Spółka komandytowa

Spółka komandytowa (LP) składa się z jednego komplementariusza z nieograniczoną odpowiedzialnością, podczas gdy wszyscy pozostali wspólnicy mają ograniczoną odpowiedzialność. Generalnie spółki komandytowe są dobre dla firm, które chcą pozyskać kapitał od inwestorów, którzy nie są zainteresowani codzienną działalnością firmy.

Komplementariusz jest zaangażowany w codzienną działalność firmy i ponosi pełną odpowiedzialność osobistą. Komplementariusze muszą płacić własne podatki z tytułu samozatrudnienia, ponieważ wszystkie zyski przechodzą przez deklaracje podatkowe komplementariusza.

Komandytariusz lub wspólnicy to zazwyczaj inwestorzy z ograniczoną odpowiedzialnością i ograniczoną kontrolą nad spółką. Powinieneś stworzyć umowę partnerską, aby określić długi i zobowiązania każdego partnera.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLP) jest jak spółka jawna, w której wszyscy właściciele aktywnie prowadzą działalność. Chroni jednak wszystkich partnerów, zapewniając ograniczoną odpowiedzialność określoną w umowie partnerskiej. Wszyscy właściciele są chronieni przed długami wobec spółki i nie ponoszą odpowiedzialności za działania innych wspólników.

LLP nie są dozwolone we wszystkich stanach. Często ograniczają się do pewnych zawodów, takich jak prawnicy, lekarze czy księgowi.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)

‌An LLC pozwala na korzystanie ze struktur biznesowych zarówno partnerskich, jak i korporacyjnych. To dobra opcja, jeśli masz rozwijającą się firmę partnerską. LLC pozwala dodatkowo chronić siebie i swoich partnerów biznesowych przed odpowiedzialnością, którą cieszą się korporacje.

Jeśli masz członków, możesz dzielić się zyskami i stratami z innymi członkami, ale nie musisz ich równo dzielić. LLC umożliwia również przekazywanie zarobków i strat właścicielom w ich osobistych zeznaniach podatkowych.

Tworzenie LLC

Aby zostać LLC, musisz złożyć wniosek ze swoim stanem. Będziesz wtedy odpowiedzialny za opłatę roczną. Stawka zależy od stanu, ale zwykle wynosi około 100-200 USD.

LLC podlega umowie operacyjnej. Niektóre stany zapewniają standardową umowę operacyjną, która może być dobra dla jednoosobowych spółek LLC. Jeśli jednak masz wielu członków, będziesz chciał dostosować umowę operacyjną do swojej sytuacji.

Aktywa i pasywa LLC

Właściciele firm zazwyczaj działają jako LLC, aby uzyskać ochronę przed odpowiedzialnością osobistą. Będziesz chciał upewnić się, że prowadzisz swoją działalność jako odrębny podmiot, aby skorzystać z ochrony przed odpowiedzialnością osobistą. Może to obejmować posiadanie oddzielnego konta bankowego, firmowej karty debetowej lub kredytowej, wizytówek i firmowego papieru firmowego.

W większości przypadków będziesz chroniony przed osobistą odpowiedzialnością, jeśli chodzi o Twoje osobiste aktywa, takie jak pojazd, dom i konto oszczędnościowe, jeśli Twoja LLC stanie w obliczu bankructwa lub procesów sądowych. Jeśli jednak finansujesz swoją firmę za pomocą aktywów osobistych, możesz napotkać potencjalne problemy z utrzymaniem ochrony aktywów. Prawnicy mogą argumentować, że Twoja spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nie jest już odrębnym podmiotem, ponieważ połączyły się Twoje interesy osobiste i biznesowe.

Struktura podatku LLC

Jako LLC możesz wybrać sposób opodatkowania zarówno dla celów federalnych, jak i stanowych, w zależności od potrzeb i okoliczności biznesowych.

Rodzaje LLC

Wybór odpowiedniego dla Ciebie rodzaju LLC zależy od liczby członków, rodzaju ochrony, jakiej chcesz dla swojego podmiotu gospodarczego oraz lokalnej i federalnej stawki podatkowej.

