Taxa de afaceri – Definiție, Semnificație, Tipuri și Calcul

Ce este impozitul pe afaceri?

Impozitul pe afaceri este un impozit pe venitul din afaceri. Este un impozit pe profitul sau capitalul companiilor sau altor organizații juridice similare conform legilor fiscale. Multe națiuni percep astfel de taxe la nivel național, iar un stat sau la nivel municipal poate percepe o taxă comparabilă.

Impozitele sunt cunoscute și ca impozit pe venit și impozit pe capital. Venitul impozabil pentru corporații este adesea calculat în mod similar cu venitul impozabil pentru persoane fizice. În cele mai multe cazuri, impozitul este perceput pe câștigul net. Reglementările pentru impozitarea corporațiilor și a persoanelor pot diferi dramatic în anumite jurisdicții.

Taxa de afaceri este cerințele fiscale sau impozitele de stat, federale sau locale, în funcție de forma de afaceri pe care o desfășurați. Proprietarii de afaceri ar trebui să înțeleagă cerințele lor fiscale, astfel încât să își poată depune impozitele cu acuratețe. Taxele pe care ar trebui să le plătească o afacere se bazează pe structura afacerii pe care o alegeți.

Taxa de afaceri reprezintă toate impozitele, ratele, taxele, taxele, evaluările, taxele de licență și alte taxe legate de utilizarea sau ocuparea oricărei afaceri. Termenul „impozitare a afacerilor” se referă la taxele pe care firmele trebuie să le plătească ca parte a operațiunilor lor obișnuite. Firma dumneavoastră este responsabilă pentru plata impozitului pe profit.

Să trecem acum prin diferite tipuri de impozite pe afaceri care au loc în general -

Tipuri de impozite pe afaceri

1. Impozitul pe venit

Tot felul de întreprinderi, cu excepția celor care funcționează în parteneriat, trebuie să depună o declarație anuală de impozit pe venit, în timp ce parteneriatele ar trebui să depună o declarație de informații. Ar trebui să fiți conștienți de structurile dvs. de afaceri pentru a înțelege ce taxe federale ar trebui să plătiți.

Aici, trebuie să înțelegeți că impozitele federale sunt impozitele pe măsură ce utilizați care vă obligă să plătiți impozit pe măsură ce câștigați sau primiți venituri într-un an. Per total, plățile estimate de impozite ale unei afaceri depind de veniturile afacerii

2. Taxa estimată

Companiile plătesc și impozite estimative. Este tipul de impozite care se plătesc pe veniturile care nu fac obiectul reținerii la sursă. Acesta cuprinde venituri din activități independente, dividende și dobânzi. Întreprinderile ar trebui să plătească impozite pe venitul lor, încorporând impozitul pe activități independente, plătind impozitul estimat în cursul anului.

3. Impozitul pentru munca pe cont propriu

Impozitul pentru activități independente este tipul de impozite pe care întreprinderile le depun și le plătesc ca taxă de securitate socială și taxă Medicare, în principal pentru acele persoane care lucrează pentru ei înșiși. Impozitul contribuie la acoperirea dumneavoastră în cadrul sistemului de securitate socială, care este conceput pentru a vă oferi beneficii de pensie, beneficii de urmaș, beneficii de invaliditate și beneficii de asigurare spitalicească.

4. Taxa de Muncă

Întreprinderile sau angajatorii au, de asemenea, anumite responsabilități privind taxele de muncă pe care ar trebui să le plătească. Astfel de tipuri de impozite includ taxe de asigurări sociale și Medicare, taxe de asigurări de șomaj sau impozite federale pentru șomaj (FUTA), reținerea impozitului federal pe venit etc.

5. Accize

Aceste tipuri de taxe comerciale trebuie să plătească întreprinderile dacă produc sau vând anumite produse, utilizează diverse tipuri de echipamente, facilități sau produse, operează anumite tipuri de afaceri, primesc plată pentru anumite servicii.

Responsabilitatea fiscală federală a întreprinderilor

Proprietarii de afaceri sunt responsabili pentru diverse cheltuieli, inclusiv pentru impozitele lor de afaceri. Mai multe componente ale afacerii dvs. vor fi supuse impozitării, pe care guvernul le va aplica. Datoria dvs. fiscală este suma de bani pe care o datorați autorităților fiscale federale, de stat și municipale. Guvernul va folosi dolari fiscale pentru a finanța serviciile administrative și sociale.

Un „eveniment impozabil” este o tranzacție care are un efect fiscal. Guvernul este responsabil să decidă ce evenimente sunt impozitate. Trebuie să plătiți autorităților fiscale competente ori de câte ori are loc un eveniment impozabil la compania dumneavoastră. Venitul impozabil, distribuția salariilor și vânzările sunt toate evenimente impozabile. Evenimentele impozabile variabile vor necesita obligații fiscale diferite, care vor fi determinate ca proporție din întregul eveniment.

Vânzarea de mărfuri este un eveniment impozabil pentru care s-ar putea să vi se plătească impozit pe vânzări de către guvern. Puteți include impozitul pe vânzări în prețul total pe care îl percepeți unui client, mai degrabă decât să îl plătiți din buzunar. Un alt eveniment impozabil este câștigul de bani. Câștigul de bani este, de asemenea, un eveniment impozabil. Suma impozitelor pe venit federale și de stat pe care le datorați este calculată ca procent din venitul dumneavoastră brut.

