Tipuri de afaceri: Alegerea unei structuri de afaceri

În calitate de proprietar de afaceri mici, alegerea structurii corecte de afaceri este vitală pentru creșterea afacerii dumneavoastră. Așa cum există diferite tipuri de afaceri, există diferite tipuri de structuri de afaceri.

Pentru a înțelege ce structură de afaceri va aduce beneficii noii afaceri, mai întâi trebuie să creați un plan de afaceri care să prezinte obiectivele companiei dvs. De exemplu, dacă scopul dvs. este să vă folosiți afacerea în scopuri caritabile, ați dori să depuneți o declarație la statul dvs. ca organizație scutită de taxe.

Cele mai comune tipuri de afaceri sunt: ​​întreprindere unică, parteneriat, societate cu răspundere limitată (LLC), corporație și corporație S. Considerațiile juridice și fiscale intră în selectarea unei structuri de afaceri, așa că ar trebui să discutați întotdeauna opțiunile dvs. cu un avocat sau un CPA.

Înainte de a-ți alege structura afacerii

Atunci când decideți ce tip de structură de afaceri este potrivit pentru dvs., există câțiva factori de care trebuie să aveți în vedere:

Datorie și răspundere

Atunci când încep o afacere mică, majoritatea proprietarilor de afaceri acceptă răspunderea personală totală pentru datoriile contractate de companie.

Cu toate acestea, dacă industria afacerii dvs. vă poate lăsa expus unor riscuri mai mari de răspundere, cum ar fi dacă vindeți arme de foc sau CBD, este posibil să doriți să vă limitați propria răspundere personală. Acest proces necesită mai multe documente și bani în avans, dar protecția pe care o va oferi depășește costul.

Impozite

Veți dori să vă gândiți dacă doriți să depuneți propriile declarații fiscale personale pentru afacerea dvs. sau să depuneți ca entitate comercială. Majoritatea proprietarilor de întreprinderi mici depune în mod individual, dar există beneficii personale în menținerea separată a veniturilor și finanțelor individuale și de afaceri.

Parteneri sau investitori

Dacă creați o afacere pe cont propriu, este posibil să doriți să alegeți o structură de proprietate individuală. Cu toate acestea, dacă vor fi doi sau mai mulți parteneri, poate doriți să luați în considerare diferitele tipuri de parteneriate.

În funcție de structura preferată a datoriilor și pasivelor, precum și de structura fiscală preferată, este posibil să doriți să creați o corporație, astfel încât să puteți beneficia de statutul de investitori sau scutit de impozit.

Tipuri de afaceri

Alegeți structura afacerii dvs. în funcție de tipul dvs. de afacere. Pe măsură ce afacerea dvs. crește, veți putea schimba structurile pentru a vă satisface nevoile.

Există multe tipuri de structuri de afaceri, dar alegerea uneia nu trebuie să fie confuză. Citiți mai departe, deoarece simplificăm tipurile de afaceri pentru a vă ajuta să alegeți cea mai bună structură pentru dvs.

Dacă sunteți un antreprenor solo

În calitate de antreprenor solo, deții controlul complet asupra afacerii tale. Ai făcut brainstorming ideile pentru afacerea ta și ai pus mingea în joc. Noile întreprinderi mici se încadrează în general în această categorie.

În calitate de antreprenor solo, dacă doriți să păstrați controlul complet, să vă gestionați afacerea fără o vitrină și nu vă deranjează să vă fuzionați bunurile personale și cele de afaceri, vă puteți conduce afacerea ca întreprindere unică.

Proprietate unică

Întreprinderile individuale sunt deținute de o singură persoană. Sunteți automat considerat o întreprindere unică dacă nu vă înregistrați afacerea la statul dumneavoastră. Întreprinderile individuale nu au nicio răspundere sau structură fiscală.

În calitate de proprietar unic, sunteți personal responsabil pentru toate obligațiile, datoriile și impozitele dvs. Puteți utiliza un nume comercial sau un „Doing Business As” (DBA) în loc de numele dvs. personal, dar acest lucru nu creează nicio protecție legală. Guvernul federal vă poate solicita să vă înregistrați numele DBA în scopuri fiscale federale. Înregistrarea DBA vă oferă un număr de identificare fiscală federală (EIN) și vă permite să deschideți un cont bancar de afaceri.

