사업세 – 정의, 의미, 유형 및 계산

비즈니스 세금이란 무엇입니까?

사업세는 사업소득에 대한 세금입니다. 세법에 따라 회사 또는 기타 유사한 법적 조직의 이익 또는 자본에 대한 세금입니다. 많은 국가에서 국가 수준에서 그러한 세금을 부과하고 주 또는 지방 자치 단체 수준에서 유사한 세금을 부과할 수 있습니다.

세금은 소득세 및 자본세라고도 합니다. 법인의 과세 소득은 개인의 과세 소득과 유사하게 계산되는 경우가 많습니다. 대부분의 경우 세금은 순이익에 부과됩니다. 법인 및 개인에 대한 과세 규정은 특정 관할 구역에서 크게 다를 수 있습니다.

사업세는 귀하가 운영하는 사업 형태에 따라 주, 연방 또는 지방세 요건 또는 세금입니다. 사업주는 세금 요구 사항을 이해해야 세금을 정확하게 신고할 수 있습니다. 사업체가 지불해야 하는 세금은 선택한 사업체의 구조를 기반으로 합니다.

사업세는 사업체의 사용 또는 점유와 관련된 모든 세금, 요율, 관세, 부과금, 평가액, 라이센스 수수료 및 기타 요금입니다. "사업세"라는 용어는 기업이 일상적인 운영의 일부로 지불해야 하는 세금을 의미합니다. 귀하의 회사는 법인 소득세를 납부할 책임이 있습니다.

이제 일반적으로 발생하는 다양한 유형의 사업 세금에 대해 살펴 보겠습니다.

사업세의 종류

1. 소득세

파트너십으로 기능하는 비즈니스를 제외한 모든 종류의 비즈니스는 연간 소득세 신고를 해야 하는 반면 파트너십은 정보 신고를 해야 합니다. 어떤 연방 세금을 납부해야 하는지 이해하려면 사업 구조를 알고 있어야 합니다.

여기에서, 연방 세금은 1년 동안 소득을 얻거나 받을 때 세금을 내야 하는 종량 과금제 세금이라는 것을 이해해야 합니다. 대체로 사업체의 예상 세금 납부액은 사업체의 소득에 따라 다릅니다.

2. 추정세

사업체도 추정세를 납부합니다. 원천징수 대상이 아닌 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 자영업 소득, 배당금 및 이자 소득으로 구성됩니다. 사업자는 해당 연도에 추정세를 납부하여 자영업세를 포함하는 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다.

3. 자영업세

자영업 세금은 기업이 주로 스스로 일하는 사람들을 위한 사회 보장 및 메디케어 세금으로 신고 및 납부하는 세금 유형입니다. 이 세금은 퇴직 혜택, 유족 혜택, 장애 혜택 및 병원 보험 혜택을 제공하기 위해 고안된 사회 보장 시스템에 따른 혜택에 기여합니다.

4. 고용세

기업이나 고용주는 또한 그들이 지불해야 하는 고용세 책임이 있습니다. 이러한 유형의 세금에는 사회 보장 및 메디케어 세금, 실업 보험 세금 또는 연방 실업(FUTA) 세금, 연방 소득세 원천 징수 등이 포함됩니다.

5. 소비세

이러한 유형의 사업세 사업체는 특정 제품을 제조 또는 판매하고, 다양한 종류의 장비, 시설 또는 제품을 사용하고, 특정 종류의 사업을 운영하고, 특정 서비스에 대해 지불을 받는 경우에 지불해야 합니다.

기업의 연방 세금 책임

사업주는 사업세를 포함한 다양한 지출에 대한 책임이 있습니다. 귀하의 비즈니스의 여러 구성 요소는 정부에서 시행할 과세 대상이 됩니다. 귀하의 납세 의무는 귀하가 연방, 주 및 지방 세무 당국에 지불해야 하는 금액입니다. 정부는 세금을 행정 및 사회 서비스 재정에 사용할 것입니다.

"과세 대상 이벤트"는 세금 효과가 있는 거래입니다. 정부는 어떤 이벤트에 세금을 부과할지 결정하는 책임이 있습니다. 회사에서 과세 대상 사건이 발생할 때마다 해당 세무 당국에 납부해야 합니다. 과세 소득, 급여 분배 및 판매는 모두 과세 대상입니다. 다양한 과세 대상 이벤트에는 전체 이벤트의 비율로 결정되는 다른 세금 부채가 필요합니다.

상품 판매는 정부에서 판매세를 부과할 수 있는 과세 대상 이벤트입니다. 귀하의 주머니에서 지불하는 대신 고객에게 청구하는 총 가격에 판매세를 통합할 수 있습니다. 또 다른 과세 대상 이벤트는 돈을 버는 것입니다. 돈을 버는 것도 과세 대상입니다. 귀하가 납부해야 하는 연방 및 주 소득세 금액은 총 소득의 백분율로 계산됩니다.

