Imposto Empresarial - Definição, Significado, Tipos e Cálculo

O que é o Imposto Empresarial?

O imposto empresarial é um imposto sobre o rendimento empresarial. É um imposto sobre os lucros ou o capital de empresas ou outras organizações jurídicas semelhantes, conforme as leis tributárias. Muitas nações cobram tais impostos em nível nacional, e um nível estadual ou municipal pode cobrar um imposto comparável.

Os impostos também são conhecidos como imposto de renda e imposto de capital. O lucro tributável para empresas é frequentemente calculado de forma semelhante ao lucro tributável para pessoas físicas. Na maioria dos casos, o imposto é cobrado sobre o lucro líquido. Os regulamentos para tributar empresas e pessoas podem diferir drasticamente em determinadas jurisdições.

O imposto comercial são os requisitos ou impostos estaduais, federais ou locais, dependendo da forma de negócio que você opera. Os proprietários de empresas devem entender seus requisitos fiscais, para que possam arquivar seus impostos com precisão. Os impostos que uma empresa deve pagar são baseados na estrutura da empresa que você escolher.

O imposto comercial são todos os impostos, taxas, impostos, taxas, avaliações, taxas de licença e outros encargos relacionados ao uso ou ocupação de qualquer empresa. O termo “tributação empresarial” refere-se aos impostos que as empresas devem pagar como parte de suas operações habituais. Sua empresa é responsável pelo pagamento do imposto de renda corporativo.

Vamos agora passar por diferentes tipos de impostos comerciais que geralmente ocorrem-

Tipos de impostos comerciais

1. Imposto de Renda

Todos os tipos de negócios, exceto aqueles que funcionam em parcerias, precisam apresentar uma declaração anual de imposto de renda, enquanto as parcerias devem apresentar uma declaração de informações. Você deve estar ciente de suas estruturas de negócios para entender quais impostos federais você deve pagar.

Aqui, você precisa entender que os impostos federais são os impostos pagos conforme o uso que o obrigam a pagar impostos à medida que você ganha ou recebe renda em um ano. Em suma, os pagamentos de impostos estimados de uma empresa dependem da renda da empresa

2. Imposto estimado

As empresas também pagam impostos estimados. É o tipo de imposto que incide sobre os rendimentos que não estão sujeitos a retenção na fonte. Compreende a renda do trabalho autônomo, dividendos e juros. As empresas devem pagar impostos sobre sua renda, incorporando o imposto de trabalho autônomo, pagando o imposto estimado durante o ano.

3. Imposto sobre o trabalho autônomo

O imposto sobre o trabalho por conta própria é o tipo de imposto que as empresas registram e pagam como imposto de segurança social e Medicare principalmente para as pessoas que trabalham por conta própria. Contribui com impostos para sua cobertura sob o sistema de previdência social que foi projetado para oferecer benefícios de aposentadoria, benefícios de sobrevivência, benefícios de invalidez e benefícios de seguro hospitalar.

4. Imposto de Trabalho

As empresas ou empregadores também têm algumas responsabilidades de impostos trabalhistas que devem pagar. Esses tipos de impostos incluem impostos de previdência social e Medicare, impostos de seguro-desemprego ou imposto federal de desemprego (FUTA), retenção de imposto de renda federal, etc.

5. Imposto de Consumo

Esses tipos de impostos comerciais que as empresas devem pagar se fabricam ou vendem determinados produtos, usam vários tipos de equipamentos, instalações ou produtos, operam determinados tipos de negócios, recebem pagamento por determinados serviços.

Responsabilidade Fiscal Federal das Empresas

Os proprietários de empresas são responsáveis ​​por várias despesas, incluindo seus impostos comerciais. Vários componentes do seu negócio estarão sujeitos a tributação, que o governo aplicará. Sua responsabilidade fiscal é a quantia de dinheiro que você deve às autoridades fiscais federais, estaduais e municipais. O governo utilizará o dinheiro dos impostos para financiar serviços administrativos e sociais.

Um “evento tributável” é uma transação que tem um efeito fiscal. O governo é responsável por decidir quais eventos são tributados. Você deve pagar às autoridades fiscais competentes sempre que ocorrer um fato gerador em sua empresa. Renda tributável, distribuição de folha de pagamento e vendas são todas ocorrências tributáveis. Eventos tributáveis ​​variados precisarão de obrigações fiscais diferentes, que serão determinadas como uma proporção de todo o evento.

A venda de mercadorias é um evento tributável pelo qual o governo pode cobrar impostos sobre vendas. Você pode incorporar o imposto sobre vendas no preço total que cobra de um cliente, em vez de pagá-lo do seu bolso. Outro evento tributável é ganhar dinheiro. Ganhar dinheiro também é um evento tributável. O valor dos impostos federais e estaduais que você deve é ​​calculado como uma porcentagem de sua renda bruta.

