Types d'entreprises : choisir une structure d'entreprise

En tant que propriétaire de petite entreprise, choisir la bonne structure d'entreprise est essentiel pour la croissance de votre entreprise. Tout comme il existe différents types d'entreprises, il existe différents types de structures d'entreprise.

Pour comprendre quelle structure d'entreprise profitera à votre nouvelle entreprise, vous devrez d'abord créer un plan d'affaires qui décrit les objectifs de votre entreprise. Par exemple, si votre objectif est d'utiliser votre entreprise à des fins caritatives, vous souhaitez déposer auprès de votre État en tant qu'organisation exonérée d'impôt.

Les types d'entreprises les plus courants sont les suivants : entreprise individuelle, société de personnes, société à responsabilité limitée (LLC), société et société S. Des considérations juridiques et fiscales entrent en jeu dans le choix d'une structure d'entreprise, vous devez donc toujours discuter de vos options avec un avocat ou un CPA.

Avant de choisir votre structure d'entreprise

Lorsque vous décidez du type de structure d'entreprise qui vous convient, il y a quelques facteurs à garder à l'esprit :

Dette et responsabilité

Lors du démarrage d'une petite entreprise, la plupart des propriétaires d'entreprise acceptent l'entière responsabilité personnelle des dettes contractées par l'entreprise.

Cependant, si le secteur de votre entreprise pourrait vous exposer à des risques de responsabilité plus élevés, comme si vous vendiez des armes à feu ou du CBD, vous voudrez peut-être limiter votre propre responsabilité personnelle. Ce processus nécessite plus de paperasse et d'argent au départ, mais la protection qu'il offrira l'emporte sur le coût.

Impôts

Vous devrez déterminer si vous souhaitez produire vos propres déclarations de revenus personnelles pour votre entreprise ou les déposer en tant qu'entité commerciale. La plupart des propriétaires de petites entreprises déposent des déclarations individuellement, mais il y a des avantages personnels à garder vos revenus et finances individuels et professionnels séparés.

Partenaires ou investisseurs

Si vous créez une entreprise à votre compte, vous pouvez opter pour une structure d'entreprise individuelle. Cependant, s'il y aura deux partenaires ou plus, vous voudrez peut-être envisager les différents types de partenariats.

En fonction de votre structure d'endettement et de passif préférée ainsi que de votre structure fiscale préférée, vous voudrez peut-être créer une société afin que vous puissiez bénéficier d'investisseurs ou d'un statut d'exonération fiscale.

Types d'entreprises

Choisissez votre structure d'entreprise en fonction de votre type d'entreprise. Au fur et à mesure que votre entreprise grandit, vous pourrez changer de structure pour répondre à vos besoins.

Il existe de nombreux types de structures d'entreprise, mais en choisir une ne doit pas être source de confusion. Lisez la suite car nous simplifions les types d'entreprises pour vous aider à choisir la meilleure structure pour vous.

Si vous êtes un entrepreneur solo

En tant que solopreneur, vous avez le contrôle total de votre entreprise. Vous avez réfléchi aux idées pour votre entreprise et vous avez lancé le bal. Les nouvelles petites entreprises entrent généralement dans cette catégorie.

En tant qu'entrepreneur solo, si vous souhaitez garder le contrôle total, gérer votre entreprise sans vitrine et que cela ne vous dérange pas de fusionner vos actifs personnels et professionnels, vous pouvez gérer votre entreprise en tant qu'entreprise individuelle.

Entreprise individuelle

Les entreprises individuelles appartiennent à une seule personne. Vous êtes automatiquement considéré comme une entreprise individuelle si vous n'enregistrez pas votre entreprise auprès de votre état. Les entreprises individuelles n'ont pas de responsabilité ou de structure fiscale.

En tant que propriétaire unique, vous êtes personnellement responsable de tous vos passifs, dettes et impôts. Vous pouvez utiliser un nom commercial ou un "Doing Business As" (DBA) au lieu de votre nom personnel, mais cela ne crée aucune protection juridique. Le gouvernement fédéral peut vous demander d'enregistrer votre nom de DBA à des fins fiscales fédérales. L'enregistrement de votre DBA vous donne un numéro d'identification fiscale fédéral (EIN) et vous permet d'ouvrir un compte bancaire professionnel.