Parteneriat

Dacă afacerea dvs. începe să se dezvolte sau are potențial de creștere, poate doriți să luați în considerare un parteneriat. Pe măsură ce afacerea dvs. se extinde, mai multe aspecte vă pot trage la răspundere și, în calitate de întreprindere unică, nu aveți nicio separare a bunurilor dumneavoastră personale și profesionale. Un parteneriat ți-ar oferi mai multă protecție.

SRL

Vă puteți bucura de beneficiile unui SRL, depunând declarația ca SRL gestionat de un singur membru la statul dumneavoastră. Vi se va acorda aceeași răspundere ca și o corporație, iar câștigurile și pierderile dvs. s-ar trece prin propriile declarații fiscale personale.

Dacă aveți parteneri

Un parteneriat se formează atunci când două sau mai multe persoane intră în afaceri împreună. Când vă gândiți ce tip de parteneriat să formați, ar trebui să luați în considerare ce tip de răspundere va avea fiecare partener.

Parteneriat general

Un parteneriat general vă permite să lucrați cu unul sau mai mulți parteneri pentru a vă pune în comun resursele și cunoștințele. Nu necesită să formați o entitate comercială cu statul. Fiecare partener are răspunderea totală, adică fiecare este personal responsabil pentru datoriile și obligațiile legale ale afacerii. Proprietatea și profiturile sunt împărțite în mod egal între toți partenerii.

Societate în comandită

Un parteneriat în comandită (LP) este format dintr-un partener general cu răspundere nelimitată, în timp ce toți ceilalți parteneri au răspundere limitată. În general, parteneriatele în comandită sunt bune pentru afacerile care doresc să strângă capital de la investitori care nu sunt interesați de operațiunile de zi cu zi ale afacerii.

Partenerul general este implicat în operațiunile zilnice ale afacerii și își asumă toată răspunderea personală. Partenerii generali trebuie să plătească propriile impozite pentru activități independente, deoarece toate profiturile trec prin declarațiile fiscale ale asociatului general.

Comanditarul sau partenerii sunt de obicei investitori cu răspundere limitată și control limitat asupra companiei. Ar trebui să creați un acord de parteneriat pentru a defini datoriile și pasivele fiecărui partener.

Parteneriat cu răspundere limitată

Un parteneriat cu răspundere limitată (LLP) este ca un parteneriat general în care toți proprietarii mențin activ afacerea. Cu toate acestea, îi protejează pe toți partenerii, oferind răspundere limitată, așa cum este definită în contractul dvs. de parteneriat. Toți proprietarii sunt protejați de datorii față de parteneriat și nu sunt făcuți responsabili pentru acțiunile altor parteneri.

LLP-urile nu sunt permise în toate statele. Adesea, acestea sunt limitate la anumite profesii, cum ar fi avocații, medicii și contabilii.

Societate cu răspundere limitată (LLC)

‌Un SRL vă permite să profitați atât de structurile de afaceri de parteneriat, cât și de corporații. Este o opțiune bună dacă aveți o afacere de parteneriat care este în creștere. Un SRL vă permite să vă protejați și mai mult pe dumneavoastră și pe partenerii dvs. de afaceri cu răspunderea de care se bucură corporațiile.

Dacă aveți membri, puteți împărți profiturile și pierderile cu alți membri, dar nu trebuie să fie împărțiți în mod egal între ei. Un SRL permite, de asemenea, ca veniturile și pierderile să treacă către proprietari în declarațiile lor fiscale personale.

Crearea SRL

Pentru a deveni un SRL, trebuie să depuneți o cerere la statul dumneavoastră. Veți fi apoi responsabil pentru o taxă anuală. Tariful depinde de stat, dar este de obicei în jur de 100-200 USD.

Un SRL este guvernat de un acord de operare. Unele state oferă un acord de operare standard, care poate fi bun pentru LLC-urile cu un singur membru. Cu toate acestea, dacă aveți mai mulți membri, veți dori să adaptați acordul de operare la situația dvs.

