Podatek od działalności gospodarczej – definicja, znaczenie, rodzaje i obliczanie

Co to jest podatek biznesowy?

Podatek od działalności gospodarczej to podatek od dochodów z działalności gospodarczej. Jest to podatek od zysków lub kapitału spółek lub innych podobnych organizacji prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi. Wiele krajów nakłada takie podatki na poziomie krajowym, a poziom stanowy lub gminny może pobierać porównywalny podatek.

Podatki są również znane jako podatek dochodowy i podatek kapitałowy. Dochód podlegający opodatkowaniu dla korporacji jest często obliczany podobnie jak dochód podlegający opodatkowaniu dla osób fizycznych. W większości przypadków podatek jest pobierany od zarobków netto. Przepisy dotyczące opodatkowania korporacji i osób mogą się znacznie różnić w niektórych jurysdykcjach.

Podatek biznesowy to stanowe, federalne lub lokalne wymogi podatkowe lub podatki w zależności od formy prowadzonej przez Ciebie działalności. Właściciele firm powinni rozumieć swoje wymagania podatkowe, aby mogli dokładnie rozliczać podatki. Podatki, które firma ma płacić, są oparte na strukturze wybranej firmy.

Podatek biznesowy to wszystkie podatki, stawki, cła, opłaty, oceny, opłaty licencyjne i inne opłaty związane z użytkowaniem lub zajmowaniem dowolnej firmy. Termin „opodatkowanie działalności gospodarczej” odnosi się do podatków, które firmy muszą płacić w ramach swojej zwykłej działalności. Twoja firma jest odpowiedzialna za płacenie podatku dochodowego od osób prawnych.

Przejdźmy teraz przez różne rodzaje podatków biznesowych, które zazwyczaj mają miejsce-

Rodzaje podatków biznesowych

1. Podatek dochodowy

Wszelkiego rodzaju firmy poza tymi, które działają w spółkach osobowych, muszą składać roczne zeznanie podatkowe, podczas gdy spółki osobowe mają składać zeznanie informacyjne. Powinieneś znać strukturę swojej firmy, aby zrozumieć, jakie podatki federalne należy płacić.

Tutaj musisz zrozumieć, że podatki federalne to podatki typu „pay-as-you-go”, które zmuszają Cię do płacenia podatku w miarę uzyskiwania lub uzyskiwania dochodu w ciągu roku. Podsumowując, szacunkowe płatności podatkowe firmy zależą od dochodu firmy

2. Szacowany podatek

Firmy płacą również szacunkowy podatek. Jest to rodzaj podatków, które są płacone od dochodów, które nie podlegają potrąceniu. Obejmuje dochód z samozatrudnienia, dywidendy i odsetki. Firmy powinny płacić podatki od swoich dochodów, w tym podatek od samozatrudnienia, płacąc szacunkowy podatek w ciągu roku.

3. Podatek od samozatrudnienia

Podatek od samozatrudnienia to rodzaj podatków, które firmy składają i płacą jako podatek na ubezpieczenie społeczne i Medicare, głównie dla osób, które pracują dla siebie. Podatek ten przyczynia się do objęcia ubezpieczeniem społecznym, które ma na celu oferowanie świadczeń emerytalnych, rent rodzinnych, rent inwalidzkich i świadczeń z ubezpieczenia szpitalnego.

4. Podatek od zatrudnienia

Firmy lub pracodawcy mają również pewne obowiązki podatkowe związane z zatrudnieniem, które mają płacić. Takie rodzaje podatków obejmują podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare, podatki na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia lub federalny podatek od bezrobocia (FUTA), federalne zaliczki na podatek dochodowy itp.

5. Podatek akcyzowy

Tego rodzaju podatki biznesowe mają płacić, jeśli firmy wytwarzają lub sprzedają określone produkty, używają różnego rodzaju sprzętu, obiektów lub produktów, prowadzą określone rodzaje działalności, otrzymują zapłatę za określone usługi.

Federalna odpowiedzialność podatkowa przedsiębiorstw

Właściciele firm są odpowiedzialni za różne wydatki, w tym podatki od działalności gospodarczej. Kilka elementów Twojej firmy będzie podlegało opodatkowaniu, które rząd będzie egzekwować. Twoje zobowiązanie podatkowe to kwota pieniędzy, którą jesteś winien federalnym, stanowym i gminnym organom podatkowym. Rząd przeznaczy dolary z podatków na finansowanie usług administracyjnych i socjalnych.

„Zdarzenie podlegające opodatkowaniu” to transakcja, która ma skutek podatkowy. Rząd decyduje o tym, które wydarzenia podlegają opodatkowaniu. Musisz zapłacić odpowiednim organom podatkowym za każdym razem, gdy w Twojej firmie wystąpi zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Dochód podlegający opodatkowaniu, dystrybucja płac i sprzedaż to zdarzenia podlegające opodatkowaniu. Różne zdarzenia podatkowe będą wymagały różnych zobowiązań podatkowych, które zostaną ustalone jako proporcja całego zdarzenia.

Sprzedaż towarów to zdarzenie podlegające opodatkowaniu, za które rząd może obciążyć Cię podatkiem od sprzedaży. Możesz uwzględnić podatek obrotowy w całkowitej cenie, którą pobierasz od klienta, zamiast płacić go z własnej kieszeni. Innym zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu jest zarabianie pieniędzy. Zarabianie pieniędzy również podlega opodatkowaniu. Kwota należnych federalnych i stanowych podatków dochodowych jest obliczana jako procent Twojego dochodu brutto.