사업세 계산 방법

납세 의무를 최소화하려면 과세 절차를 이해하고 상업 및 개인 활동을 수행하는 시기와 방법을 아는 것이 중요합니다.

회사 소유주이자 납세자로서 일반적으로 과세 대상 거래를 완료할 수 있는 많은 옵션이 있으며 그 중 하나는 합법적인 세금 부담이 가장 적습니다. 세금 납부를 피하는 것이 현명하지만 속임수나 은닉으로 세금을 내는 것은 금지되어 있음을 기억하십시오.

생계나 이익을 위해 상업적 운영을 하는 것을 의미하는 "무역 또는 사업"에 참여하는 경우 사업 비용을 공제받을 수 있습니다.

IRS에 따르면 무역 또는 비즈니스는 이윤 동기와 경제 활동이 모두 있는 것입니다. 과세 연도는 모든 과세 소득을 계산하는 데 사용됩니다. 단일 연도의 세금 신고서에는 징수 또는 발생한 모든 수입과 지출 또는 누적된 비용이 기록됩니다. 모든 세금 절감 기술은 회계 연도 말까지 구현되어야 합니다. IRS는 또한 회계 기술을 보고하도록 요구할 것입니다.

1. 사업세 계산방법

납부해야 할 사업세는 과세 대상 서비스를 제공하거나 무형 자산을 양도하거나 부동산을 판매하는 납세자의 매출액과 해당 세율을 기준으로 계산됩니다.

납부세액 = 매출액 × 적용세율

2. 회전율 계산

과세 서비스 제공, 무형 자산 이전 및/또는 부동산 판매에 대해 구매자로부터 받은 총 대가 및 기타 모든 비용(예: 커미션, 기금, 펀드 풀링, 타인을 대신하여 수령/지급) 납세자에 의해 일반적으로 회전율에 포함됩니다.

사업 납세자

B2B 세금과 관련된 다양한 법인 및 활동은 공기업 또는 국유 기업, 집합 기업, 민간 기업, 외국인 투자 기업, 합자 기업, 외국 기업 및 기타 기업입니다.

이 목록에는 행정 단위, 군대, 기관, 사회 단체 등이 포함됩니다. 여기에는 과세 서비스 제공, 부동산 판매, 무형 자산 이전 등과 관련된 개인도 포함됩니다.

과세 서비스 및 상품의 판매 활동과 관련된 혼합 판매

혼합 판매는 과세 대상 서비스와 제품을 모두 포함하는 판매 작업입니다. 상품의 생산, 도·소매업, 기업형 단위, 개별 기업을 합산하여 판매하는 경우에는 사업세 대신 부가가치세가 부과됩니다.

혼합 품목을 판매하는 기타 조직, 법인 및 개인은 과세 대상 서비스를 제공하는 것으로 간주되며 사업세를 내야 합니다. 과세 및 비과세 서비스에 관련된 납세자는 각 활동의 매출액과 판매량을 별도로 계산해야 합니다.

사업세 수입 내역

이제 사업세 수입은 주로 다음 출처에서 나옵니다.

1. 공기업
2. 사람들의 그룹이 소유한 기업
3. 개인 사업
4. 주식회사
5. 외국인 투자를 유치한 운송, 건설, 금융 및 보험, 통신 및 요식업

원천징수 의무자는 누구입니까?

원천징수 의무자는 납세자가 아니라 납세자의 지불금에서 세금을 원천징수하고 이후에 원천징수된 금액을 정부에 지불하는 사람입니다. 활동마다 납부해야 하는 사업세에 대한 원천 징수 대리인이 다릅니다.

원천징수 대리인은 대출 발행을 위탁받은 금융 기관입니다.

하도급 또는 양도된 건설 및 설치 기업: 원도급자는 원천징수 의무자입니다.

결론!

과세 대상 서비스를 수행하는 사업주는 해당 서비스가 제공되는 위치의 해당 세무서에 세금을 기록하고 납부해야 합니다. 예를 들어, 운송 산업의 납세자는 사업이 위치한 도시의 적절한 세무 당국에 세금을 신고하고 납부해야 합니다.

개인 사업 소유자는 등록 또는 거주하는 관할 구역 및 연방 납세 의무의 해당 세무 기관에 세금을 신고하고 납부해야 합니다.

결론적으로 사업 운영 시 토지의 세법에 따라 세금을 내야 한다는 점을 이해하셨기를 바랍니다. 의문 사항이 있는 경우 아래의 의견 섹션에서 언제든지 문의하십시오.