Active și pasive ale LLC

Proprietarii de afaceri funcționează de obicei ca un SRL pentru a obține protecție împotriva răspunderii personale. Veți dori să vă asigurați că vă gestionați afacerea ca o entitate separată pentru a beneficia de protecția împotriva răspunderii personale. Acest lucru poate include un cont bancar separat, un card de credit sau de debit de afaceri, cărți de vizită și documente de afaceri cu antet.

În cele mai multe cazuri, veți fi protejat de răspunderea personală atunci când vine vorba de bunurile dvs. personale, cum ar fi vehiculul, casa și contul de economii, dacă SRL-ul dvs. se confruntă cu faliment sau procese. Cu toate acestea, dacă îți finanțezi afacerea cu un bun personal, atunci te poți confrunta cu potențiale probleme în menținerea protecției activelor. Avocații pot argumenta că SRL-ul dvs. nu mai este o entitate separată, deoarece interesele dvs. personale și de afaceri au fost unite.

Structura fiscală a SRL

În calitate de SRL, puteți alege cum să fiți impozitat atât în ​​scopuri federale, cât și de stat, în funcție de nevoile și circumstanțele dvs. de afaceri.

Tipuri de SRL-uri

Alegerea tipului de SRL potrivit pentru dvs. depinde de numărul de membri, de tipul de protecție pe care îl doriți pentru entitatea dvs. comercială și de rata de impozitare locală și federală.

Deoarece deciziile bazate pe structura fiscală au implicații financiare semnificative, ar trebui să discutați opțiunile dvs. cu un avocat sau un CPA.

Când vine vorba de SRL-uri, există patru opțiuni:

1. SRL cu un singur membru ca „entitate nesocotită”. În calitate de SRL cu un singur membru, sunteți impozitat, în esență, ca proprietar unic, considerată și impozitare „transparentă”. În loc să depuneți formularele fiscale ale companiei dvs., veți raporta veniturile sau pierderile din afaceri pe propriile formulare fiscale.

Dacă sunteți angajat într-un comerț sau o afacere activă , cum ar fi redactarea sau vinderea de produse, va trebui să plătiți taxe pentru activități independente.

Dacă sunteți implicat într-o activitate pasivă , cum ar fi investițiile imobiliare, nu trebuie să plătiți taxe pentru activități independente.

2. SRL cu mai mulți membri ca parteneriat. Dacă SRL-ul dvs. are doi sau mai mulți membri, SRL-ul dvs. va fi impozitat la nivel federal ca un parteneriat și va trebui să raportați veniturile din afaceri într-o declarație fiscală separată.

Fiecare partener implicat în comerț activ sau în afaceri este responsabil pentru plata propriilor impozite pentru activități independente pe cota sa din profitul parteneriatului. Veți fi, de asemenea, responsabil pentru Medicare și securitate socială.

Un partener care desfășoară activități pasive nu este responsabil pentru impozitele pe cont propriu.

Când vă gândiți dacă un SRL gestionat de membri este adecvat, rețineți că unele state vă cer să vă dizolvați SRL-ul dacă un membru părăsește compania.

3. SRL ca corporație C. Dacă alegeți să fiți tratat ca o corporație C din punct de vedere fiscal, SRL-ul dvs. va folosi cota de impozit pe profit pentru a plăti impozite atunci când depuneți declarația.

Dacă proprietarii primesc profituri sub formă de dividende , dividendele sunt impozitate din nou la rata dividendelor eligibile, cunoscută sub numele de dublă impozitare.

Luați în considerare această structură fiscală dacă preferați să vă păstrați profiturile în companie decât să distribuiți proprietarilor profiturile de la sfârșitul anului.

4. SRL ca corporație S. Dacă alegeți să fiți tratat ca o corporație S în scopuri fiscale, SRL-ul dvs. va depune o declarație de impozit pe profit, dar profiturile companiei nu vor fi supuse impozitului pe profit.

Proprietarii individuali sunt impozitați pe cotele lor din profiturile companiei.

Profiturile nu sunt supuse impozitului pe activități independente. În schimb, SRL-ul dvs. va fi responsabil pentru taxele pe salarii pentru membrii care lucrează pentru afacere.

