ضريبة الأعمال - التعريف والمعنى والأنواع والحساب

ما هي ضريبة الأعمال؟

ضريبة العمل هي ضريبة على الدخل التجاري. إنها ضريبة على أرباح أو رؤوس أموال الشركات أو المنظمات القانونية المماثلة الأخرى وفقًا لقوانين الضرائب. تفرض العديد من الدول مثل هذه الضرائب على المستوى الوطني ، وقد تفرض الدولة أو البلدية ضريبة مماثلة.

تُعرف الضرائب أيضًا باسم ضريبة الدخل وضريبة رأس المال. يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة للشركات في كثير من الأحيان على غرار الدخل الخاضع للضريبة للأفراد. في معظم الحالات ، تُفرض الضريبة على صافي الأرباح. قد تختلف اللوائح الخاصة بفرض الضرائب على الشركات والأفراد بشكل كبير في بعض الولايات القضائية.

ضريبة العمل هي متطلبات أو ضرائب الولاية أو الفيدرالية أو المحلية وفقًا لشكل العمل الذي تديره. يجب على أصحاب الأعمال فهم متطلباتهم الضريبية ، حتى يتمكنوا من تقديم ضرائبهم بدقة. تعتمد الضرائب التي من المفترض أن تدفعها الشركة على هيكل العمل الذي تختاره.

ضريبة الأعمال هي جميع الضرائب والمعدلات والرسوم والجبايات والتقييمات ورسوم الترخيص والرسوم الأخرى المتعلقة باستخدام أو إشغال أي شركة. يشير مصطلح "ضرائب الأعمال" إلى الضرائب التي يجب على الشركات دفعها كجزء من عملياتها المعتادة. شركتك مسؤولة عن دفع ضريبة دخل الشركات.

دعونا الآن نلقي نظرة على أنواع مختلفة من ضرائب الأعمال التي تحدث بشكل عام-

أنواع ضرائب الأعمال

1. ضريبة الدخل

تحتاج جميع أنواع الشركات باستثناء تلك التي تعمل في شراكات إلى تقديم إقرار ضريبي سنوي للدخل بينما من المفترض أن تقدم الشراكات إقرارًا بالمعلومات. يجب أن تكون على دراية بهياكل عملك لفهم الضرائب الفيدرالية التي يجب عليك دفعها.

هنا ، يجب أن تفهم أن الضرائب الفيدرالية هي ضرائب الدفع أولاً بأول والتي تُجبرك على دفع الضرائب عندما تكسب أو تحصل على دخل في غضون عام. بشكل عام ، تعتمد مدفوعات الضرائب المقدرة للشركة على دخل الشركة

2. الضريبة المقدرة

الشركات أيضا تدفع الضرائب المقدرة. إنه نوع الضرائب التي يتم دفعها على الدخل التي لا تخضع للاقتطاع. وهي تشمل الدخل من العمل الحر وأرباح الأسهم والفوائد. من المفترض أن تدفع الشركات ضرائب على دخلها متضمنة ضريبة العمل الحر من خلال دفع الضريبة المقدرة خلال العام.

3. ضريبة العمل الحر

ضريبة العمل الحر هي نوع الضرائب التي تقدمها الشركات وتدفعها كضمان اجتماعي وضريبة الرعاية الصحية بشكل أساسي لأولئك الأشخاص الذين يعملون لحسابهم. تساهم الضريبة في تغطيتك بموجب نظام الضمان الاجتماعي المصمم لتقديم مزايا التقاعد ومزايا الناجين ومزايا العجز ومزايا التأمين في المستشفى.

4. ضريبة العمل

تتحمل الشركات أو أصحاب العمل أيضًا بعض مسؤوليات ضرائب العمل التي من المفترض أن يدفعوها. تشمل هذه الأنواع من الضرائب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وضرائب التأمين ضد البطالة أو ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) ، وضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة ، وما إلى ذلك.

5. الضريبة الانتقائية

من المفترض أن تدفع هذه الأنواع من ضرائب الأعمال التجارية إذا كانت تصنع أو تبيع منتجات معينة ، أو تستخدم أنواعًا مختلفة من المعدات أو المرافق أو المنتجات ، أو تدير أنواعًا معينة من الأعمال ، أو تتلقى مدفوعات مقابل خدمات معينة.

