Tipos de Negócios: Escolhendo uma Estrutura de Negócios

Como proprietário de uma pequena empresa, escolher a estrutura de negócios certa é vital para o crescimento do seu negócio. Assim como existem diferentes tipos de negócios, existem diferentes tipos de estruturas de negócios.

Para entender qual estrutura de negócios beneficiará seu novo negócio, primeiro você deve criar um plano de negócios que descreva os objetivos da sua empresa. Por exemplo, se seu objetivo é usar sua empresa para fins de caridade, você deve registrar em seu estado como uma organização isenta de impostos.

Os tipos mais comuns de negócios são: empresa individual, parceria, Limited Liability Company (LLC), corporação e corporação S. Considerações legais e fiscais entram na seleção de uma estrutura de negócios, portanto, você deve sempre discutir suas opções com um advogado ou CPA.

Antes de escolher a estrutura do seu negócio

Ao decidir que tipo de estrutura de negócios é ideal para você, há alguns fatores a serem considerados:

Dívida e responsabilidade

Ao iniciar uma pequena empresa, a maioria dos proprietários de empresas aceita total responsabilidade pessoal pelas dívidas contraídas pela empresa.

No entanto, se o setor de sua empresa puder deixá-lo aberto a riscos de responsabilidade mais altos, como se você vender armas de fogo ou CBD, convém limitar sua própria responsabilidade pessoal. Esse processo requer mais papelada e dinheiro adiantado, mas a proteção que ele oferece supera o custo.

Impostos

Você deve considerar se deseja arquivar suas próprias declarações de impostos pessoais para sua empresa ou arquivar como uma entidade comercial. A maioria dos proprietários de pequenas empresas arquiva individualmente, mas há benefícios pessoais em manter sua renda e finanças individuais e empresariais separadas.

Parceiros ou investidores

Se você estiver criando um negócio por conta própria, talvez queira escolher uma estrutura de propriedade individual. No entanto, se houver dois ou mais parceiros, convém considerar os diferentes tipos de parcerias.

Dependendo de sua estrutura de dívida e passivo preferida, bem como de sua estrutura tributária preferida, talvez você queira criar uma corporação para poder se beneficiar de investidores ou status de isenção de impostos.

Tipos de negócios

Escolha sua estrutura de negócios com base no seu tipo de negócio. À medida que sua empresa cresce, você poderá mudar de estrutura para atender às suas necessidades.

Existem muitos tipos de estruturas de negócios, mas escolher uma não precisa ser confuso. Continue lendo enquanto simplificamos os tipos de negócios para ajudá-lo a escolher a melhor estrutura para você.

Se você é um empreendedor solo

Como um empreendedor solo, você está no controle total do seu negócio. Você fez um brainstorming das ideias para o seu negócio e deu o pontapé inicial. Novas pequenas empresas geralmente se enquadram nesta categoria.

Como um empreendedor solo, se você deseja manter o controle total, administrar seus negócios sem uma vitrine e não se importa em ter seus ativos pessoais e comerciais mesclados, você pode administrar seus negócios como uma empresa individual.

Empresa individual

As empresas individuais são de propriedade de uma pessoa. Você é automaticamente considerado uma empresa individual se não registrar sua empresa no seu estado. As sociedades unipessoais não têm qualquer responsabilidade ou estrutura fiscal.

Como único proprietário, você é pessoalmente responsável por todas as suas responsabilidades, dívidas e impostos. Você pode usar um nome comercial ou um “Doing Business As” (DBA) em vez de seu nome pessoal, mas isso não cria nenhuma proteção legal. O governo federal pode exigir que você registre seu nome de DBA para fins de impostos federais. O registro do seu DBA fornece um número de identificação fiscal federal (EIN) e permite que você abra uma conta bancária comercial.

Parceria

Se o seu negócio está começando a crescer ou tem potencial de crescimento, você pode querer considerar uma parceria. À medida que seu negócio se expande, mais aspectos podem responsabilizá-lo e - como empresa individual - você não tem separação de seus ativos pessoais e profissionais. Uma parceria lhe daria mais proteção.

LLC

Você pode aproveitar os benefícios de uma LLC registrando como uma LLC gerenciada por um único membro em seu estado. Você teria a mesma responsabilidade que uma corporação e seus ganhos e perdas seriam repassados ​​em suas próprias declarações de impostos pessoais.

Se você tem parceiros ‌

Uma parceria é formada quando duas ou mais pessoas entram em negócios juntas. Ao considerar que tipo de parceria formar, você deve considerar que tipo de responsabilidade cada parceiro terá.

