Pajak Usaha – Pengertian, Pengertian, Jenis dan Perhitungannya

Apa itu Pajak Bisnis?

Pajak bisnis adalah pajak atas pendapatan bisnis. Ini adalah pajak atas keuntungan atau modal perusahaan atau organisasi hukum serupa lainnya sesuai undang-undang perpajakan. Banyak negara memungut pajak semacam itu di tingkat nasional, dan tingkat negara bagian atau kotamadya mungkin mengenakan pajak yang sebanding.

Pajak juga dikenal sebagai pajak penghasilan dan pajak modal. Penghasilan kena pajak untuk perusahaan sering dihitung sama dengan penghasilan kena pajak untuk individu. Dalam kebanyakan kasus, pajak dikenakan atas laba bersih. Peraturan untuk perpajakan perusahaan dan orang mungkin berbeda secara dramatis di yurisdiksi tertentu.

Pajak bisnis adalah persyaratan pajak atau pajak negara bagian, federal, atau lokal tergantung pada bentuk bisnis yang Anda operasikan. Pemilik bisnis harus memahami persyaratan pajak mereka, sehingga mereka dapat mengajukan pajak mereka secara akurat. Pajak yang seharusnya dibayar oleh bisnis didasarkan pada struktur bisnis yang Anda pilih.

Pajak bisnis adalah semua pajak, tarif, bea, retribusi, penilaian, biaya lisensi, dan biaya lain yang berkaitan dengan penggunaan atau penggunaan bisnis apa pun. Istilah "pajak bisnis" mengacu pada pajak yang harus dibayar perusahaan sebagai bagian dari operasi biasa mereka. Perusahaan Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan perusahaan.

Mari kita lihat berbagai jenis pajak bisnis yang umumnya terjadi-

Jenis Pajak Bisnis

1. Pajak Penghasilan

Semua jenis bisnis kecuali yang berfungsi dalam kemitraan perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan tahunan sementara kemitraan seharusnya mengajukan pengembalian informasi. Anda harus mengetahui struktur bisnis Anda untuk memahami pajak federal mana yang harus Anda bayar.

Di sini, Anda perlu memahami bahwa pajak federal adalah pajak bayar sesuai pemakaian yang memaksa Anda membayar pajak saat Anda memperoleh atau menerima penghasilan dalam setahun. Secara keseluruhan, perkiraan pembayaran pajak bisnis bergantung pada pendapatan bisnis

2. Taksiran Pajak

Bisnis juga membayar taksiran pajak. Ini adalah jenis pajak yang dibayarkan atas pendapatan yang tidak dikenakan pemotongan. Ini terdiri dari pendapatan dari wirausaha, dividen, dan bunga. Bisnis seharusnya membayar pajak atas penghasilan mereka yang menggabungkan pajak wirausaha dengan membayar taksiran pajak selama tahun tersebut.

3. Pajak Wiraswasta

Pajak wirausaha adalah jenis pajak yang diajukan dan dibayar oleh bisnis sebagai jaminan sosial dan pajak Medicare terutama untuk orang-orang yang bekerja untuk diri mereka sendiri. Pajak ini berkontribusi pada pertanggungan Anda di bawah sistem jaminan sosial yang dirancang untuk menawarkan manfaat pensiun, tunjangan penyintas, tunjangan cacat, dan tunjangan asuransi rumah sakit.

4. Pajak Ketenagakerjaan

Bisnis atau majikan juga memiliki beberapa tanggung jawab pajak pekerjaan yang seharusnya mereka bayar. Jenis pajak tersebut termasuk pajak jaminan sosial dan Medicare, pajak asuransi pengangguran atau pajak pengangguran Federal (FUTA), pemotongan pajak penghasilan Federal, dll.

5. Pajak Cukai

Jenis pajak bisnis ini seharusnya dibayar oleh bisnis jika mereka memproduksi atau menjual produk tertentu, menggunakan berbagai jenis peralatan, fasilitas, atau produk, menjalankan jenis bisnis tertentu, menerima pembayaran untuk layanan tertentu.

Kewajiban Pajak Federal Bisnis

Pemilik bisnis bertanggung jawab atas berbagai pengeluaran, termasuk pajak bisnis mereka. Beberapa komponen bisnis Anda akan dikenakan pajak, yang akan diberlakukan oleh pemerintah. Kewajiban pajak Anda adalah jumlah uang yang Anda berutang kepada otoritas pajak federal, negara bagian, dan kota. Pemerintah akan menggunakan uang pajak untuk membiayai pelayanan administrasi dan sosial.

“Peristiwa kena pajak” adalah transaksi yang memiliki dampak pajak. Pemerintah bertanggung jawab untuk memutuskan peristiwa mana yang dikenakan pajak. Anda harus membayar otoritas pajak yang sesuai setiap kali peristiwa kena pajak terjadi di perusahaan Anda. Penghasilan kena pajak, distribusi gaji, dan penjualan adalah semua kejadian kena pajak. Memvariasikan peristiwa kena pajak akan membutuhkan kewajiban pajak yang berbeda, yang akan ditentukan sebagai proporsi dari keseluruhan peristiwa.

Menjual barang adalah peristiwa kena pajak dimana Anda mungkin dikenakan pajak penjualan oleh pemerintah. Anda dapat memasukkan pajak penjualan ke dalam harga total yang Anda tetapkan kepada klien daripada membayarnya sendiri. Acara kena pajak lainnya adalah menghasilkan uang. Menghasilkan uang adalah acara kena pajak juga. Jumlah pajak pendapatan federal dan negara bagian yang Anda berutang dihitung sebagai persentase dari pendapatan kotor Anda.