المسؤولية الضريبية الفيدرالية للشركات

أصحاب الأعمال مسؤولون عن نفقات مختلفة ، بما في ذلك ضرائب أعمالهم. ستخضع العديد من مكونات عملك للضرائب ، والتي ستطبقها الحكومة. مسؤوليتك الضريبية هي المبلغ الذي تدين به لسلطات الضرائب الفيدرالية والولائية والبلدية. ستستخدم الحكومة أموال الضرائب لتمويل الخدمات الإدارية والاجتماعية.

"الحدث الخاضع للضريبة" هو معاملة لها تأثير ضريبي. الحكومة هي المسؤولة عن تقرير الأحداث الخاضعة للضريبة. يجب أن تدفع للسلطات الضريبية المناسبة عند وقوع حدث خاضع للضريبة في شركتك. الدخل الخاضع للضريبة وتوزيع الرواتب والمبيعات كلها أحداث خاضعة للضريبة. سوف تتطلب الأحداث المتغيرة الخاضعة للضريبة التزامات ضريبية مختلفة ، والتي سيتم تحديدها كنسبة من الحدث بأكمله.

بيع البضائع هو حدث خاضع للضريبة قد تفرض عليك ضريبة المبيعات من قبل الحكومة. يمكنك دمج ضريبة المبيعات في السعر الإجمالي الذي تفرضه على العميل بدلاً من دفعها من جيبك. حدث آخر خاضع للضريبة هو كسب المال. يعتبر كسب المال حدثًا خاضعًا للضريبة أيضًا. يتم احتساب مبلغ ضرائب الدخل الفيدرالية والتابعة للولاية المستحقة عليك كنسبة مئوية من إجمالي دخلك.

كيفية حساب ضرائب الأعمال

لتقليل التزاماتك الضريبية إلى الحد الأدنى ، من الأهمية بمكان فهم العمليات الضريبية ومعرفة وقت وكيفية إجراء الأنشطة التجارية والشخصية.

بصفتك مالك شركة ودافع ضرائب ، عادة ما يكون لديك العديد من الخيارات لإتمام معاملة خاضعة للضريبة ، سيؤدي أحدها إلى أدنى عبء ضريبي قانوني. تذكر أنه على الرغم من أنه من الحكمة تجنب دفع الضرائب ، إلا أنه يُحظر القيام بذلك عن طريق الخداع أو الإخفاء.

إذا كنت منخرطًا في "تجارة أو عمل" ، مما يعني أنك تقوم بعمليات تجارية من أجل لقمة العيش أو الربح ، فقد يحق لك خصم تكاليف العمل.

وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن التجارة أو الأعمال التجارية هي التجارة التي يوجد فيها دافع للربح ونشاط اقتصادي. سيتم استخدام السنة الضريبية لحساب كل الدخل الخاضع للضريبة. في الإقرار الضريبي لسنة واحدة ، تتم الإشارة إلى جميع الإيرادات المحصلة أو المستحقة ، بالإضافة إلى المصاريف المدفوعة أو المتراكمة. يجب تنفيذ أي تقنيات لتوفير الضرائب بحلول نهاية السنة المالية. سيطلب منك IRS أيضًا الإبلاغ عن أسلوب المحاسبة الخاص بك.

1. طرق احتساب ضرائب الأعمال

يتم احتساب ضريبة الأعمال المستحقة على أساس حجم المبيعات ومعدل الضريبة المطبق على دافعي الضرائب الذين يقدمون خدمات خاضعة للضريبة أو ينقلون الأصول غير الملموسة أو يبيعون الممتلكات غير المنقولة.

الضريبة المستحقة = معدل الدوران × معدل الضريبة المطبق

2. حساب معدل الدوران

إجمالي المقابل وجميع الرسوم الأخرى المستلمة (على سبيل المثال ، العمولات ، الأموال ، تجميع الأموال ، المدفوعات المستلمة / المدفوعة نيابة عن الآخرين) من المشترين لتقديم الخدمات الخاضعة للضريبة ، ونقل الأصول غير الملموسة ، و / أو بيع الممتلكات غير المنقولة من قبل دافعي الضرائب وعادة ما يتم تضمينها في حجم التداول.