Partenariat

Si votre entreprise commence à se développer ou a un potentiel de croissance, vous voudrez peut-être envisager un partenariat. Au fur et à mesure que votre entreprise se développe, d'autres aspects peuvent vous tenir responsable et, en tant qu'entreprise individuelle, vous n'avez aucune séparation de vos actifs personnels et professionnels. Un partenariat vous donnerait plus de protection.

SARL

Vous pouvez profiter des avantages d'une LLC en déposant en tant que LLC gérée par un seul membre auprès de votre état. Vous auriez la même responsabilité qu'une société et vos gains et vos pertes seraient répercutés sur vos propres déclarations de revenus personnelles.

Si vous avez des partenaires ‌

Un partenariat se forme lorsque deux personnes ou plus se lancent en affaires ensemble. Lorsque vous envisagez le type de partenariat à former, vous devez tenir compte du type de responsabilité que chaque partenaire aura.

Partenariat global

Une société en nom collectif vous permet de travailler avec un ou plusieurs associés pour mettre en commun vos ressources et vos connaissances. Il ne vous oblige pas à former une entité commerciale avec l'État. Chaque partenaire a une responsabilité totale, ce qui signifie qu'ils sont chacun personnellement responsables des dettes et des obligations légales de l'entreprise. La propriété et les bénéfices sont répartis équitablement entre tous les partenaires.

Partenariat limite

Une société en commandite (LP) se compose d'un associé commandité à responsabilité illimitée tandis que tous les autres associés ont une responsabilité limitée. En règle générale, les sociétés en commandite conviennent aux entreprises qui souhaitent lever des capitaux auprès d'investisseurs qui ne sont pas intéressés par les opérations quotidiennes de l'entreprise.

Le commandité est impliqué dans les opérations quotidiennes de l'entreprise et assume toute responsabilité personnelle. Les commandités doivent payer leurs propres impôts sur le travail indépendant car tous les bénéfices passent par les déclarations de revenus du commandité.

Le ou les associés commanditaires sont généralement des investisseurs à responsabilité limitée et à contrôle limité de la société. Vous devez créer un accord de partenariat pour définir les dettes et les responsabilités de chaque partenaire.

Société à responsabilité limitée

Une société à responsabilité limitée (LLP) est comme une société en nom collectif avec tous les propriétaires qui maintiennent activement l'entreprise. Cependant, il protège tous les partenaires en fournissant une responsabilité limitée telle que définie par votre accord de partenariat. Tous les propriétaires sont protégés contre les dettes envers le partenariat et ne sont pas tenus responsables des actions des autres partenaires.

Les LLP ne sont pas autorisés dans tous les États. Souvent, ils sont limités à certaines professions telles que les avocats, les médecins et les comptables.

Société à responsabilité limitée (LLC)

‌Une LLC vous permet de profiter à la fois des structures de partenariat et de société. C'est une bonne option si vous avez une entreprise en partenariat qui se développe. Une LLC vous permet de vous protéger davantage, vous et vos partenaires commerciaux, avec la responsabilité dont bénéficient les sociétés.

Si vous avez des membres, vous pouvez partager les bénéfices et les pertes avec d'autres membres, mais ils ne doivent pas être répartis également entre eux. Une LLC permet également aux bénéfices et aux pertes de passer aux propriétaires sur leurs déclarations de revenus personnelles.

Création de SARL

Pour devenir une LLC, vous devez soumettre une demande auprès de votre état. Vous serez alors redevable d'une cotisation annuelle. Le tarif dépend de l'état, mais il est généralement d'environ 100 $ à 200 $.

Une LLC est régie par un accord d'exploitation. Certains États fournissent un accord d'exploitation standard, ce qui peut être bon pour les LLC à membre unique. Cependant, si vous avez plusieurs membres, vous voudrez adapter l'accord d'exploitation à votre situation.

