Типы бизнеса: выбор бизнес-структуры

Как владелец малого бизнеса, выбор правильной бизнес-структуры имеет жизненно важное значение для роста вашего бизнеса. Так же, как существуют различные типы предприятий, существуют различные типы бизнес-структур.

Чтобы понять, какая бизнес-структура принесет пользу вашему новому бизнесу, вам сначала нужно создать бизнес-план, в котором излагаются цели вашей компании. Например, если ваша цель — использовать свой бизнес в благотворительных целях, вы должны подать заявление в свой штат как организация, освобожденная от налогов.

Наиболее распространенными типами предприятий являются: индивидуальное предприятие, товарищество, общество с ограниченной ответственностью (ООО), корпорация и корпорация S. При выборе бизнес-структуры учитываются юридические и налоговые соображения, поэтому вам всегда следует обсуждать свои варианты с юристом или бухгалтером-консультантом.

Перед выбором структуры вашего бизнеса

При принятии решения о том, какой тип бизнес-структуры подходит именно вам, следует учитывать несколько факторов:

Долг и ответственность

Начиная малый бизнес, большинство владельцев бизнеса принимают на себя полную личную ответственность за долги, понесенные компанией.

Однако, если отрасль вашего бизнеса может подвергнуть вас более высоким рискам ответственности, например, если вы продаете огнестрельное оружие или КБР, вы можете ограничить свою личную ответственность. Этот процесс требует больше документов и денег авансом, но защита, которую он обеспечит, перевешивает затраты.

Налоги

Вы захотите подумать, хотите ли вы подать свои личные налоговые декларации для своего бизнеса или подать в качестве юридического лица. Большинство владельцев малого бизнеса подают документы индивидуально, но есть и личные преимущества в том, что вы разделяете свои личные и деловые доходы и финансы.

Партнеры или инвесторы

Если вы создаете бизнес самостоятельно, вы можете выбрать структуру единоличного владения. Однако, если будет два или более партнеров, вы можете рассмотреть различные типы партнерских отношений.

В зависимости от вашей предпочтительной структуры долга и обязательств, а также предпочтительной налоговой структуры, вы можете создать корпорацию, чтобы получить выгоду от инвесторов или статуса освобождения от налогов.

Виды бизнеса

Выберите свою бизнес-структуру в зависимости от типа вашего бизнеса. По мере роста вашего бизнеса вы сможете менять структуры в соответствии со своими потребностями.

Существует множество типов бизнес-структур, но выбор одной из них не должен вызывать затруднений. Читайте дальше, поскольку мы упрощаем типы бизнеса, чтобы помочь вам выбрать лучшую структуру для вас.

Если вы индивидуальный предприниматель

Как индивидуальный предприниматель, вы полностью контролируете свой бизнес. Вы обдумывали идеи для своего бизнеса и приступили к делу. Новые малые предприятия обычно подпадают под эту категорию.

Как индивидуальный предприниматель, если вы хотите сохранить полный контроль, вести свой бизнес без витрины и не возражаете против слияния ваших личных и деловых активов, вы можете вести свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя.

Единоличное владение

Индивидуальные предприятия принадлежат одному лицу. Вы автоматически считаетесь индивидуальным предпринимателем, если не регистрируете свой бизнес в своем штате. Индивидуальные предприниматели не имеют никакой ответственности или налоговой структуры.

Как индивидуальный предприниматель, вы несете личную ответственность за все свои обязательства, долги и налоги. Вы можете использовать торговое наименование или «Ведение бизнеса как» (DBA) вместо своего личного имени, но это не создает никакой правовой защиты. Федеральное правительство может потребовать от вас зарегистрировать имя администратора базы данных для целей федерального налогообложения. Регистрация администратора баз данных дает вам идентификационный номер федерального налогоплательщика (EIN) и позволяет открыть счет в банке для бизнеса.

партнерство

Если ваш бизнес начинает расти или имеет потенциал для роста, вы можете рассмотреть возможность партнерства. По мере расширения вашего бизнеса все больше аспектов могут привлечь вас к ответственности, и, как индивидуальное предприятие, вы не разделяете свои личные и профессиональные активы. Партнерство даст вам больше защиты.

ООО

Вы можете воспользоваться преимуществами LLC, подав заявку в качестве LLC, управляемой одним участником, в своем штате. На вас будет возложена та же ответственность, что и на корпорацию, и ваши доходы и убытки будут отражены в ваших личных налоговых декларациях.

Если у вас есть партнеры ‌

Партнерство формируется, когда два или более человека начинают бизнес вместе. При рассмотрении того, какой тип партнерства создать, вы должны учитывать, какую ответственность будет нести каждый партнер.

