Impuesto Empresarial – Definición, Significado, Tipos y Cálculo

¿Qué es el Impuesto Empresarial?

El impuesto empresarial es un impuesto sobre los ingresos empresariales. Es un impuesto sobre las utilidades o el capital de las sociedades u otras entidades jurídicas análogas según las leyes fiscales. Muchas naciones imponen dichos impuestos a nivel nacional, y un nivel estatal o municipal puede cobrar un impuesto comparable.

Los impuestos también se conocen como impuesto sobre la renta e impuesto sobre el capital. La renta imponible de las empresas se calcula con frecuencia de forma similar a la renta imponible de las personas físicas. En la mayoría de los casos, el impuesto se grava sobre las ganancias netas. Las regulaciones para gravar corporaciones y personas pueden diferir dramáticamente en ciertas jurisdicciones.

El impuesto comercial son los requisitos o impuestos estatales, federales o locales según la forma de negocio que opere. Los dueños de negocios deben comprender sus requisitos fiscales, para que puedan declarar sus impuestos con precisión. Los impuestos que se supone que debe pagar una empresa se basan en la estructura de la empresa que elija.

El impuesto comercial son todos los impuestos, tasas, aranceles, gravámenes, evaluaciones, tarifas de licencia y otros cargos relacionados con el uso o la ocupación de cualquier negocio. El término “tributación empresarial” se refiere a los impuestos que las empresas deben pagar como parte de sus operaciones habituales. Su empresa es responsable de pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades.

Repasemos ahora los diferentes tipos de impuestos comerciales que generalmente tienen lugar:

Tipos de impuestos comerciales

1. Impuesto sobre la Renta

Todos los tipos de empresas, excepto las que funcionan en sociedades, deben presentar una declaración anual de impuestos sobre la renta, mientras que se supone que las sociedades deben presentar una declaración de información. Debe conocer las estructuras de su negocio para comprender qué impuestos federales debe pagar.

Aquí, debe comprender que los impuestos federales son los impuestos de pago por uso que lo obligan a pagar impuestos a medida que gana o recibe ingresos en un año. En general, los pagos de impuestos estimados de una empresa dependen de los ingresos de la empresa.

2. Impuesto estimado

Las empresas también pagan impuestos estimados. Es el tipo de impuestos que se pagan sobre las rentas que no están sujetas a retención. Comprende los ingresos del trabajo por cuenta propia, los dividendos y los intereses. Se supone que las empresas pagan impuestos sobre sus ingresos incorporando el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia mediante el pago de impuestos estimados durante el año.

3. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es el tipo de impuestos que las empresas presentan y pagan como un impuesto de seguridad social y Medicare principalmente para aquellas personas que trabajan por su cuenta. Contribuye fiscalmente a su cobertura bajo el sistema de seguridad social que está diseñado para ofrecerle beneficios de jubilación, beneficios de sobreviviente, beneficios de invalidez y beneficios de seguro hospitalario.

4. Impuesto sobre el Trabajo

Las empresas o los empleadores también tienen algunas responsabilidades de impuestos sobre el empleo que se supone que deben pagar. Dichos tipos de impuestos incluyen impuestos de Seguro Social y Medicare, impuestos de seguro de desempleo o impuesto federal de desempleo (FUTA), retención de impuestos federales sobre la renta, etc.

5. Impuesto especial

Estos tipos de impuestos comerciales se supone que las empresas deben pagar si fabrican o venden ciertos productos, usan varios tipos de equipos, instalaciones o productos, operan ciertos tipos de negocios, reciben pagos por ciertos servicios.

Responsabilidad fiscal federal de las empresas

Los dueños de negocios son responsables de varios gastos, incluidos los impuestos comerciales. Varios componentes de su negocio estarán sujetos a impuestos, que el gobierno hará cumplir. Su responsabilidad fiscal es la cantidad de dinero que debe a las autoridades fiscales federales, estatales y municipales. El gobierno utilizará dólares de los impuestos para financiar los servicios administrativos y sociales.

Un “hecho imponible” es una transacción que tiene un efecto fiscal. El gobierno es el encargado de decidir qué eventos están gravados. Debe pagar a las autoridades fiscales correspondientes cada vez que ocurra un hecho imponible en su empresa. Los ingresos imponibles, la distribución de la nómina y las ventas son hechos imponibles. Los hechos imponibles diversos requerirán obligaciones tributarias diferentes, que se determinarán como una proporción de la totalidad del evento.

La venta de bienes es un hecho imponible por el cual el gobierno puede cobrarle impuestos sobre las ventas. Puede incorporar el impuesto sobre las ventas en el precio total que cobra a un cliente en lugar de pagarlo de su bolsillo. Otro hecho imponible es ganar dinero. Ganar dinero también es un hecho imponible. La cantidad de impuestos sobre la renta federales y estatales que debe se calcula como un porcentaje de su ingreso bruto.