Actifs et passifs de la SARL

Les propriétaires d'entreprise fonctionnent généralement comme une LLC pour obtenir une protection en matière de responsabilité personnelle. Vous voudrez vous assurer que vous exploitez votre entreprise en tant qu'entité distincte pour bénéficier de la protection en matière de responsabilité personnelle. Cela peut inclure un compte bancaire séparé, une carte de débit ou de crédit professionnelle, des cartes professionnelles et des papiers à en-tête professionnels.

Dans la plupart des cas, vous serez protégé de toute responsabilité personnelle en ce qui concerne vos biens personnels tels que votre véhicule, votre maison et votre compte d'épargne si votre LLC fait face à une faillite ou à des poursuites. Cependant, si vous financez votre entreprise avec un actif personnel, vous pouvez rencontrer des problèmes potentiels pour maintenir la protection des actifs. Les avocats peuvent faire valoir que votre LLC n'est plus une entité distincte puisque vos intérêts personnels et commerciaux ont été joints.

Structure fiscale de la LLC

En tant que LLC, vous pouvez choisir comment être imposé à la fois aux fins du revenu fédéral et de l'État en fonction des besoins et des circonstances de votre entreprise.

Types de LLC

Le choix du type de LLC qui vous convient dépend du nombre de membres, du type de protection que vous souhaitez pour votre entité commerciale et de votre taux d'imposition local et fédéral.

Étant donné que les décisions basées sur la structure fiscale ont des implications financières importantes, vous devriez discuter de vos options avec un avocat ou un CPA.

En ce qui concerne les LLC, il existe quatre options :

1. LLC unipersonnelle en tant qu'« entité ignorée ». En tant que SARL unipersonnelle, vous êtes essentiellement imposé en tant que propriétaire unique, également considéré comme une imposition «passée». Au lieu que votre entreprise remplisse des formulaires fiscaux, vous déclarerez vos revenus ou pertes d'entreprise sur vos propres formulaires fiscaux.

Si vous êtes engagé dans un commerce ou une entreprise active , comme la rédaction ou la vente de produits, vous devrez payer des impôts sur le travail indépendant.

Si vous êtes engagé dans une activité passive , comme l'investissement immobilier, vous n'avez pas à payer d'impôts sur le travail indépendant.

2. LLC à plusieurs membres en tant que société de personnes. Si votre LLC compte deux membres ou plus, votre LLC sera imposée au niveau fédéral en tant que société de personnes et vous devrez déclarer vos revenus d'entreprise sur une déclaration de revenus distincte.

Chaque partenaire engagé dans une activité commerciale ou commerciale active est responsable du paiement de ses propres impôts sur le travail indépendant sur sa part des bénéfices de la société. Vous serez également responsable de l'assurance-maladie et de la sécurité sociale.

Un partenaire exerçant une activité passive n'est pas responsable des impôts sur le travail indépendant.

Lorsque vous déterminez si une LLC gérée par des membres est appropriée, gardez à l'esprit que certains États exigent que vous dissolviez votre LLC si un membre quitte votre entreprise.

3. LLC en tant que société C. Si vous choisissez d'être traité comme une société C à des fins fiscales, votre LLC utilisera son taux d'imposition des sociétés pour payer des impôts lors de votre déclaration.

Si les propriétaires reçoivent des bénéfices sous forme de dividendes , les dividendes sont à nouveau imposés au taux de dividende éligible, connu sous le nom de double imposition.

Envisagez cette structure fiscale si vous préférez conserver vos bénéfices dans l'entreprise plutôt que de distribuer les bénéfices de fin d'année aux propriétaires.

4. LLC en tant que société S. Si vous choisissez d'être traité comme une société S à des fins fiscales, votre LLC déposera une déclaration de revenus des sociétés, mais les bénéfices de la société ne seront pas soumis à l'impôt sur le revenu des sociétés.

Les propriétaires individuels sont imposés sur leurs parts respectives des bénéfices de la société.

Les bénéfices ne sont pas soumis à l'impôt sur le travail indépendant. Au lieu de cela, votre LLC sera responsable des charges sociales des membres qui travaillent pour l'entreprise.