Полное товарищество

Полное партнерство позволяет вам работать с одним или несколькими партнерами для объединения ваших ресурсов и знаний. Это не требует от вас создания хозяйственного общества с государством. Каждый партнер несет полную ответственность, то есть каждый из них несет личную ответственность за долги и юридические обязательства компании. Право собственности и прибыль распределяются поровну между всеми партнерами.

Ограниченное партнерство

Товарищество с ограниченной ответственностью (LP) состоит из одного генерального партнера с неограниченной ответственностью, в то время как все остальные партнеры несут ограниченную ответственность. Как правило, товарищества с ограниченной ответственностью хороши для предприятий, которые хотят привлечь капитал от инвесторов, которые не заинтересованы в повседневных операциях бизнеса.

Генеральный партнер участвует в повседневной деятельности компании и берет на себя всю личную ответственность. Генеральные партнеры должны платить свои собственные налоги на самозанятость, потому что вся прибыль проходит через налоговые декларации генерального партнера.

Партнер или партнеры с ограниченной ответственностью обычно являются инвесторами с ограниченной ответственностью и ограниченным контролем над компанией. Вы должны создать соглашение о партнерстве, чтобы определить долги и обязательства каждого партнера.

Общество с ограниченной ответственностью

Товарищество с ограниченной ответственностью (LLP) похоже на полное товарищество, в котором все владельцы активно поддерживают бизнес. Однако он защищает всех партнеров, предоставляя ограниченную ответственность, как это определено в вашем партнерском соглашении. Все владельцы защищены от долгов перед товариществом и не несут ответственности за действия других партнеров.

LLP разрешены не во всех штатах. Часто они ограничиваются определенными профессиями, такими как юристы, врачи и бухгалтеры.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

‌ООО позволяет вам использовать как партнерские, так и корпоративные бизнес-структуры. Это хороший вариант, если у вас есть партнерский бизнес, который растет. LLC позволяет вам дополнительно защитить себя и своих деловых партнеров с помощью ответственности, которую несут корпорации.

Если у вас есть участники, вы можете делить прибыль и убытки с другими участниками, но они не должны делиться между ними поровну. ООО также позволяет перечислять доходы и убытки владельцам в их личных налоговых декларациях.

создание ООО

Чтобы стать LLC, вы должны подать заявку в своем штате. Затем вы будете нести ответственность за ежегодную плату. Ставка зависит от штата, но обычно составляет около 100-200 долларов.

ООО регулируется операционным соглашением. В некоторых штатах предусмотрено стандартное операционное соглашение, которое может подойти для ООО с одним участником. Однако, если у вас есть несколько членов, вы захотите адаптировать операционное соглашение к своей ситуации.

Активы и обязательства ООО

Владельцы бизнеса обычно действуют как ООО, чтобы получить защиту личной ответственности. Вы захотите убедиться, что ведете свой бизнес как отдельное юридическое лицо, чтобы воспользоваться защитой личной ответственности. Это может включать наличие отдельного банковского счета, деловой дебетовой или кредитной карты, визитных карточек и фирменных бланков.

В большинстве случаев вы будете защищены от личной ответственности, когда речь идет о ваших личных активах, таких как ваш автомобиль, дом и сберегательный счет, если вашему LLC грозит банкротство или судебные иски. Однако, если вы финансируете свой бизнес с помощью личных активов, вы можете столкнуться с потенциальными проблемами в обеспечении защиты активов. Юристы могут утверждать, что ваше ООО больше не является отдельным юридическим лицом, поскольку ваши личные и деловые интересы объединились.

Налоговая структура ООО

Как ООО, вы можете выбрать, как облагаться налогом как для федеральных целей, так и для целей штата, в зависимости от потребностей и обстоятельств вашего бизнеса.

Типы ООО

Выбор подходящего для вас типа LLC зависит от количества участников, типа защиты, которую вы хотите для своего юридического лица, и вашей местной и федеральной налоговой ставки.

Поскольку решения, основанные на налоговой структуре, имеют значительные финансовые последствия, вам следует обсудить свои варианты с адвокатом или бухгалтером.

Когда дело доходит до ООО, есть четыре варианта:

1. ООО с одним участником как «неучитываемое лицо». Как ООО с одним участником вы, по сути, облагаетесь налогом как индивидуальный предприниматель, что также считается «сквозным» налогообложением. Вместо того, чтобы подавать налоговые формы, вы будете сообщать о своих доходах или убытках в своих собственных налоговых формах.

Если вы занимаетесь активной торговлей или бизнесом , например копирайтингом или продажей товаров, вам придется платить налоги на самозанятость.

Если вы занимаетесь пассивной деятельностью , например, инвестициями в недвижимость, вам не нужно платить налоги на самозанятость.

