Taxe professionnelle – Définition, signification, types et calcul

Qu'est-ce que la Taxe Professionnelle ?

La taxe professionnelle est un impôt sur le revenu des entreprises. Il s'agit d'un impôt sur les bénéfices ou le capital des sociétés ou autres organisations juridiques similaires conformément aux lois fiscales. De nombreux pays prélèvent de telles taxes au niveau national, et un état ou un niveau municipal peut percevoir une taxe comparable.

Les taxes sont également appelées impôt sur le revenu et impôt sur le capital. Le revenu imposable des sociétés est souvent calculé de la même manière que le revenu imposable des particuliers. Dans la plupart des cas, l'impôt est prélevé sur les revenus nets. Les réglementations en matière d'imposition des sociétés et des personnes peuvent différer considérablement dans certaines juridictions.

La taxe professionnelle correspond aux exigences fiscales ou aux taxes nationales, fédérales ou locales en fonction de la forme d'entreprise que vous exploitez. Les propriétaires d'entreprise doivent comprendre leurs exigences fiscales afin de pouvoir déclarer leurs impôts avec précision. Les impôts qu'une entreprise est censée payer sont basés sur la structure de l'entreprise que vous choisissez.

La taxe d'affaires est l'ensemble des taxes, taux, droits, prélèvements, évaluations, droits de licence et autres frais liés à l'utilisation ou à l'occupation de toute entreprise. Le terme « fiscalité des entreprises » fait référence aux impôts que les entreprises doivent payer dans le cadre de leurs opérations habituelles. Votre entreprise est redevable du paiement de l'impôt sur les sociétés.

Passons maintenant en revue les différents types de taxes professionnelles qui ont généralement lieu -

Types de taxes professionnelles

1. Impôt sur le revenu

Toutes sortes d'entreprises, à l'exception de celles fonctionnant en partenariat, doivent produire une déclaration de revenus annuelle, tandis que les sociétés de personnes sont censées produire une déclaration de renseignements. Vous devez connaître les structures de votre entreprise pour comprendre quels impôts fédéraux vous devez payer.

Ici, vous devez comprendre que les impôts fédéraux sont les impôts par répartition qui vous obligent à payer des impôts lorsque vous gagnez ou recevez un revenu au cours d'une année. Dans l'ensemble, les paiements d'impôts estimés d'une entreprise dépendent du revenu de l'entreprise

2. Impôt estimé

Les entreprises paient également une taxe estimée. C'est le genre d'impôts qui sont payés sur les revenus qui ne sont pas soumis à retenue. Il comprend les revenus du travail indépendant, les dividendes et les intérêts. Les entreprises sont censées payer des impôts sur leurs revenus intégrant la taxe sur le travail indépendant en payant un impôt estimé au cours de l'année.

3. Impôt sur le travail indépendant

L'impôt sur le travail indépendant est le type d'impôt que les entreprises déposent et paient en tant que taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie principalement pour les personnes qui travaillent pour elles-mêmes. Cet impôt contribue à votre couverture par le système de sécurité sociale qui est conçu pour vous offrir des prestations de retraite, des prestations de survivant, des prestations d'invalidité et des prestations d'assurance hospitalisation.

4. Impôt sur l'emploi

Les entreprises ou les employeurs ont également des responsabilités en matière de taxes sur l'emploi qu'ils sont censés payer. Ces types d'impôts comprennent les impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie, les impôts sur l'assurance-chômage ou l'impôt fédéral sur le chômage (FUTA), la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, etc.

5. Taxe d'accise

Ces types de taxes professionnelles que les entreprises sont censées payer si elles fabriquent ou vendent certains produits, utilisent divers types d'équipements, d'installations ou de produits, exploitent certains types d'entreprises, reçoivent un paiement pour certains services.

Responsabilité fiscale fédérale des entreprises

Les propriétaires d'entreprise sont responsables de diverses dépenses, dont leurs taxes d'affaires. Plusieurs composantes de votre entreprise seront assujetties à l'imposition, que le gouvernement appliquera. Votre impôt à payer est le montant d'argent que vous devez aux autorités fiscales fédérales, étatiques et municipales. Le gouvernement utilisera l'argent des contribuables pour financer les services administratifs et sociaux.

Un « événement imposable » est une opération qui a un effet fiscal. Le gouvernement est chargé de décider quels événements sont taxés. Vous devez payer les autorités fiscales compétentes chaque fois qu'un événement imposable se produit dans votre entreprise. Le revenu imposable, la répartition de la masse salariale et les ventes sont tous des événements imposables. Des événements imposables variables nécessiteront des obligations fiscales différentes, qui seront déterminées en proportion de l'événement entier.

La vente de biens est un événement imposable pour lequel le gouvernement peut vous facturer une taxe de vente. Vous pouvez incorporer la taxe de vente dans le prix total que vous facturez à un client plutôt que de la payer de votre poche. Un autre événement imposable est de gagner de l'argent. Gagner de l'argent est également un événement imposable. Le montant des impôts sur le revenu fédéraux et étatiques que vous devez est calculé en pourcentage de votre revenu brut.