Si vous voulez avoir des actionnaires

Si votre entreprise est en pleine croissance, vous voudrez peut-être embaucher plus d'employés et émettre des actions dans le cadre de leur rémunération. Vous pouvez également décider de travailler avec des partenaires commerciaux pour accroître votre influence et votre potentiel de revenus.

Dans ce cas, une société serait le bon choix. ‌

Une société peut produire des bénéfices, être imposée et être tenue responsable des actions de ses employés. Étant donné que les sociétés offrent le niveau de protection le plus élevé contre la responsabilité personnelle, elles nécessitent des investissements importants dans la tenue de registres, les processus d'exploitation et les rapports.

Une structure d'entreprise en société est un bon choix pour une entreprise à risque moyen ou élevé qui a besoin de lever des fonds, envisage de « devenir publique » ou sera éventuellement vendue.

Il existe différents types de sociétés et celle que vous choisissez dépend de quelques facteurs :

Société C

La société AC est le type de société de base. Si vous déposez en tant que société, votre entreprise sera considérée comme une société C, sauf si vous choisissez autre chose lors de votre inscription auprès de l'État.

Création de société C

Lors de la création d'une société, vous devrez obtenir des informations spécifiques à l'État sur la façon de créer une société et de vous inscrire auprès de votre État. Vous pouvez trouver des liens vers les bureaux d'affaires de l'État sur le site Web de la Small Business Administration.

Vous devrez probablement déposer des statuts constitutifs, rédiger les statuts de votre société et tenir une première réunion du conseil d'administration. De plus, vous devrez déposer auprès de l'IRS fédéral.

Actifs et passifs de la société C

Étant donné que les sociétés ont des vies séparées de leurs actionnaires, si un actionnaire quitte la société ou vend ses actions, la société C peut continuer à faire des affaires.

Les sociétés C peuvent lever des capitaux par la vente d'actions, ce qui peut être bénéfique pour attirer des employés.

Structure de l'impôt sur les sociétés C

La société AC utilise son taux d'imposition des sociétés pour payer les impôts fédéraux.

Les sociétés C paient des impôts sur leurs bénéfices et, dans certains cas, peuvent être imposées deux fois sur les bénéfices et les dividendes.

Votre société C ne sera imposée que sur les bénéfices et vos bénéfices ne seront pas soumis aux impôts sur le travail indépendant. Au lieu de cela, votre entreprise sera responsable des charges sociales des membres qui travaillent pour l'entreprise.

S corporation

Une société S a été conçue pour éviter le désavantage de double imposition qui se produit avec les sociétés C.

Pour répondre au statut de société S, votre entreprise doit répondre à ces exigences :

• Soyez une société nationale.
• N'avoir que des actionnaires autorisés.
• Ne pas avoir plus de 100 actionnaires.
• Avoir une seule classe de stock.
• Ne pas être une société inadmissible (y compris certaines institutions financières, compagnies d'assurance et sociétés nationales de ventes internationales).

‌Création de société S

Vous devez déposer auprès de l'IRS pour obtenir le statut S corp, qui est un processus différent de l'enregistrement auprès de l'État. Votre société S devra toujours suivre des procédures de dépôt et d'exploitation strictes comme une société C.

Actifs et passifs de la société S

Toutes les sociétés S ont une vie indépendante des actionnaires comme les sociétés C. Si un actionnaire quitte l'entreprise ou vend ses actions, la société C peut continuer à faire des affaires.

Structure de l'impôt sur les sociétés S

Les sociétés S sont évaluées aux taux d'imposition sur le revenu des particuliers. En tant que société S, vous choisissez de transmettre le revenu, les pertes, les déductions et les crédits de la société aux actionnaires. Les sociétés S déclarent ensuite le transfert des revenus et des pertes dans les déclarations de revenus des particuliers.

Société B

La société AB est une « société à but lucratif ». Les entreprises utilisent ce type de structure si elles ont une mission sociale dédiée qu'elles souhaitent poursuivre au fur et à mesure de leur croissance.