Parceria em geral

Uma Parceria Geral permite que você trabalhe com um ou mais parceiros para reunir seus recursos e conhecimentos. Não exige que você forme uma entidade comercial com o estado. Cada parceiro tem responsabilidade total, o que significa que cada um é pessoalmente responsável pelas dívidas e obrigações legais da empresa. A propriedade e os lucros são divididos igualmente entre todos os parceiros.

Parceria limitada

Uma Sociedade Limitada (LP) consiste em um sócio geral com responsabilidade ilimitada, enquanto todos os outros sócios têm responsabilidade limitada. Geralmente, as parcerias limitadas são boas para empresas que desejam levantar capital de investidores que não estão interessados ​​nas operações do dia-a-dia da empresa.

O sócio geral está envolvido nas operações diárias do negócio e assume toda a responsabilidade pessoal. Os sócios comanditados têm de pagar os seus próprios impostos sobre o trabalho por conta própria porque todos os lucros passam pelas declarações fiscais do sócio comanditado.

O sócio ou sócios limitados geralmente são investidores com responsabilidade limitada e controle limitado da empresa. Você deve criar um contrato de parceria para definir as dívidas e responsabilidades de cada parceiro.

Sociedade de responsabilidade limitada

Uma parceria de responsabilidade limitada (LLP) é como uma parceria geral com todos os proprietários mantendo ativamente o negócio. No entanto, ele protege todos os parceiros fornecendo responsabilidade limitada conforme definido pelo seu contrato de parceria. Todos os proprietários estão protegidos de dívidas contra a sociedade e não são responsabilizados pelas ações de outros sócios.

LLPs não são permitidos em todos os estados. Muitas vezes, eles estão limitados a certas profissões, como advogados, médicos e contadores.

Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC)

‌Uma LLC permite que você aproveite as estruturas de negócios de parceria e corporação. É uma boa opção se você tem um negócio de parceria que está crescendo. Uma LLC permite que você proteja ainda mais a si mesmo e seus parceiros de negócios com a responsabilidade que as corporações desfrutam.

Se você tiver membros, poderá compartilhar lucros e perdas com outros membros, mas eles não precisam ser divididos igualmente entre eles. Uma LLC também permite que ganhos e perdas sejam repassados ​​aos proprietários em suas declarações de impostos pessoais.

Criação de LLC

Para se tornar uma LLC, você deve enviar uma inscrição com seu estado. Você será então responsável por uma taxa anual. A taxa depende do estado, mas geralmente fica em torno de US $ 100 a US $ 200.

Uma LLC é regida por um contrato operacional. Alguns estados fornecem um acordo operacional padrão, que pode ser bom para LLCs de membro único. No entanto, se você tiver vários membros, convém adaptar o contrato operacional à sua situação.

Ativos e passivos da LLC

Os proprietários de empresas normalmente operam como uma LLC para obter proteção de responsabilidade pessoal. Você vai querer certificar-se de operar seu negócio como uma entidade separada para se beneficiar da proteção de responsabilidade pessoal. Isso pode incluir ter uma conta bancária separada, cartão de débito ou crédito comercial, cartões de visita e papel timbrado comercial.

Na maioria dos casos, você estará protegido da responsabilidade pessoal quando se trata de seus bens pessoais, como seu veículo, casa e conta poupança, se sua LLC enfrentar falência ou ações judiciais. No entanto, se você financiar sua empresa com um ativo pessoal, poderá encontrar possíveis problemas na manutenção da proteção de ativos. Os advogados podem argumentar que sua LLC não é mais uma entidade separada, pois seus interesses pessoais e comerciais foram unidos.

Estrutura tributária da LLC

Como uma LLC, você pode escolher como ser tributado para fins de renda federal e estadual, dependendo das necessidades e circunstâncias do seu negócio.

Tipos de LLC

A escolha do tipo de LLC apropriado para você depende do número de membros, do tipo de proteção que você deseja para sua entidade comercial e de sua taxa de imposto local e federal.

Como as decisões baseadas na estrutura tributária têm implicações financeiras significativas, você deve discutir suas opções com um advogado ou CPA.

Quando se trata de LLCs, existem quatro opções:

1. LLC de membro único como uma "entidade desconsiderada". Como uma LLC de membro único, você é essencialmente tributado como proprietário único, também considerado tributação de “repasse”. Em vez de preencher formulários fiscais de sua empresa, você relatará sua receita ou perda comercial em seus próprios formulários fiscais.

Se você estiver envolvido em um comércio ou negócio ativo , como redação ou venda de produtos, terá que pagar impostos de trabalho autônomo.

Se você está envolvido em uma atividade passiva , como investimento imobiliário, não precisa pagar impostos de trabalho autônomo.