دافعي الضرائب التجارية

الكيانات والأنشطة المختلفة التي تعتبر ضرائب على الأعمال التجارية هي الشركات المملوكة للدولة أو الشركات المملوكة للدولة ، والشركات الجماعية ، والشركات الخاصة ، والشركات ذات الاستثمار الأجنبي ، والشركات ذات الملكية المشتركة ، والشركات الأجنبية ، وغيرها من الشركات.

وتشمل القائمة أيضًا الوحدات الإدارية ، والوحدات العسكرية ، والمؤسسات ، والمجموعات الاجتماعية ، وما إلى ذلك. وتشمل أيضًا الأفراد المشاركين في تقديم الخدمات الخاضعة للضريبة ، وبيع الممتلكات غير المنقولة ، ونقل الأصول غير الملموسة ، وما إلى ذلك.

المبيعات المختلطة المرتبطة بأنشطة المبيعات للخدمات والسلع الخاضعة للضريبة

المبيعات المختلطة هي عمليات مبيعات تشمل الخدمات والمنتجات الخاضعة للضريبة. على المبيعات المجمعة للمؤسسات المشاركة في الإنتاج والبيع بالجملة / البيع بالتجزئة للسلع والوحدات من نوع المؤسسة والشركات الفردية ، سيتم فرض ضريبة القيمة المضافة بدلاً من ضريبة الأعمال.

تعتبر المنظمات والكيانات والأفراد الآخرين الذين يبيعون سلعًا مختلطة خدمات خاضعة للضريبة ويخضعون لضريبة الأعمال. يجب على دافعي الضرائب المشاركين في الخدمات الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة حساب حجم المبيعات وحجم المبيعات لكل نشاط على حدة.

توزيع إيرادات ضريبة الأعمال

يتم الآن اشتقاق دخل ضريبة الأعمال بشكل أساسي من المصادر التالية:

1. الشركات المملوكة للدولة
2. الشركات المملوكة لمجموعة من الأشخاص
3. الشركات الخاصة
4. الشركات المساهمة
5. شركات النقل والبناء والتمويل والتأمين والاتصالات والتموين باستثمارات أجنبية

من هم وكلاء الاستقطاع؟

وكيل الاستقطاع الضريبي ليس دافع الضرائب بل هو الشخص الذي يقتطع الضريبة من مدفوعات دافع الضرائب ثم يدفع المبلغ المقتطع للحكومة لاحقًا. الأنشطة المختلفة لها وكلاء استقطاع مختلفون لضريبة الأعمال التي يجب دفعها.

وكلاء الاستقطاع الضريبي هم مؤسسات مالية تم تكليفها بإصدار قروض.

شركات البناء والتركيب التي يتم التعاقد عليها من الباطن أو التعاقد المنقولة: المقاول الرئيسي هو وكيل الاستقطاع الضريبي.

استنتاج!

يُطلب من صاحب العمل الذي يؤدي خدمات خاضعة للضريبة تسجيل ودفع الضرائب إلى مكاتب الضرائب المناسبة في المواقع التي يتم فيها تقديم الخدمات. على سبيل المثال ، يجب على دافعي الضرائب في صناعة النقل الإعلان عن الضرائب ودفعها إلى السلطات الضريبية المناسبة في المدن التي تقع فيها أعمالهم.

يجب على أصحاب الأعمال الأفراد إعلان ودفع الضرائب لوكالات الضرائب المناسبة في الولايات القضائية والالتزامات الضريبية الفيدرالية حيث يتم تسجيلهم أو إقامتهم.

في الملاحظة الختامية ، نأمل أن تكون قد فهمت عند إجراء العمليات التجارية ، من المفترض أن تدفع الضرائب وفقًا لقوانين الضرائب الخاصة بالأرض. في حالة وجود أي شكوك ، لا تتردد في سؤالنا في قسم التعليقات أدناه.