Como calcular os impostos empresariais

Para minimizar suas obrigações fiscais, é fundamental entender os processos tributários e saber quando e como realizar atividades comerciais e pessoais.

Como proprietário de uma empresa e contribuinte, você geralmente tem muitas opções para concluir uma transação tributável, uma das quais resultará na menor carga tributária legal. Lembre-se de que, embora seja sábio evitar o pagamento de impostos, é proibido fazê-lo por engano ou dissimulação.

Se você estiver envolvido em um “comércio ou negócio”, o que significa que está realizando operações comerciais para ganhar a vida ou obter lucro, poderá ter direito a deduzir os custos comerciais.

De acordo com o IRS, um comércio ou negócio é aquele em que há uma motivação de lucro e atividade econômica. O ano fiscal será usado para calcular todos os seus rendimentos tributáveis. Na declaração de imposto de um único ano, são anotadas todas as receitas arrecadadas ou acumuladas, bem como as despesas pagas ou acumuladas. Quaisquer técnicas de economia de impostos devem ter sido implementadas até o final do ano fiscal. O IRS também exigirá que você relate sua técnica de contabilidade.

1. Métodos de cálculo de impostos comerciais

O Imposto Empresarial devido é calculado com base no volume de negócios e na taxa de imposto aplicável aos contribuintes que prestem serviços tributáveis, transfiram bens incorpóreos ou vendam bens imóveis.

Imposto a pagar = Volume de negócios × Taxa de imposto aplicável

2. Cálculo do Volume de Negócios

A contraprestação total e todos os outros encargos recebidos (por exemplo, comissões, fundos, agrupamento de fundos, pagamentos recebidos/feitos em nome de terceiros) dos compradores pela prestação de serviços tributáveis, transferência de ativos intangíveis e/ou vendas de bens imóveis pelos contribuintes são normalmente incluídos no volume de negócios.

Contribuintes empresariais

Diferentes entidades e atividades que são fiscais de empresa para empresa são SOEs ou empresas estatais, empresas coletivas, empresas privadas, empresas com investimento estrangeiro, empresas de capital conjunto, empresas estrangeiras e outras empresas.

A lista inclui também unidades administrativas, unidades militares, instituições, grupos sociais, etc.

Vendas mistas associadas a atividades de vendas de bens e serviços tributáveis

As vendas mistas são operações de vendas que incluem serviços e produtos tributáveis. Nas vendas combinadas de empresas envolvidas na produção, venda por atacado/varejo de mercadorias, unidades de um tipo de empresa e empresas individuais, o IVA será cobrado em vez do imposto comercial.

Outras organizações, entidades e indivíduos que vendem itens mistos são considerados como prestadores de serviços tributáveis ​​e estão sujeitos ao imposto comercial. Os contribuintes envolvidos em serviços tributáveis ​​e não tributáveis ​​devem calcular o faturamento e o volume de vendas de cada atividade separadamente.

Detalhamento da Receita Tributária Empresarial

A receita do imposto comercial agora é derivada principalmente das seguintes fontes:

1. SOEs
2. Empresas que pertencem a um grupo de pessoas
3. Empresas privadas
4. Sociedades por ações
5. Transporte, construção, finanças e seguros, telecomunicações e negócios de catering com investimento estrangeiro

Quem são os Agentes de Retenção?

O agente de retenção não é o contribuinte, mas sim a pessoa que retém o imposto dos pagamentos do contribuinte e, posteriormente, paga o valor retido ao governo. Diferentes atividades têm diferentes agentes de retenção para o imposto comercial que deve ser pago.

Os agentes de retenção serão instituições financeiras a quem foi confiada a emissão de empréstimos.

Empreendimentos de construção e instalação subcontratados ou contratados cedidos: O empreiteiro principal é o agente de retenção.

Conclusão!

O proprietário de uma empresa que presta serviços tributáveis ​​é obrigado a registrar e pagar impostos aos escritórios fiscais apropriados nos locais onde os serviços são prestados. Por exemplo, os contribuintes do setor de transporte devem declarar e pagar impostos às autoridades fiscais apropriadas nas cidades onde seus negócios estão localizados.

Os proprietários de empresas individuais devem declarar e pagar impostos aos órgãos fiscais apropriados nas jurisdições e obrigações fiscais federais onde estão registrados ou residem.

Na nota final, esperamos que você tenha entendido que, ao realizar operações comerciais, você deve pagar impostos de acordo com as leis tributárias da terra. Em caso de dúvidas, sinta-se à vontade para nos perguntar na seção de comentários abaixo.