2. LLC de múltiplos membros como uma parceria. Se sua LLC tiver dois ou mais membros, sua LLC será tributada federalmente como uma parceria e você terá que relatar sua renda comercial em uma declaração de imposto separada.

Cada parceiro envolvido em negócios ou negócios ativos é responsável por pagar seus próprios impostos de trabalho autônomo sobre sua parte nos lucros da parceria. Você também será responsável pelo Medicare e pela Previdência Social.

Um parceiro que exerça atividade passiva não é responsável pelos impostos sobre o trabalho por conta própria.

Ao considerar se uma LLC gerenciada por membros é apropriada, lembre-se de que alguns estados exigem que você dissolva sua LLC se um membro deixar sua empresa.

3. LLC como uma corporação C. Se você optar por ser tratado como uma corporação C para fins fiscais, sua LLC usará sua alíquota de imposto corporativo para pagar impostos quando você fizer o registro.

Se os proprietários recebem lucros como dividendos , os dividendos são tributados novamente à taxa de dividendo qualificada, conhecida como dupla tributação.

Considere essa estrutura tributária se preferir manter seus lucros na empresa em vez de distribuir os lucros do final do ano aos proprietários.

4. LLC como uma corporação S. Se você optar por ser tratado como uma corporação S para fins fiscais, sua LLC apresentará uma declaração de imposto corporativo, mas os lucros da empresa não estarão sujeitos ao imposto de renda corporativo.

Os proprietários individuais são tributados em suas respectivas participações nos lucros da empresa.

Os lucros não estão sujeitos ao imposto sobre o trabalho por conta própria. Em vez disso, sua LLC será responsável pelos impostos sobre a folha de pagamento dos membros que trabalham para a empresa.

Se você quer ter acionistas

Se o seu negócio está mais avançado em crescimento, você pode querer contratar mais funcionários e emitir ações como parte de sua remuneração. Você também pode decidir trabalhar com parceiros de negócios para aumentar sua influência e potencial de receita.

Neste caso, uma corporação seria a escolha certa. ‌

Uma corporação pode produzir lucro, ser tributada e ser responsabilizada pelas ações de seus funcionários. Como as corporações oferecem o nível mais forte de proteção contra responsabilidade pessoal, elas exigem um grande investimento em manutenção de registros, processos operacionais e relatórios.

Uma estrutura de negócios de corporação é uma boa escolha para um negócio de médio ou alto risco que precisa arrecadar dinheiro, planeja “abrir o capital” ou eventualmente será vendido.

Existem alguns tipos diferentes de corporações e qual você escolhe depende de alguns fatores:

Corporação C

A corporação AC é o tipo básico de corporação. Se você registrar como uma corporação, sua empresa será considerada uma corporação C, a menos que você escolha outra coisa ao se registrar no estado.

Criação da corporação C

Ao formar uma corporação, você terá que obter informações específicas do estado sobre como iniciar uma corporação e registrar-se em seu estado. Você pode encontrar links para escritórios de negócios estaduais no site da Small Business Administration.

Você provavelmente terá que arquivar artigos de incorporação, redigir seus estatutos corporativos e realizar uma reunião inicial do conselho de administração. Além disso, você terá que arquivar com o IRS federal.

Ativos e passivos da corporação C

Como as corporações têm vidas separadas de seus acionistas, se um acionista deixar a empresa ou vender suas ações, a corporação C pode continuar fazendo negócios.

As corporações C podem levantar capital através da venda de ações, o que pode ser benéfico para atrair funcionários.

C estrutura de imposto corporativo

A corporação AC usa sua taxa de imposto corporativo para pagar impostos federais.

As corporações C pagam imposto de renda sobre seus lucros e – em alguns casos – podem ser tributadas duas vezes por meio de lucros e dividendos.

Sua corporação C só será tributada sobre os lucros e seus lucros não estarão sujeitos aos impostos de trabalho autônomo. Em vez disso, sua empresa será responsável pelos impostos sobre a folha de pagamento dos membros que trabalham para a empresa.

Corporação s

Uma corporação S foi projetada para evitar a dupla tributação que ocorre com as empresas C.

Para atender ao status de corporação S, sua empresa deve atender a estes requisitos:

• Seja uma empresa nacional.
• Tenha apenas acionistas permitidos.
• Não ter mais de 100 acionistas.
• Tenha apenas uma classe de estoque.
• Não ser uma corporação inelegível (incluindo certas instituições financeiras, seguradoras e empresas de vendas internacionais domésticas).