2. ООО с несколькими участниками как товарищество. Если в вашем LLC два или более участников, ваше LLC будет облагаться федеральным налогом как партнерство, и вам придется сообщать о доходах от бизнеса в отдельной налоговой декларации.

Каждый партнер, занимающийся активной торговлей или бизнесом , несет ответственность за уплату собственных налогов на самозанятость со своей доли прибыли партнерства. Вы также будете нести ответственность за Medicare и Social Security.

Партнер, занимающийся пассивной деятельностью , не несет ответственности за налоги на самозанятость.

При рассмотрении вопроса о том, подходит ли ООО, управляемое участником, имейте в виду, что в некоторых штатах требуется распустить ваше ООО, если член покидает вашу компанию.

3. ООО как корпорация типа С. Если вы решите, чтобы вас рассматривали как корпорацию C для целей налогообложения, ваша LLC будет использовать свою ставку корпоративного налога для уплаты налогов при подаче вашей заявки.

Если владельцы получают прибыль в виде дивидендов , дивиденды снова облагаются налогом по квалификационной ставке дивидендов, известной как двойное налогообложение.

Рассмотрите эту налоговую структуру, если вы предпочитаете оставлять прибыль в компании, а не распределять прибыль на конец года среди владельцев.

4. LLC как корпорация S. Если вы решите, чтобы вас рассматривали как корпорацию S для целей налогообложения, ваше LLC подаст декларацию о корпоративном налоге, но прибыль компании не будет облагаться корпоративным подоходным налогом.

Индивидуальные владельцы облагаются налогом на свои соответствующие доли прибыли компании.

Прибыль не облагается налогом на самозанятость. Вместо этого ваша LLC будет нести ответственность за уплату налогов с заработной платы участникам, которые работают в бизнесе.

Если вы хотите иметь акционеров

Если ваш бизнес продолжает расти, вы можете нанять больше сотрудников и выпустить акции в качестве части их вознаграждения. Вы также можете принять решение о сотрудничестве с деловыми партнерами, чтобы увеличить свое влияние и потенциальный доход.

В этом случае корпорация будет правильным выбором. ‌

Корпорация может получать прибыль, облагаться налогом и нести ответственность за действия своих сотрудников. Поскольку корпорации предлагают самый надежный уровень защиты от личной ответственности, они требуют значительных инвестиций в ведение учета, операционные процессы и отчетность.

Структура корпоративного бизнеса — хороший выбор для бизнеса со средним или высоким риском, который нуждается в привлечении денег, планирует «стать публичным» или в конечном итоге будет продан.

Существует несколько различных типов корпораций, и выбор зависит от нескольких факторов:

Корпорация С

Корпорация AC является основным типом корпорации. Если вы подаете заявку как корпорация, ваш бизнес будет считаться корпорацией C, если вы не выберете что-то другое при регистрации в штате.

создание корпорации С

При создании корпорации вам необходимо будет получить информацию для конкретного штата о том, как создать корпорацию и зарегистрироваться в вашем штате. Вы можете найти ссылки на офисы государственных предприятий на веб-сайте Администрации малого бизнеса.

Скорее всего, вам придется подать учредительные документы, написать корпоративный устав и провести первоначальное собрание совета директоров. Кроме того, вам нужно будет подать заявление в федеральную налоговую службу США.

Активы и обязательства корпорации C

Поскольку корпорации живут отдельно от своих акционеров, если акционер покидает компанию или продает свои акции, корпорация С может продолжать вести бизнес.

Корпорации C могут привлекать капитал за счет продажи акций, что может быть выгодно для привлечения сотрудников.

Структура корпоративного налога C

Корпорация AC использует свою ставку корпоративного налога для уплаты федеральных налогов.

Корпорации типа C платят подоходный налог со своей прибыли и — в некоторых случаях — могут дважды облагаться налогом через прибыль и дивиденды.

Ваша корпорация C будет облагаться налогом только на прибыль, и ваша прибыль не будет облагаться налогами на самозанятость. Вместо этого ваш бизнес будет нести ответственность за уплату налога на заработную плату участникам, которые работают в этом бизнесе.

С Корпорация

Корпорация S была разработана, чтобы избежать недостатка двойного налогообложения, который возникает с корпорациями C.

Чтобы соответствовать статусу корпорации S, ваш бизнес должен соответствовать следующим требованиям:

• Быть отечественной корпорацией.
• Иметь только допустимых акционеров.
• Иметь не более 100 акционеров.
• Имейте только один класс акций.
• Не быть неподходящей корпорацией (включая определенные финансовые учреждения, страховые компании и местные международные торговые корпорации).