Cum se calculează impozitele pe afaceri

Pentru a minimiza obligațiile fiscale, este esențial să înțelegeți procesele de impozitare și să știți când și cum să desfășurați activități comerciale și personale.

În calitate de proprietar de companie și contribuabil, aveți de obicei multe opțiuni pentru a finaliza o tranzacție impozabilă, dintre care una va duce la cea mai mică povară fiscală legală. Amintiți-vă că, deși este înțelept să evitați plata taxelor, este interzis să faceți acest lucru prin înșelăciune sau ascundere.

Dacă vă angajați într-o „comerț sau afacere”, ceea ce înseamnă că efectuați operațiuni comerciale pentru a trăi sau a profita, este posibil să aveți dreptul să deduceți costurile de afaceri.

Potrivit IRS, o afacere sau o afacere este una în care există atât o motivație pentru profit, cât și o activitate economică. Anul fiscal va fi utilizat pentru a calcula întregul venit impozabil. În declarația fiscală pentru un singur an, se notează toate veniturile încasate sau acumulate, precum și cheltuielile plătite sau acumulate. Orice tehnici de economisire a impozitelor trebuie să fi fost implementate până la sfârșitul anului fiscal. IRS vă va solicita, de asemenea, să vă raportați tehnica contabilă.

1. Metode de calcul al impozitelor pe afaceri

Impozitul de afaceri datorat se calculează pe baza cifrei de afaceri și a cotei de impozitare aplicabile pentru contribuabilii care oferă servicii impozabile, transferă imobilizări necorporale sau vând proprietăți imobile.

Impozit de plătit = Cifra de afaceri × Rata de impozitare aplicabilă

2. Calcularea cifrei de afaceri

Contravaloarea totală și toate celelalte costuri primite (de exemplu, comisioane, fonduri, fonduri în comun, plăți primite/efectuate în numele altora) de la cumpărători pentru furnizarea de servicii taxabile, transferul de active necorporale și/sau vânzări de proprietăți imobile de către contribuabili sunt de obicei incluse în cifra de afaceri.

Contribuabilii de afaceri

Diferitele entități și activități care fac impozitare între întreprinderi sunt întreprinderile de stat sau întreprinderile de stat, întreprinderile colective, firmele private, întreprinderile cu investiții străine, întreprinderile cu capital mixt, întreprinderile străine și alte întreprinderi.

Lista include, de asemenea, unități administrative, unități militare, instituții, grupuri sociale etc. Include, în plus, persoanele fizice implicate în prestarea de servicii taxabile, vânzarea de proprietăți imobile, transferul de imobilizări necorporale etc.

Vânzări mixte asociate activităților de vânzare de servicii și bunuri taxabile

Vânzările mixte sunt operațiuni de vânzare care includ atât servicii taxabile, cât și produse. În cazul vânzărilor combinate ale întreprinderilor implicate în producția, comerțul cu ridicata/cu amănuntul de mărfuri, unitățile de tip întreprindere și firmele individuale, se va aplica TVA în loc de Taxa de afaceri.

Alte organizații, entități și persoane fizice care vând articole mixte sunt considerate a furniza servicii taxabile și sunt supuse impozitului pe afaceri. Contribuabilii implicați în servicii taxabile și neimpozabile ar trebui să calculeze separat cifra de afaceri și volumul vânzărilor din fiecare activitate.

Defalcarea veniturilor din impozitul pe afaceri

Venitul din impozitul pe afaceri este acum derivat în principal din următoarele surse:

1. SOE
2. Întreprinderi care sunt deținute de un grup de oameni
3. Afaceri private
4. Societățile pe acțiuni
5. Afaceri de transport, construcții, finanțe și asigurări, telecomunicații și catering cu investiții străine

Cine sunt agenții de reținere?

Agentul care reține la sursă nu este contribuabilul, ci mai degrabă persoana care reține impozitul din plățile contribuabilului și plătește ulterior guvernului suma reținută. Activitățile diferite au agenți de reținere diferiți pentru impozitul pe afaceri care trebuie plătit.

Agenții de reținere la sursă vor fi instituții financiare cărora li s-a încredințat emiterea de împrumuturi.

Întreprinderi de construcții și instalații care sunt subcontractate sau transferate contractante: Antreprenorul principal este agentul de reținere.

Concluzie!

Proprietarul de afaceri care prestează servicii taxabile este obligat să înregistreze și să plătească impozite către oficiile fiscale corespunzătoare din locațiile în care sunt furnizate serviciile. De exemplu, contribuabilii din industria transporturilor trebuie să declare și să plătească taxe la autoritățile fiscale competente din orașele în care își au afacerile.

Proprietarii individuali de afaceri trebuie să declare și să plătească impozite către agențiile fiscale corespunzătoare din jurisdicțiile și obligațiile fiscale federale în care sunt înregistrați sau locuiesc.

În nota de încheiere, sperăm că ați fi înțeles, atunci când efectuați operațiuni comerciale, trebuie să plătiți taxe conform legilor fiscale ale terenului. În caz de îndoieli, nu ezitați să ne întrebați în secțiunea de comentarii de mai jos.