Daca vrei sa ai actionari

Dacă afacerea dvs. este mai avansată în creștere, este posibil să doriți să angajați mai mulți angajați și să emiteți acțiuni ca parte a compensației lor. De asemenea, puteți decide să lucrați cu parteneri de afaceri pentru a vă crește influența și potențialul de venituri.

În acest caz, o corporație ar fi alegerea potrivită. ‌

O corporație poate produce profit, poate fi impozitată și poate fi trasă la răspundere pentru acțiunile angajaților săi. Deoarece corporațiile oferă cel mai puternic nivel de protecție împotriva răspunderii personale, ele necesită investiții extinse în păstrarea înregistrărilor, procesele operaționale și raportare.

O structură de afaceri corporative este o alegere bună pentru o afacere cu risc mediu sau mai mare care trebuie să strângă bani, intenționează să „devină publică” sau care va fi vândută în cele din urmă.

Există câteva tipuri diferite de corporații și pe care o alegeți depinde de câțiva factori:

C Corporation

Corporația AC este tipul de bază de corporație. Dacă depuneți o înregistrare ca corporație, afacerea dvs. va fi considerată o corporație C, cu excepția cazului în care alegeți altceva atunci când vă înregistrați la stat.

Crearea corporației C

Când formați o corporație, va trebui să obțineți informații specifice statului despre cum să înființați o corporație și să vă înregistrați în statul dumneavoastră. Puteți găsi link-uri către birourile de afaceri de stat pe site-ul web al Administrației pentru Afaceri Mici.

Cel mai probabil, va trebui să depuneți actele constitutive, să vă scrieți statutul corporativ și să organizați o întâlnire inițială a consiliului de administrație. În plus, va trebui să depuneți la IRS federal.

Active și pasive ale corporației C

Deoarece corporațiile au vieți separate de acționarii lor, dacă un acționar părăsește compania sau își vinde acțiunile, corporația C poate continua să facă afaceri.

Corporațiile C pot strânge capital prin vânzarea de acțiuni, ceea ce poate fi benefic în atragerea angajaților.

C structura impozitului pe profit

Corporația AC își folosește cota de impozit pe profit pentru a plăti impozitele federale.

Corporațiile C plătesc impozit pe profit pe profit și, în unele cazuri, pot fi impozitate de două ori prin profit și dividende.

Corporația dvs. C va fi impozitată numai pe profit, iar profiturile dvs. nu vor fi supuse impozitelor pentru activități independente. În schimb, afacerea dvs. va fi responsabilă pentru taxele pe salarii pentru membrii care lucrează pentru afacere.

S Corporation

O corporație S a fost concepută pentru a evita dezavantajul dublei impuneri care apare în cazul corporațiilor C.

Pentru a îndeplini statutul de corporație S, afacerea dvs. trebuie să îndeplinească aceste cerințe:

• Fii o corporație autohtonă.
• Aveți doar acționari admiși.
• Să nu aibă mai mult de 100 de acționari.
• Aveți o singură clasă de stoc.
• Să nu fie o corporație neeligibilă (inclusiv anumite instituții financiare, companii de asigurări și corporații interne de vânzări internaționale).

Crearea corporației

Trebuie să depuneți la IRS pentru a obține statutul S corp, care este un proces diferit de înregistrarea la stat. Corporația dvs. S va trebui în continuare să urmeze proceduri stricte de depunere și operare, precum o corporație C.

Activele și pasivele corporației S

Toate corporațiile S au vieți independente față de acționari precum corporațiile C. Dacă un acționar părăsește compania sau își vinde acțiunile, corporația C poate continua să facă afaceri.

S structura impozitului pe profit

Societățile S sunt evaluate la cotele de impozit pe venitul individual. În calitate de corporație S, alegeți să transmiteți acționarilor veniturile corporative, pierderile, deducerile și creditele. Corporațiile S raportează apoi fluxul de venituri și pierderi în declarațiile fiscale personale.

B Corporation

Corporația AB este o „corporație de beneficii”. Companiile folosesc acest tip de structură dacă au o misiune socială dedicată pe care doresc să o continue pe măsură ce corporația lor crește.