Comment calculer les taxes professionnelles

Pour minimiser vos obligations fiscales, il est essentiel de comprendre les processus fiscaux et de savoir quand et comment mener des activités commerciales et personnelles.

En tant que propriétaire d'entreprise et contribuable, vous disposez généralement de nombreuses options pour effectuer une transaction imposable, dont l'une se traduira par la charge fiscale légale la plus faible. N'oubliez pas que s'il est sage d'éviter de payer des impôts, il est interdit de le faire par tromperie ou dissimulation.

Si vous vous engagez dans un « commerce ou une entreprise », ce qui signifie que vous entreprenez des opérations commerciales pour gagner votre vie ou pour en tirer un profit, vous pouvez avoir le droit de déduire les frais d'entreprise.

Selon l'IRS, un commerce ou une entreprise est celui dans lequel il y a à la fois une motivation de profit et une activité économique. L'année d'imposition sera utilisée pour calculer l'ensemble de votre revenu imposable. Sur la déclaration de revenus d'une seule année, tous les revenus perçus ou accumulés, ainsi que les dépenses payées ou accumulées, sont notés. Toute technique d'économie d'impôt doit avoir été mise en œuvre avant la fin de l'exercice. L'IRS vous demandera également de déclarer votre technique comptable.

1. Méthodes de calcul des taxes professionnelles

La Taxe Professionnelle due est calculée en fonction du chiffre d'affaires et du taux d'imposition applicable pour les contribuables qui offrent des services imposables, cèdent des biens incorporels ou vendent des biens immobiliers.

Impôt à payer = Chiffre d'affaires × Taux d'imposition applicable

2. Calcul du chiffre d'affaires

La contrepartie totale et tous les autres frais reçus (par exemple, les commissions, les fonds, la mise en commun des fonds, les paiements reçus/effectués au nom d'autrui) des acheteurs pour la fourniture de services imposables, le transfert d'actifs incorporels et/ou la vente de biens immobiliers par les contribuables sont généralement inclus dans le chiffre d'affaires.

Contribuables commerciaux

Les différentes entités et activités qui relèvent de l'impôt interentreprises sont les entreprises publiques ou les entreprises d'État, les entreprises collectives, les entreprises privées, les entreprises à participation étrangère, les entreprises en participation, les entreprises étrangères et d'autres entreprises.

La liste comprend également les unités administratives, les unités militaires, les institutions, les groupes sociaux, etc. Elle comprend en outre les personnes impliquées dans la fourniture de services imposables, la vente de biens immobiliers, le transfert d'actifs incorporels, etc.

Ventes mixtes associées à des activités de vente de biens et services taxables

Les ventes mixtes sont des opérations de vente qui comprennent à la fois des services et des produits taxables. Sur les ventes combinées d'entreprises impliquées dans la production, la vente en gros/au détail de biens, d'unités d'un type d'entreprise et d'entreprises individuelles, la TVA sera imposée au lieu de la taxe professionnelle.

Les autres organisations, entités et particuliers vendant des articles mixtes sont considérés comme fournissant des services taxables et sont assujettis à la taxe professionnelle. Les contribuables impliqués dans des services imposables et non imposables doivent calculer séparément le chiffre d'affaires et le volume des ventes de chaque activité.

Répartition des recettes fiscales des entreprises

Les revenus de l'impôt sur les sociétés proviennent désormais principalement des sources suivantes :

1. entreprises publiques
2. Entreprises détenues par un groupe de personnes
3. Entreprises privées
4. Sociétés anonymes
5. Entreprises de transport, de construction, de finance et d'assurance, de télécommunications et de restauration avec investissement étranger

Qui sont les Agents Retenus ?

L'agent chargé de la retenue n'est pas le contribuable mais plutôt la personne qui retient l'impôt sur les paiements du contribuable et verse ensuite le montant retenu au gouvernement. Différentes activités ont différents agents de retenue pour la taxe professionnelle qui doit être payée.

Les préposés à la retenue seront des institutions financières chargées d'émettre des prêts.

Entreprises de construction et d'installation sous-traitées ou déléguées : Le maître d'œuvre est le préposé à la retenue.

Conclusion!

Un propriétaire d'entreprise qui fournit des services imposables est tenu d'enregistrer et de payer la taxe aux bureaux des impôts appropriés dans les lieux où les services sont fournis. Par exemple, les contribuables de l'industrie du transport doivent déclarer et payer des impôts aux autorités fiscales compétentes dans les villes où sont situées leurs entreprises.

Les propriétaires d'entreprise individuels doivent déclarer et payer des impôts aux agences fiscales appropriées dans les juridictions et les obligations fiscales fédérales où ils sont enregistrés ou vivent.

En guise de conclusion, nous espérons que vous auriez compris que lorsque vous menez des opérations commerciales, vous êtes censé payer des impôts conformément aux lois fiscales du pays. En cas de doute, n'hésitez pas à nous demander dans la section commentaires ci-dessous.