事業税–定義、意味、種類、計算

公開: 2022-07-16

事業税とは何ですか？

事業税は事業所得に対する税です。これは、税法に基づく企業または他の同様の法的組織の利益または資本に対する税金です。多くの国がそのような税金を国レベルで課しており、州または地方自治体レベルが同等の税金を課す場合があります。

税金は、所得税および資本税としても知られています。企業の課税所得は、個人の課税所得と同様に計算されることがよくあります。ほとんどの場合、税金は純利益に課されます。企業と人々に課税するための規制は、特定の法域では劇的に異なる場合があります。

事業税は、事業形態に応じて、州、連邦、または地方の税要件または税金です。事業主は、税金を正確に申告できるように、税金の要件を理解する必要があります。企業が支払うことになっている税金は、選択した企業の構造に基づいています。

事業税とは、事業の使用または占有に関連するすべての税金、税率、関税、課徴金、査定、ライセンス料、およびその他の料金です。「事業税」という用語は、企業が通常の業務の一部として支払わなければならない税金を指します。あなたの会社は法人所得税を支払う責任があります。

ここで、一般的に発生するさまざまな種類の事業税について見ていきましょう。

事業税の種類

1.所得税

パートナーシップで機能しているものを除くすべての種類の企業は、年次所得税申告書を提出する必要がありますが、パートナーシップは情報申告書を提出することになっています。どの連邦税を支払うべきかを理解するために、ビジネス構造を知っておく必要があります。

ここで、連邦税は、1年間に収入を得る、または受け取るときに税金を支払うことを強制する従量制の税金であることを理解する必要があります。全体として、事業の推定納税額は事業の収入に依存します

2.推定税

企業も推定税を支払います。源泉徴収の対象とならない所得に対して支払われるのは一種の税金です。これは、自営業からの収入、配当、および利子で構成されます。企業は、年度中に推定税を支払うことにより、自営業税を組み込んだ所得に対して税金を支払うことになっています。

3.自営業税

自営業税は、企業が社会保障として申告し、支払う税金の一種であり、主に自分で働く人々のためのメディケア税です。税金は、退職給付、遺族給付、障害給付、および病院保険給付を提供するように設計された社会保障制度の下での補償に貢献します。

4.雇用税

企業や雇用主はまた、彼らが支払うことになっているいくつかの雇用税の責任を負っています。このような種類の税金には、社会保障税とメディケア税、失業保険税または連邦失業（FUTA）税、連邦所得税の源泉徴収などがあります。

5.物品税

これらの種類の事業税は、特定の製品を製造または販売し、さまざまな種類の機器、設備、または製品を使用し、特定の種類の事業を運営し、特定のサービスの支払いを受け取る場合に支払うことになっています。

企業の連邦税責任

事業主は、事業税を含むさまざまな支出に対して責任があります。あなたのビジネスのいくつかの要素は、政府が施行する課税の対象となります。納税義務は、連邦、州、および地方自治体の税務当局に支払うべき金額です。政府は、行政および社会サービスに資金を提供するために税金を利用します。

「課税対象のイベント」とは、税効果のある取引です。政府は、どのイベントに課税するかを決定する責任があります。会社で課税対象のイベントが発生するたびに、適切な税務当局に支払う必要があります。課税所得、給与分配、および売上高はすべて課税対象となります。さまざまな課税対象のイベントには、イベント全体の割合として決定されるさまざまな納税義務が必要になります。

商品の販売は課税対象のイベントであり、政府から消費税が課される場合があります。消費税は、ポケットから支払うのではなく、クライアントに請求する合計金額に組み込むことができます。別の課税対象のイベントはお金を稼ぐことです。お金を稼ぐことも課税対象のイベントです。あなたが負っている連邦および州の所得税の額は、あなたの総所得のパーセンテージとして計算されます。

事業税の計算方法

納税義務を最小限に抑えるには、課税プロセスを理解し、商業的および個人的な活動をいつどのように行うかを知ることが重要です。

会社の所有者および納税者として、通常、課税対象の取引を完了するための多くのオプションがあり、そのうちの1つが合法的な税負担を最小限に抑えます。税金の支払いを避けるのは賢明ですが、欺瞞や隠蔽によってそうすることは禁じられていることを忘れないでください。

あなたが「貿易または事業」に従事している場合、つまりあなたが生計または利益のために商業活動を行っている場合、あなたは事業費を控除する権利があるかもしれません。

IRSによると、貿易またはビジネスは、利益の動機と経済活動の両方が存在するものです。課税年度は、すべての課税所得を計算するために使用されます。 1年間の確定申告では、収集または発生したすべての収益、および支払ったまたは累積した費用が記録されます。節税の手法は、会計年度末までに実施されている必要があります。 IRSはまたあなたにあなたの会計技術を報告することを要求するでしょう。

1.事業税の計算方法

事業税は、課税対象サービスを提供したり、無形資産を譲渡したり、不動産を売却したりする納税者の売上高と適用税率に基づいて計算されます。

未払税=売上高×適用税率

2.売上高の計算

課税対象サービスの提供、無形資産の譲渡、および/または不動産の売却のために購入者から受け取った対価の合計およびその他すべての料金（手数料、資金、資金プーリング、他者に代わって受け取った/行った支払いなど）納税者によるものは通常、売上高に含まれています。

事業納税者

事業間税であるさまざまな事業体および活動は、SOEまたは国有企業、集団企業、民間企業、外国投資を行う企業、共同出資企業、外国企業、およびその他の企業です。

このリストには、行政単位、軍事単位、機関、社会集団なども含まれます。さらに、課税対象サービスの提供、不動産の売却、無形資産の譲渡などに関与する個人も含まれます。

課税対象のサービスおよび商品の販売活動に関連する混合販売

混合販売は、課税対象のサービスと製品の両方を含む販売業務です。商品の生産、卸売・小売り、企業タイプの単位、および個々の企業の合計販売には、事業税の代わりにVATが課せられます。

混合アイテムを販売する他の組織、エンティティ、および個人は、課税対象のサービスを提供していると見なされ、事業税の対象となります。課税対象および非課税対象のサービスに関与する納税者は、各活動の売上高と販売量を別々に計算する必要があります。

事業税収入の内訳

現在、事業税所得は主に以下の源泉から得られています。

SOE
人々のグループによって所有されている企業
民間企業
株式会社
運輸、建設、金融および保険、電気通信、および外国投資を伴うケータリング事業

源泉徴収義務者は誰ですか？

源泉徴収義務者は納税者ではなく、納税者の納税から源泉徴収し、その後、源泉徴収額を政府に支払う者です。活動が異なれば、支払わなければならない事業税の源泉徴収義務も異なります。

源泉徴収義務者は、貸付を委託されている金融機関となります。

下請けまたは譲渡された建設および設置企業：元請業者は源泉徴収義務者です。

結論！

課税対象サービスを行う事業主は、サービスが提供される場所にある適切な税務署に税金を記録して支払う必要があります。たとえば、運輸業界の納税者は、事業所がある都市の適切な税務当局に税金を申告して支払う必要があります。

個々の事業主は、管轄区域内の適切な税務機関に税金を申告して支払う必要があり、登録または居住している連邦税の義務があります。

結論として、事業を行う際には、土地の税法に従って税金を支払うことになっていることをご理解いただければ幸いです。ご不明な点がございましたら、下記のコメント欄からお気軽にお問い合わせください。