Ponieważ decyzje oparte na strukturze podatkowej mają istotne konsekwencje finansowe, powinieneś omówić swoje opcje z prawnikiem lub CPA.

Jeśli chodzi o LLC, istnieją cztery opcje:

1. Jednoosobowy LLC jako „podmiot pominięty”. Jako jednoosobowa spółka LLC jesteś zasadniczo opodatkowany jako jednoosobowy właściciel, co jest również uważane za opodatkowanie „przechodzące”. Zamiast wypełniać formularze podatkowe firmy, dochód lub strata firmy będzie zgłaszane na własnych formularzach podatkowych.

Jeśli prowadzisz aktywny handel lub działalność gospodarczą , taką jak copywriting lub sprzedaż produktów, będziesz musiał płacić podatki od samozatrudnienia.

Jeśli prowadzisz działalność pasywną , taką jak inwestowanie w nieruchomości, nie musisz płacić podatków związanych z samozatrudnieniem.

2. Wieloosobowa LLC jako spółka partnerska. Jeśli Twoja LLC ma dwóch lub więcej członków, Twoja LLC będzie opodatkowana federalnie jako spółka osobowa i będziesz musiał zgłosić dochód z działalności gospodarczej w oddzielnym zeznaniu podatkowym.

Każdy wspólnik zaangażowany w aktywny handel lub biznes jest odpowiedzialny za opłacenie własnego podatku z tytułu samozatrudnienia od swojego udziału w zysku spółki. Będziesz również odpowiedzialny za Medicare i Social Security.

Partner prowadzący działalność bierną nie ponosi odpowiedzialności za podatki od samozatrudnienia.

Rozważając, czy zarządzana przez członka LLC jest właściwa, pamiętaj, że niektóre stany wymagają rozwiązania LLC, jeśli członek opuści Twoją firmę.

3. LLC jako korporacja C. Jeśli zdecydujesz się być traktowany jako korporacja C do celów podatkowych, Twoja LLC użyje swojej stawki podatku od osób prawnych do płacenia podatków podczas składania wniosku.

Jeśli właściciele otrzymują zyski jako dywidendy , dywidendy są ponownie opodatkowane według kwalifikującej się stawki dywidendy, znanej jako podwójne opodatkowanie.

Rozważ tę strukturę podatkową, jeśli wolisz zatrzymać swoje zyski w firmie, zamiast rozdzielać zyski z końca roku między właścicieli.

4. LLC jako korporacja S. Jeśli zdecydujesz się być traktowany jako korporacja S do celów podatkowych, Twoja LLC złoży zeznanie podatkowe od osób prawnych, ale zyski firmy nie będą podlegały podatkowi dochodowemu od osób prawnych.

Indywidualni właściciele są opodatkowani od swoich udziałów w zyskach firmy.

Zyski nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od samozatrudnienia. Zamiast tego Twoja LLC będzie odpowiedzialna za podatki od wynagrodzeń dla członków pracujących dla firmy.

Jeśli chcesz mieć udziałowców

Jeśli Twoja firma rozwija się dalej, możesz zatrudnić więcej pracowników i wyemitować akcje w ramach ich wynagrodzenia. Możesz również zdecydować się na współpracę z partnerami biznesowymi, aby zwiększyć swój wpływ i potencjał przychodów.

W takim przypadku korporacja byłaby właściwym wyborem.

Korporacja może generować zysk, podlegać opodatkowaniu i być pociągana do odpowiedzialności za działania swoich pracowników. Ponieważ korporacje oferują najsilniejszy poziom ochrony przed odpowiedzialnością osobistą, wymagają znacznych inwestycji w prowadzenie dokumentacji, procesy operacyjne i raportowanie.

Korporacyjna struktura biznesowa jest dobrym wyborem dla firmy o średnim lub wyższym ryzyku, która musi zebrać pieniądze, planuje „wejść na giełdę” lub w końcu zostanie sprzedana.