‌Создание корпорации S

Вы должны подать заявление в IRS, чтобы получить статус S corp, что отличается от процесса регистрации в штате. Ваша корпорация S по-прежнему должна будет следовать строгим процедурам регистрации и эксплуатации, как и корпорация C.

Активы и обязательства корпорации S

Все S-корпорации живут независимо от акционеров, как и C-корпорации. Если акционер покидает компанию или продает свои акции, корпорация С может продолжать вести бизнес.

Структура корпоративного налога S

S-корпорации оцениваются по ставкам индивидуального подоходного налога. Как корпорация типа S, вы выбираете передачу корпоративных доходов, убытков, отчислений и кредитов акционерам. Затем S-корпорации сообщают о движении доходов и убытков в личных налоговых декларациях.

Корпорация Б

Корпорация AB — это «корпорация привилегий». Компании используют этот тип структуры, если у них есть специальная социальная миссия, которую они хотят продвигать по мере роста своей корпорации.

Корпорации B не полностью отличаются от обычных корпораций C. Скорее, это корпорации, которые были проверены и одобрены для получения статуса B corp. Некоторые штаты предоставляют налоговые льготы корпорациям категории B.

Основная причина, по которой вы бы выбрали корпорацию B, а не некоммерческую организацию, заключается в том, что у вас есть акционеры, которые фактически владеют компанией. У некоммерческой организации нет владельцев или акционеров. Корпорация AB — это, по сути, коммерческая компания с социальной миссией, конечной целью которой является возврат прибыли акционерам.

Закрытое акционерное общество

Также известные как частные компании, закрытые корпорации похожи на корпус B, но имеют менее традиционную корпоративную структуру. Они принадлежат ограниченному числу акционеров и не обращаются на бирже.

Закрытые корпорации обычно допускают большую гибкость, поскольку они обычно не предъявляют требований к отчетности или ежегодным собраниям.

Некоммерческая корпорация

‌Некоммерческая организация — это коммерческая организация, которая используется в образовательных или благотворительных целях. Деньги, заработанные некоммерческой организацией, должны храниться организацией для оплаты ее расходов и программ.

Чтобы стать некоммерческой организацией, вы должны подать документы как в правительство штата, так и в федеральное правительство. Это похоже на создание корпорации, потому что вам нужно подать документы о регистрации, а также подать заявление на освобождение от налогов штата и федерального уровня.

Есть несколько видов некоммерческих предприятий, которые могут получить статус «освобожденных от налогов»:

• благотворительный
• Образовательный
• Научный
• религиозный
• литературный

Если вы хотите контроль участников и поддержку сообщества

Если вы как владелец бизнеса ищете меньший риск, контроль членов и поддержку сообщества, вам нужно создать кооператив.

Кооператив — это бизнес, который полностью принадлежит и управляется в интересах своих членов, пользующихся его услугами. Любая комиссия распределяется между самими участниками и никогда не требуется выплачиваться заинтересованным сторонам.

Кооператив

Кооперативы продают паи кооперативным «членам». Затем эти члены имеют право голоса в работе и управлении кооперативом.

Кооперативы обычно можно найти в обычных магазинах. Вы можете знать некоторые продуктовые магазины, где можно купить еду с фермы, или даже небольшие кафе, которые работают как кооперативы. Есть также популярные онлайн-бизнесы, которые работают как кооперативы, такие как REI.

Ни один человек никогда не несет полной ответственности за финансирование кооператива или погашение его долгов. Он принадлежит участникам, а не инвесторам, что дает участникам больше контроля и автономии. Бизнес-модель основана на взаимной помощи, поддержке других и работе бок о бок с командой надежных партнеров.

Какой тип бизнес-структуры вам подходит?

Выбор бизнес-структуры, подходящей для вашего онлайн-бизнеса, зависит от цели и задач вашего бизнеса. Помните, что вы всегда можете изменить организацию вашего бизнеса в будущем, если это необходимо. Если вы только начинаете, вы можете рассмотреть возможность индивидуального владения или ООО, и по мере роста вашего бизнеса вы можете перейти в корпорацию.

Бизнес-планы электронной коммерции помогут вам изучить все основные компоненты вашего онлайн-бизнеса и избежать любых возможных проблем, прежде чем вы начнете. Constant Contact предлагает советы по электронной коммерции, которые могут помочь вам в вашем переходе к росту.

Независимо от того, какую бизнес-структуру вы рассматриваете, обязательно поговорите с юристом или бухгалтером, чтобы узнать, какой первый шаг лучше всего подходит для вашего бизнеса.

Дополнительные ресурсы . Формы и налоговую информацию можно найти на веб-сайтах irs.gov, medicare.gov, ssa.gov и в разделе «Какие формы я должен подавать».