Corporațiile B nu sunt complet diferite de corporațiile C obișnuite. Mai degrabă, sunt corporații care au fost verificate și aprobate pentru statutul de corp B. Unele state acordă scutiri fiscale corporațiilor B.

Principalul motiv pentru care ați alege o corporație B în locul unei organizații nonprofit este să aveți acționari care dețin efectiv compania. O organizație nonprofit nu are proprietari sau acționari. Corporația AB este, practic, o companie cu scop profit, cu o misiune socială, cu scopul final de a returna profituri acționarilor.

Închide Corporation

Cunoscute și sub numele de companii private, corporațiile apropiate sunt similare cu corpurile B, dar au o structură corporativă mai puțin tradițională. Sunt deținute de un număr limitat de acționari și nu sunt tranzacționate public.

Corporațiile apropiate permit, în general, mai multă flexibilitate, deoarece în mod normal nu au cerințe de raportare sau întâlniri anuale.

Corporație nonprofit

‌O organizație nonprofit este o organizație de afaceri care este folosită în scopuri educaționale sau caritabile. Banii câștigați de o organizație non-profit trebuie să fie păstrați de organizație pentru a-și plăti cheltuielile și programele.

Pentru a deveni o organizație nonprofit, trebuie să depuneți documente atât la guvernele de stat, cât și la guvernele federale. Este similar cu formarea unei corporații, deoarece trebuie să depuneți actul constitutiv, precum și să solicitați statutul de scutire de taxe de stat și federale.

Există mai multe tipuri de întreprinderi nonprofit care pot primi statutul de „scutit de taxe”:

• Caritabil
• Educational
• Științific
• Religios
• Literar

Dacă doriți controlul membrilor și sprijinul comunității

Dacă, în calitate de proprietar de afaceri, căutați mai puțin risc, control asupra membrilor și sprijin comunității, veți dori să creați o cooperativă.

O cooperativă este o afacere care este deținută și operată în totalitate în beneficiul membrilor săi care își folosesc serviciile. Orice comision este împărțit între membrii înșiși și nu este niciodată obligat să fie plătit părților interesate.

De cooperare

Cooperativele vând acțiuni „membrilor” cooperativelor. Acești membri au apoi un cuvânt de spus în funcționarea și conducerea cooperativei.

Cooperativele se găsesc, de obicei, în magazine de tip cărămidă și mortar. S-ar putea să cunoașteți câteva magazine alimentare de la fermă la masă sau chiar cafenele mici care funcționează ca cooperative. Există, de asemenea, afaceri online populare care funcționează ca cooperative, cum ar fi REI.

Nicio persoană nu este niciodată pe deplin responsabilă pentru finanțarea unei cooperative sau pentru plata datoriilor acesteia. Este deținut de membri, mai degrabă decât de investitori, ceea ce oferă membrilor mai mult control și autonomie. Modelul de afaceri se bazează pe ajutor reciproc, ridicarea altora și lucrul cot la cot cu o echipă de parteneri de încredere.

Ce tip de structură de afaceri este potrivit pentru tine?

Selectarea unei structuri de afaceri care este potrivită pentru afacerea dvs. online depinde de scopul și obiectivele afacerii dvs. Amintiți-vă, puteți oricând să vă schimbați organizația de afaceri în viitor, dacă este necesar. Dacă abia sunteți la început, poate doriți să luați în considerare o întreprindere unică sau un SRL și, pe măsură ce afacerea dvs. crește, puteți trece la o corporație.

Planurile de afaceri de comerț electronic vă ajută să examinați fiecare componentă majoră a afacerii dvs. online și să evitați eventualele probleme înainte de a începe. Constant Contact oferă sfaturi de comerț electronic care vă pot ajuta să vă ghidați prin tranzițiile dvs. de creștere.

Indiferent de structura afacerii pe care o luați în considerare, asigurați-vă că discutați cu un avocat sau cu un CPA pentru a afla cel mai bun prim pas pentru afacerea dvs.

Resurse suplimentare : Formularele și informațiile fiscale pot fi găsite la irs.gov, medicare.gov, ssa.gov și Which Forms Must I File.