Les sociétés B ne sont pas entièrement différentes des sociétés C ordinaires. Ce sont plutôt des sociétés qui ont été contrôlées et approuvées pour le statut de B Corp. Certains États accordent des allégements fiscaux aux sociétés B.

La principale raison pour laquelle vous choisiriez une B Corp plutôt qu'une organisation à but non lucratif est d'avoir des actionnaires qui possèdent réellement l'entreprise. Une organisation à but non lucratif n'a ni propriétaire ni actionnaire. AB Corporation est essentiellement une entreprise à but lucratif avec une mission sociale dans le but final de retourner les bénéfices aux actionnaires.

Fermer la société

Aussi connues sous le nom de sociétés privées, les sociétés fermées sont similaires aux corps B mais ont une structure d'entreprise moins traditionnelle. Elles sont détenues par un nombre limité d'actionnaires et ne sont pas cotées en bourse.

Les sociétés fermées permettent généralement plus de flexibilité car elles n'ont normalement pas d'exigences en matière de rapports ou d'assemblées annuelles.

Société à but non lucratif

‌Une organisation à but non lucratif est une organisation commerciale utilisée à des fins éducatives ou caritatives. L'argent gagné par un organisme sans but lucratif doit être conservé par l'organisme pour payer ses dépenses et ses programmes.

Pour devenir une organisation à but non lucratif, vous devez déposer des documents auprès des gouvernements de l'État et du gouvernement fédéral. C'est similaire à la création d'une société, car vous devez déposer vos statuts constitutifs, ainsi que demander le statut d'exonération fiscale de l'État et du gouvernement fédéral.

Il existe plusieurs types d'entreprises à but non lucratif qui peuvent bénéficier du statut "exonéré d'impôt":

• Charitable
• Éducatif
• Scientifique
• Religieux
• Littéraire

Si vous voulez le contrôle des membres et le soutien de la communauté

Si, en tant que propriétaire d'entreprise, vous recherchez moins de risques, le contrôle des membres et le soutien de la communauté, vous voudrez créer une coopérative.

Une coopérative est une entreprise entièrement détenue et exploitée au profit de ses membres qui utilisent ses services. Toute commission est partagée entre les membres eux-mêmes et ne doit jamais être versée aux parties prenantes.

Coopérative

Les coopératives vendent des actions aux « membres » de la coopérative. Ces membres ont alors leur mot à dire dans le fonctionnement et la direction de la coopérative.

Les coopératives se trouvent généralement dans des magasins de style brique et mortier. Vous connaissez peut-être des épiceries de la ferme à la table ou même de petits cafés qui fonctionnent comme des coopératives. Il existe également des entreprises en ligne populaires qui fonctionnent comme des coopératives, telles que REI.

Personne n'est jamais entièrement responsable du financement d'une coopérative ou du remboursement de ses dettes. Il appartient aux membres plutôt qu'aux investisseurs, ce qui donne aux membres plus de contrôle et d'autonomie. Le modèle d'entreprise est basé sur l'entraide, l'entraide et le travail côte à côte avec une équipe de partenaires de confiance.

Quel type de structure d'entreprise vous convient?

La sélection d'une structure d'entreprise adaptée à votre activité en ligne dépend de l'objectif et des objectifs de votre entreprise. N'oubliez pas que vous pouvez toujours modifier l'organisation de votre entreprise si nécessaire. Si vous débutez, vous voudrez peut-être envisager une entreprise individuelle ou une LLC et, à mesure que votre entreprise se développe, vous pouvez passer à une société.

Les plans d'affaires de commerce électronique vous aident à examiner chaque composant majeur de votre activité en ligne et à éviter tout problème éventuel avant de commencer. Constant Contact propose des conseils e-commerce qui peuvent vous guider dans vos transitions de croissance.

Quelle que soit la structure d'entreprise que vous envisagez, assurez-vous de parler à un avocat ou à un CPA pour connaître la meilleure première étape pour votre entreprise.

Ressources supplémentaires : Les formulaires et les informations fiscales peuvent être trouvés sur irs.gov, medicare.gov, ssa.gov et Quels formulaires dois-je déposer.