Jak obliczyć podatki biznesowe

Aby zminimalizować zobowiązania podatkowe, konieczne jest zrozumienie procesów podatkowych oraz wiedza, kiedy i jak prowadzić działalność handlową i osobistą.

Jako właściciel firmy i podatnik masz zwykle wiele możliwości sfinalizowania transakcji podlegającej opodatkowaniu, z których jedna spowoduje najniższe zgodne z prawem obciążenie podatkowe. Pamiętaj, że chociaż mądrze jest unikać płacenia podatków, jest to zabronione przez oszustwo lub ukrywanie.

Jeśli angażujesz się w „handel lub biznes”, co oznacza, że ​​podejmujesz działalność handlową w celu utrzymania lub zysku, możesz mieć prawo do odliczenia kosztów prowadzenia działalności.

Według IRS handel lub biznes to taki, w którym istnieje zarówno motywacja do zysku, jak i działalność gospodarcza. Rok podatkowy zostanie wykorzystany do obliczenia całego dochodu podlegającego opodatkowaniu. W rocznym zeznaniu podatkowym odnotowuje się wszystkie pobrane lub naliczone przychody, a także poniesione lub zakumulowane wydatki. Wszelkie techniki oszczędzania podatków muszą zostać wdrożone do końca roku podatkowego. IRS będzie również wymagać zgłoszenia techniki księgowej.

1. Metody obliczania podatków biznesowych

Należny podatek biznesowy jest obliczany na podstawie obrotu i obowiązującej stawki podatku dla podatników, którzy oferują usługi opodatkowane, przenoszą wartości niematerialne lub sprzedają nieruchomości.

Należny podatek = Obrót × Obowiązująca stawka podatku

2. Obliczanie obrotu

Całkowite wynagrodzenie i wszystkie inne opłaty otrzymane (np. prowizje, fundusze, łączenie funduszy, płatności otrzymane/dokonane w imieniu innych) od nabywców za świadczenie usług podlegających opodatkowaniu, przeniesienie wartości niematerialnych i/lub sprzedaż nieruchomości przez podatników są zwykle wliczane do obrotu.

Podatnicy biznesowi

Różne podmioty i rodzaje działalności, które podlegają podatkowi od przedsiębiorstw do przedsiębiorstw, to przedsiębiorstwa państwowe lub przedsiębiorstwa państwowe, przedsiębiorstwa zbiorowe, firmy prywatne, przedsiębiorstwa z inwestycjami zagranicznymi, przedsiębiorstwa typu joint-equity, przedsiębiorstwa zagraniczne i inne przedsiębiorstwa.

Wykaz obejmuje również jednostki administracyjne, jednostki wojskowe, instytucje, grupy społeczne itp. Ponadto obejmuje osoby zaangażowane w świadczenie usług podlegających opodatkowaniu, sprzedaż nieruchomości, zbycie wartości niematerialnych itp.

Sprzedaż mieszana związana ze sprzedażą usług i towarów podlegających opodatkowaniu

Sprzedaż mieszana to operacje sprzedaży, które obejmują zarówno usługi, jak i produkty podlegające opodatkowaniu. Od łącznej sprzedaży przedsiębiorstw zajmujących się produkcją, sprzedażą hurtową/detaliczną towarów, jednostek typu przedsiębiorstwa i poszczególnych firm zamiast podatku od działalności gospodarczej zostanie nałożony podatek VAT.

Uznaje się, że inne organizacje, podmioty i osoby fizyczne sprzedające produkty mieszane świadczą usługi podlegające opodatkowaniu i podlegają opodatkowaniu podatkiem od działalności gospodarczej. Podatnicy zajmujący się usługami opodatkowanymi i niepodlegającymi opodatkowaniu powinni oddzielnie obliczać obrót i wielkość sprzedaży każdej działalności.

Podział dochodów podatkowych firmy

Dochody z podatku od przedsiębiorstw pochodzą obecnie głównie z następujących źródeł:

1. SOEs
2. Przedsiębiorstwa będące własnością grupy osób
3. Firmy prywatne
4. Spółki akcyjne
5. Firmy transportowe, budowlane, finansowe i ubezpieczeniowe, telekomunikacyjne, gastronomiczne z inwestycjami zagranicznymi

Kim są pełnomocnicy odprowadzający podatek?

Płatnik podatku nie jest podatnikiem, ale raczej osobą, która potrąca podatek od płatności podatnika, a następnie płaci potrąconą kwotę rządowi. Różne rodzaje działalności mają różnych płatników podatku od działalności gospodarczej, które należy zapłacić.

Płatnikami podatku będą instytucje finansowe, którym powierzono udzielanie kredytów.

Przedsiębiorstwa budowlane i instalacyjne, które są podwykonawcami lub przenoszą wykonawstwo: Główny wykonawca jest płatnikiem podatku.

Wniosek!

Przedsiębiorca wykonujący usługi podlegające opodatkowaniu zobowiązany jest do ewidencjonowania i odprowadzania podatku do odpowiednich urzędów skarbowych w miejscach świadczenia usług. Na przykład podatnicy z branży transportowej muszą deklarować i płacić podatki odpowiednim organom podatkowym w miastach, w których znajdują się ich firmy.

Poszczególni właściciele firm muszą deklarować i płacić podatki odpowiednim agencjom podatkowym w jurysdykcjach i federalnych zobowiązaniach podatkowych, w których są zarejestrowani lub mieszkają.

Podsumowując, mamy nadzieję, że zrozumiałeś, że prowadząc działalność gospodarczą, powinieneś płacić podatki zgodnie z prawem podatkowym danego kraju. W razie jakichkolwiek wątpliwości zapraszamy do kontaktu w komentarzu poniżej.