Cómo calcular los impuestos comerciales

Para minimizar sus obligaciones tributarias, es fundamental comprender los procesos tributarios y saber cuándo y cómo realizar actividades comerciales y personales.

Como propietario de una empresa y contribuyente, por lo general tiene muchas opciones para completar una transacción sujeta a impuestos, una de las cuales resultará en la carga fiscal legal más baja. Recuerde que si bien es prudente evitar el pago de impuestos, está prohibido hacerlo mediante engaño u ocultación.

Si participa en un "negocio o negocio", lo que significa que está realizando operaciones comerciales para ganarse la vida o obtener ganancias, es posible que tenga derecho a deducir los costos comerciales.

De acuerdo con el IRS, un comercio o negocio es aquel en el que existe tanto una motivación de ganancias como una actividad económica. El año fiscal se utilizará para calcular todos sus ingresos imponibles. En la declaración de impuestos de un solo año, se anotan todos los ingresos recaudados o devengados, así como los gastos pagados o acumulados. Cualquier técnica de ahorro de impuestos debe haber sido implementada al final del año fiscal. El IRS también requerirá que informe su técnica de contabilidad.

1. Métodos de cálculo de impuestos comerciales

El Impuesto Empresarial adeudado se calcula con base en el volumen de negocios y la tasa impositiva aplicable para los contribuyentes que ofrecen servicios gravados, transfieren activos intangibles o venden bienes inmuebles.

Impuesto a pagar = Facturación × Tipo impositivo aplicable

2. Cálculo de la facturación

La contraprestación total y todos los demás cargos recibidos (p. ej., comisiones, fondos, mancomunación de fondos, pagos recibidos/realizados en nombre de otros) de los compradores por la prestación de servicios sujetos a impuestos, la transferencia de activos intangibles y/o la venta de bienes inmuebles por los contribuyentes suelen incluirse en la facturación.

Contribuyentes comerciales

Las diferentes entidades y actividades que están sujetas al impuesto de empresa a empresa son las empresas estatales o de propiedad estatal, las empresas colectivas, las empresas privadas, las empresas con inversión extranjera, las empresas de capital conjunto, las empresas extranjeras y otras empresas.

La lista también incluye unidades administrativas, unidades militares, instituciones, grupos sociales, etc. Incluye además a las personas físicas involucradas en la prestación de servicios gravables, la venta de bienes inmuebles, la transferencia de activos intangibles, etc.

Ventas mixtas asociadas a actividades de venta de servicios y bienes gravados

Las ventas mixtas son operaciones de venta que incluyen tanto servicios como productos gravados. En las ventas combinadas de empresas involucradas en la producción, venta al por mayor o al por menor de bienes, unidades de un tipo de empresa y empresas individuales, se impondrá el IVA en lugar del impuesto empresarial.

Se considera que otras organizaciones, entidades e individuos que venden artículos mixtos prestan servicios sujetos a impuestos y están sujetos al impuesto comercial. Los contribuyentes involucrados en servicios gravables y no gravables deben calcular el volumen de negocios y ventas de cada actividad por separado.

Desglose de los ingresos fiscales comerciales

Los ingresos del impuesto comercial ahora se derivan principalmente de las siguientes fuentes:

1. empresas de propiedad estatal
2. Empresas que son propiedad de un grupo de personas.
3. negocios privados
4. Sociedades anónimas
5. Empresas de transporte, construcción, finanzas y seguros, telecomunicaciones y restauración con inversión extranjera

¿Quiénes son los Agentes de Retención?

El agente de retención no es el contribuyente sino la persona que retiene el impuesto de los pagos del contribuyente y posteriormente paga el monto retenido al gobierno. Diferentes actividades tienen diferentes agentes de retención para el impuesto comercial que se debe pagar.

Los agentes de retención serán las entidades financieras que tengan encomendada la emisión de préstamos.

Empresas constructoras e instaladoras que sean subcontratadas o cedidas contratantes: El contratista principal es el agente de retención.

¡Conclusión!

El propietario de una empresa que realiza servicios imponibles debe registrar y pagar impuestos en las oficinas de impuestos correspondientes en los lugares donde se prestan los servicios. Por ejemplo, los contribuyentes de la industria del transporte deben declarar y pagar impuestos a las autoridades fiscales correspondientes en las ciudades donde se ubican sus negocios.

Los dueños de negocios individuales deben declarar y pagar impuestos a las agencias tributarias correspondientes en las jurisdicciones y obligaciones tributarias federales donde están registrados o viven.

En la nota final, esperamos que haya entendido que cuando realiza operaciones comerciales, se supone que debe pagar impuestos según las leyes fiscales del país. En caso de dudas, no dude en preguntarnos en la sección de comentarios a continuación.