Cara Menghitung Pajak Bisnis

Untuk meminimalkan kewajiban pajak Anda, sangat penting untuk memahami proses perpajakan dan mengetahui kapan dan bagaimana melakukan aktivitas komersial dan pribadi.

Sebagai pemilik perusahaan dan wajib pajak, Anda biasanya memiliki banyak pilihan untuk menyelesaikan transaksi kena pajak, salah satunya akan menghasilkan beban pajak terendah yang sah menurut hukum. Ingatlah bahwa meskipun bijaksana untuk menghindari membayar pajak, namun dilarang melakukannya dengan penipuan atau penyembunyian.

Jika Anda terlibat dalam "perdagangan atau bisnis", yang berarti Anda melakukan operasi komersial untuk mencari nafkah atau keuntungan, Anda mungkin berhak untuk mengurangi biaya bisnis.

Menurut IRS, perdagangan atau bisnis adalah salah satu di mana ada motivasi keuntungan dan kegiatan ekonomi. Tahun pajak akan digunakan untuk menghitung semua penghasilan kena pajak Anda. Pada pengembalian pajak satu tahun, semua pendapatan yang dikumpulkan atau diperoleh, serta biaya yang dibayarkan atau diakumulasikan, dicatat. Setiap teknik penghematan pajak harus sudah dilaksanakan pada akhir tahun anggaran. IRS juga akan meminta Anda untuk melaporkan teknik akuntansi Anda.

1. Metode Penghitungan Pajak Bisnis

Pajak Usaha yang terutang dihitung berdasarkan omzet dan tarif pajak yang berlaku bagi wajib pajak yang menawarkan jasa kena pajak, mengalihkan harta tidak berwujud atau menjual harta tidak bergerak.

Hutang pajak = Omset × Tarif pajak yang berlaku

2. Menghitung Omset

Total imbalan dan semua biaya lain yang diterima (misalnya, komisi, dana, pengumpulan dana, pembayaran yang diterima/dilakukan atas nama orang lain) dari pembeli untuk penyediaan jasa kena pajak, pengalihan aset tidak berwujud, dan/atau penjualan properti tidak bergerak oleh wajib pajak biasanya termasuk dalam omzet.

Wajib Pajak Bisnis

Badan dan kegiatan yang berbeda yang merupakan pajak bisnis ke bisnis adalah BUMN atau Badan Usaha Milik Negara, usaha kolektif, badan usaha swasta, badan usaha dengan penanaman modal asing, badan usaha bersama, badan usaha asing, dan badan usaha lainnya.

Daftar ini juga mencakup unit Administratif, unit militer, institusi, kelompok sosial, dll. Lebih lanjut mencakup individu yang terlibat dalam penyediaan layanan kena pajak, penjualan properti tidak bergerak, transfer aset tidak berwujud, dll.

Penjualan Campuran yang terkait dengan kegiatan Penjualan jasa dan barang kena pajak

Penjualan campuran adalah operasi penjualan yang mencakup layanan dan produk kena pajak. Atas penjualan gabungan perusahaan yang terlibat dalam produksi, grosir/eceran barang, unit dari jenis perusahaan, dan perusahaan perorangan, PPN akan dikenakan sebagai pengganti Pajak Bisnis.

Organisasi, entitas, dan individu lain yang menjual barang campuran dianggap menyediakan layanan kena pajak dan dikenai Pajak Bisnis. Wajib Pajak yang terlibat dalam jasa kena pajak dan tidak kena pajak harus menghitung omset dan volume penjualan masing-masing kegiatan secara terpisah.

Rincian Pendapatan Pajak Bisnis

Pendapatan Pajak Bisnis sekarang terutama diperoleh dari sumber-sumber berikut:

1. BUMN
2. Perusahaan yang dimiliki oleh sekelompok orang
3. Bisnis swasta
4. Perusahaan saham gabungan
5. Bisnis transportasi, konstruksi, keuangan dan asuransi, telekomunikasi, dan katering dengan investasi asing

Siapa Pemotong Pajak?

Pemotong pajak bukanlah wajib pajak melainkan orang yang memotong pajak dari pembayaran wajib pajak dan kemudian membayar jumlah yang dipotong kepada pemerintah. Kegiatan yang berbeda memiliki pemotong pajak yang berbeda untuk pajak bisnis yang harus dibayar.

Pemotong pajak akan menjadi lembaga keuangan yang telah dipercayakan untuk menerbitkan pinjaman.

Perusahaan konstruksi dan instalasi yang disubkontrakkan atau dialihkan kontraknya: Kontraktor utama adalah pemotong pajak.

Kesimpulan!

Pemilik usaha yang melakukan jasa kena pajak wajib melakukan pencatatan dan pembayaran pajak ke KPP yang bersangkutan di lokasi pemberian jasa tersebut. Misalnya, wajib pajak di industri transportasi harus menyatakan dan membayar pajak kepada otoritas pajak yang sesuai di kota tempat bisnis mereka berada.

Pemilik bisnis perorangan harus menyatakan dan membayar pajak kepada agen pajak yang sesuai di yurisdiksi dan kewajiban pajak federal tempat mereka terdaftar atau tinggal.

Sebagai penutup, kami harap Anda mengerti ketika Anda melakukan operasi bisnis, Anda seharusnya membayar pajak sesuai dengan undang-undang pajak negara. Jika ada keraguan, jangan ragu untuk bertanya kepada kami di bagian komentar di bawah.