‌Criação da corporação S

Você deve arquivar com o IRS para obter o status S corp, que é um processo diferente do registro no estado. Sua corporação S ainda terá que seguir procedimentos rígidos de arquivamento e operação, como uma corporação C.

Ativos e passivos da corporação S

Todas as corporações S têm vidas independentes de acionistas como as corporações C. Se um acionista deixar a empresa ou vender suas ações, a corporação C pode continuar fazendo negócios.

S estrutura de imposto corporativo

As corporações S são avaliadas às alíquotas de imposto de renda de pessoa física. Como uma corporação S, você opta por repassar receitas, perdas, deduções e créditos corporativos aos acionistas. As corporações S relatam então o fluxo de renda e perdas nas declarações de impostos pessoais.

Empresa B

A corporação AB é uma “corporação de benefícios”. As empresas usam esse tipo de estrutura se tiverem uma missão social dedicada que desejam promover à medida que sua corporação cresce.

As corporações B não são totalmente diferentes das corporações C normais. Em vez disso, são corporações que foram examinadas e aprovadas para o status de empresa B. Alguns estados dão incentivos fiscais para empresas B.

A principal razão pela qual você escolheria uma empresa B em vez de uma organização sem fins lucrativos é ter acionistas que realmente são donos da empresa. Uma organização sem fins lucrativos não tem proprietários ou acionistas. A corporação AB é basicamente uma empresa com fins lucrativos com uma missão social com o objetivo final de devolver lucros aos acionistas.

Fechar Corporação

Também conhecidas como empresas de capital fechado, as corporações fechadas são semelhantes às corporações B, mas têm uma estrutura corporativa menos tradicional. Eles são detidos por um número limitado de acionistas e não são negociados publicamente.

Corporações fechadas geralmente permitem mais flexibilidade, pois normalmente não têm requisitos de relatórios ou reuniões anuais.

Corporação sem fins lucrativos

‌Uma organização sem fins lucrativos é uma organização empresarial usada para fins educacionais ou de caridade. O dinheiro ganho por uma organização sem fins lucrativos deve ser mantido pela organização para pagar suas despesas e programas.

Para se tornar uma organização sem fins lucrativos, você deve apresentar documentos aos governos estadual e federal. É semelhante a formar uma corporação porque você precisa arquivar seus artigos de incorporação, bem como arquivar o status de isenção de impostos estaduais e federais.

Existem vários tipos de empresas sem fins lucrativos que podem receber o status de “isento de impostos”:

• Caridade
• Educacional
• Científico
• Religioso
• Literário

Se você deseja controle de membros e suporte da comunidade

Se você, como proprietário de uma empresa, procura menos risco, controle de membros e suporte da comunidade, convém criar uma cooperativa.

Uma cooperativa é uma empresa totalmente detida e operada em benefício dos seus membros que utilizam os seus serviços. Qualquer comissão é compartilhada entre os próprios membros e nunca precisa ser paga às partes interessadas.

Cooperativo

As cooperativas vendem ações aos “membros” das cooperativas. Esses membros, então, têm uma palavra a dizer na operação e direção da cooperativa.

As cooperativas geralmente são encontradas em lojas físicas. Você pode conhecer algumas mercearias do campo à mesa ou até mesmo pequenos cafés que operam como cooperativas. Existem também negócios online populares que operam como cooperativas, como a REI.

Nenhuma pessoa é totalmente responsável por financiar uma cooperativa ou pagar suas dívidas. É de propriedade dos membros e não dos investidores, o que dá aos membros mais controle e autonomia. O modelo de negócios é baseado na ajuda mútua, elevando os outros e trabalhando lado a lado com uma equipe de parceiros confiáveis.

Que tipo de estrutura de negócios é ideal para você?

A seleção de uma estrutura de negócios adequada para o seu negócio online depende da finalidade e dos objetivos do seu negócio. Lembre-se, você sempre pode mudar sua organização de negócios no futuro, se necessário. Se você está apenas começando, você pode querer considerar uma sociedade unipessoal ou uma LLC e, à medida que sua empresa cresce, você pode fazer a transição para uma corporação.

Os planos de negócios de comércio eletrônico ajudam você a examinar todos os principais componentes do seu negócio on-line e evitar possíveis problemas antes de começar. A Constant Contact oferece conselhos de comércio eletrônico que podem ajudar a guiá-lo em suas transições de crescimento.

Não importa qual estrutura de negócios você esteja considerando, certifique-se de falar com um advogado ou CPA para descobrir o melhor primeiro passo para o seu negócio.

Recursos Adicionais : Formulários e informações fiscais podem ser encontrados em irs.gov, medicare.gov, ssa.gov e em Quais formulários devo arquivar.