Istnieje kilka różnych typów korporacji, a wybór, który wybierzesz, zależy od kilku czynników:

C Korporacja

AC Corporation to podstawowy typ korporacji. Jeśli złożysz wniosek jako korporacja, Twoja firma zostanie uznana za korporację C, chyba że wybierzesz coś innego podczas rejestracji w państwie.

Tworzenie korporacji C

Tworząc korporację, będziesz musiał uzyskać szczegółowe informacje dotyczące stanu, w jaki sposób założyć korporację i zarejestrować się w swoim stanie. Łącza do stanowych biur biznesowych można znaleźć w witrynie Small Business Administration.

Najprawdopodobniej będziesz musiał złożyć akty założycielskie, napisać regulamin korporacyjny i odbyć wstępne spotkanie zarządu. Dodatkowo będziesz musiał złożyć wniosek w federalnym IRS.

Aktywa i pasywa korporacji C

Ponieważ korporacje mają życie oddzielone od swoich akcjonariuszy, jeśli akcjonariusz opuści firmę lub sprzeda swoje udziały, korporacja C może kontynuować działalność.

Korporacje C mogą pozyskiwać kapitał poprzez sprzedaż akcji, co może być korzystne w przyciąganiu pracowników.

C struktura podatku dochodowego od osób prawnych

Korporacja AC wykorzystuje swoją stawkę podatku od osób prawnych do płacenia podatków federalnych.

Korporacje C płacą podatek dochodowy od swoich zysków i – w niektórych przypadkach – mogą być opodatkowane dwukrotnie poprzez zyski i dywidendy.

Twoja korporacja C będzie opodatkowana tylko od zysków, a Twoje zyski nie będą podlegać podatkowi od samozatrudnienia. Zamiast tego Twoja firma będzie odpowiedzialna za podatki od wynagrodzeń członków, którzy pracują dla firmy.

Korporacja S

Korporacja S została zaprojektowana w celu uniknięcia wady podwójnego opodatkowania, która występuje w przypadku korporacji C.

Aby spełnić status korporacji S, Twoja firma musi spełniać następujące wymagania:

• Bądź rodzimą korporacją.
• Mieć tylko dozwolonych udziałowców.
• Mieć nie więcej niż 100 udziałowców.
• Posiadaj tylko jedną klasę zapasów.
• Nie być niekwalifikującą się korporacją (w tym niektórymi instytucjami finansowymi, firmami ubezpieczeniowymi i krajowymi międzynarodowymi korporacjami zajmującymi się sprzedażą).

‌Stworzenie korporacji

Musisz złożyć wniosek w IRS, aby uzyskać status S corp, co jest innym procesem niż rejestracja w państwie. Twoja korporacja S nadal będzie musiała przestrzegać ścisłych procedur składania wniosków i operacji, takich jak korporacja C.

S aktywa i pasywa korporacji

Wszystkie korporacje S mają niezależne życie od udziałowców, takich jak korporacje C. Jeśli udziałowiec opuści firmę lub sprzeda swoje udziały, korporacja C może kontynuować działalność.

S struktura podatku dochodowego od osób prawnych

Korporacje S są oceniane według indywidualnych stawek podatku dochodowego. Jako korporacja S decydujesz się przekazać dochody korporacyjne, straty, odliczenia i kredyty akcjonariuszom. Korporacje S następnie zgłaszają przepływ dochodów i strat na osobistych deklaracjach podatkowych.

B Korporacja

Korporacja AB jest „korporacją korzyści”. Firmy korzystają z tego typu struktury, jeśli mają dedykowaną misję społeczną, którą chcą dalej rozwijać wraz z rozwojem firmy.

Korporacje B nie różnią się całkowicie od zwykłych korporacji C. Są to raczej korporacje, które zostały sprawdzone i zatwierdzone do statusu B corp. Niektóre stany przyznają ulgi podatkowe korporacjom B.

Głównym powodem, dla którego wybrałbyś korporację B zamiast organizacji non-profit, jest posiadanie akcjonariuszy, którzy faktycznie są właścicielami firmy. Organizacja non-profit nie ma żadnych właścicieli ani udziałowców. Korporacja AB jest w zasadzie spółką nastawioną na zysk z misją społeczną, której ostatecznym celem jest zwracanie zysków akcjonariuszom.

Zamknij korporację

Bliskie korporacje, znane również jako firmy prywatne, są podobne do korpusu B, ale mają mniej tradycyjną strukturę korporacyjną. Są one w posiadaniu ograniczonej liczby akcjonariuszy i nie są przedmiotem publicznego obrotu.

Zamknięte korporacje zazwyczaj pozwalają na większą elastyczność, ponieważ zwykle nie mają wymagań dotyczących sprawozdawczości ani corocznych spotkań.

Korporacja non-profit

‌Organizacja non-profit to organizacja biznesowa wykorzystywana do celów edukacyjnych lub charytatywnych. Pieniądze zarobione przez organizację non-profit muszą być zatrzymane przez organizację na pokrycie jej wydatków i programów.

Aby zostać organizacją non-profit, musisz złożyć dokumenty zarówno w rządzie stanowym, jak i federalnym. Jest to podobne do tworzenia korporacji, ponieważ musisz złożyć swój statut, a także złożyć wniosek o zwolnienie z podatku stanowego i federalnego.

Istnieje kilka rodzajów firm non-profit, które mogą otrzymać status „zwolnionego z podatku”:

• Charytatywny
• Edukacyjny
• Naukowy
• Religijny
• Literacki

Jeśli potrzebujesz kontroli członków i wsparcia społeczności

Jeśli jako właściciel firmy szukasz mniejszego ryzyka, kontroli członków i wsparcia społeczności, będziesz chciał utworzyć spółdzielnię.

Spółdzielnia to firma, która jest w pełni własnością i jest zarządzana z korzyścią dla jej członków, którzy korzystają z jej usług. Każda prowizja jest dzielona między samych członków i nigdy nie jest wymagana do wypłaty interesariuszom.

Spółdzielnia

Spółdzielnie sprzedają udziały „członkom” spółdzielni. Członkowie ci mają następnie wpływ na działalność i kierownictwo spółdzielni.

Spółdzielnie zwykle znajdują się w sklepach w stylu stacjonarnym. Możesz znać niektóre sklepy spożywcze z farmy na stół, a nawet małe kawiarnie, które działają jako spółdzielnie. Istnieją również popularne firmy internetowe, które działają jako spółdzielnie, takie jak REI.

Nikt nigdy nie ponosi pełnej odpowiedzialności za finansowanie spółdzielni lub spłatę jej długów. Jest własnością członków, a nie inwestorów, co daje członkom większą kontrolę i autonomię. Model biznesowy opiera się na wzajemnej pomocy, podnoszeniu innych i pracy ramię w ramię z zespołem zaufanych partnerów.

Jaki rodzaj struktury biznesowej jest dla Ciebie odpowiedni?

Wybór odpowiedniej struktury biznesowej dla Twojej firmy online zależy od celu i celów Twojej firmy. Pamiętaj, że w razie potrzeby zawsze możesz zmienić organizację swojej firmy. Jeśli dopiero zaczynasz, możesz rozważyć jednoosobową działalność gospodarczą lub LLC, a wraz z rozwojem firmy możesz przejść do korporacji.

Biznesplany e-commerce pomogą Ci zbadać każdy główny element Twojego biznesu online i uniknąć wszelkich możliwych problemów, zanim zaczniesz. Constant Contact oferuje porady dotyczące e-commerce, które pomogą Ci przejść przez etapy rozwoju.

Bez względu na to, jaką strukturę biznesową rozważasz, koniecznie porozmawiaj z prawnikiem lub CPA, aby dowiedzieć się, jaki jest najlepszy pierwszy krok dla Twojej firmy.

Dodatkowe zasoby : Formularze i informacje podatkowe można znaleźć na stronach irs.gov, medicare.gov, ssa.gov oraz What Forms Must I File.