Налог на бизнес - определение, значение, виды и расчет

Что такое налог на бизнес?

Налог на бизнес – это налог на доход от бизнеса. Это налог на прибыль или капитал компаний или других подобных юридических организаций в соответствии с налоговым законодательством. Многие страны взимают такие налоги на национальном уровне, и на уровне штата или муниципалитета может взиматься сопоставимый налог.

Налоги также известны как подоходный налог и налог на капитал. Налогооблагаемый доход для корпораций часто рассчитывается аналогично налогооблагаемому доходу для физических лиц. В большинстве случаев налог взимается с чистой прибыли. Правила налогообложения корпораций и физических лиц могут существенно различаться в некоторых юрисдикциях.

Налог на бизнес — это требования штата, федеральные или местные налоги или налоги в зависимости от формы вашего бизнеса. Владельцы бизнеса должны понимать свои налоговые требования, чтобы они могли точно подавать свои налоги. Налоги, которые должен платить бизнес, зависят от выбранной вами структуры бизнеса.

Налог на бизнес — это все налоги, ставки, пошлины, сборы, оценки, лицензионные сборы и другие сборы, связанные с использованием или занятием любого бизнеса. Термин «налогообложение бизнеса» относится к налогам, которые фирмы должны платить в рамках своей обычной деятельности. Ваша фирма несет ответственность за уплату налога на прибыль.

Давайте теперь рассмотрим различные типы налогов на бизнес, которые обычно имеют место.

Виды налогов на бизнес

1. Подоходный налог

Все виды предприятий, за исключением тех, которые функционируют в партнерстве, должны подавать годовую налоговую декларацию о доходах, в то время как партнерства должны подавать информационную декларацию. Вы должны знать о своих бизнес-структурах, чтобы понять, какие федеральные налоги вы должны платить.

Здесь вы должны понимать, что федеральные налоги — это налоги с оплатой по мере использования, которые вынуждают вас платить налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года. В целом, предполагаемые налоговые платежи бизнеса зависят от дохода бизнеса.

2. Расчетный налог

Предприятия также платят расчетный налог. Это вид налогов, которые уплачиваются с доходов, которые не подлежат удержанию. Он включает в себя доход от самозанятости, дивиденды и проценты. Предполагается, что предприятия должны платить налоги на свои доходы, включая налог на самозанятость, путем уплаты расчетного налога в течение года.

3. Налог на самозанятость

Налог на самозанятость — это тип налогов, которые предприятия регистрируют и платят в качестве налога на социальное обеспечение и Medicare в основном для тех людей, которые работают на себя. Этот налог способствует вашему страховому покрытию в рамках системы социального обеспечения, которая предназначена для предоставления вам пенсионных пособий, пособий в связи с потерей кормильца, пособий по инвалидности и пособий по больничному страхованию.

4. Налог на занятость

Предприятия или работодатели также несут некоторые обязанности по уплате налогов на занятость, которые они должны платить. К таким видам налогов относятся налоги на социальное обеспечение и Medicare, налоги на страхование по безработице или федеральный налог на безработицу (FUTA), удержание федерального подоходного налога и т. д.

5. Акцизный налог

Эти виды налогов на бизнес должны платить предприятия, если они производят или продают определенные продукты, используют различные виды оборудования, объектов или продуктов, ведут определенные виды бизнеса, получают оплату за определенные услуги.

Федеральная налоговая ответственность предприятий

Владельцы бизнеса несут ответственность за различные расходы, включая налоги на бизнес. Некоторые компоненты вашего бизнеса будут подлежать налогообложению, соблюдение которого будет обеспечиваться правительством. Ваши налоговые обязательства — это сумма денег, которую вы должны федеральным, региональным и муниципальным налоговым органам. Правительство будет использовать налоговые поступления для финансирования административных и социальных услуг.

«Налогооблагаемое событие» — это сделка, которая имеет налоговые последствия. Правительство отвечает за решение, какие события облагаются налогом. Вы должны платить соответствующим налоговым органам каждый раз, когда в вашей компании происходит налогооблагаемое событие. Налогооблагаемый доход, распределение заработной платы и продажи — все это налогооблагаемые явления. Различные налогооблагаемые события потребуют различных налоговых обязательств, которые будут определяться как доля всего события.

Продажа товаров является налогооблагаемым событием, за которое правительство может взимать с вас налог с продаж. Вы можете включить налог с продаж в общую цену, которую вы взимаете с клиента, вместо того, чтобы платить его из своего кармана. Еще одним налогооблагаемым событием является зарабатывание денег. Получение денег также является налогооблагаемым мероприятием. Сумма федерального подоходного налога и налога штата, которую вы должны уплатить, рассчитывается как процент от вашего валового дохода.

Как рассчитать налоги на бизнес

Чтобы свести к минимуму ваши налоговые обязательства, очень важно понимать процессы налогообложения и знать, когда и как вести коммерческую и личную деятельность.

Как владелец компании и налогоплательщик, у вас обычно есть много вариантов завершения налогооблагаемой сделки, один из которых приведет к наименьшему законному налоговому бремени. Помните, что уклоняться от уплаты налогов разумно, но нельзя делать это путем обмана или сокрытия.

Если вы занимаетесь «торговлей или бизнесом», что означает, что вы занимаетесь коммерческой деятельностью для заработка или получения прибыли, вы можете иметь право на вычет коммерческих расходов.

Согласно IRS, торговля или бизнес — это те, в которых есть как мотивация прибыли, так и экономическая деятельность. Налоговый год будет использоваться для расчета всего вашего налогооблагаемого дохода. В налоговой декларации за один год отмечаются все собранные или начисленные доходы, а также уплаченные или накопленные расходы. Любые методы экономии налогов должны быть реализованы к концу финансового года. IRS также потребует, чтобы вы сообщили о своей методике ведения бухгалтерского учета.

1. Методы расчета налогов на бизнес

Причитающийся налог на бизнес рассчитывается на основе оборота и применимой налоговой ставки для налогоплательщиков, которые предлагают налогооблагаемые услуги, передают нематериальные активы или продают недвижимое имущество.

Налог к ​​уплате = Оборот × Применимая налоговая ставка

2. Расчет оборота

Общее вознаграждение и все другие расходы, полученные (например, комиссионные, фонды, объединение фондов, платежи, полученные/выполненные от имени других) от покупателей за предоставление налогооблагаемых услуг, передачу нематериальных активов и/или продажу недвижимого имущества. налогоплательщиками обычно включаются в оборот.

Бизнес-налогоплательщики

Различные юридические лица и виды деятельности, которые облагаются налогом от бизнеса к бизнесу, включают ГП или государственные предприятия, коллективные предприятия, частные фирмы, предприятия с иностранными инвестициями, предприятия с совместным капиталом, иностранные предприятия и другие предприятия.

В список также входят административные единицы, воинские части, учреждения, социальные группы и т. д. Кроме того, в него входят лица, занимающиеся оказанием налогооблагаемых услуг, продажей недвижимого имущества, передачей нематериальных активов и т. д.

Смешанные продажи, связанные с продажами налогооблагаемых услуг и товаров

Смешанные продажи — это операции по продаже, включающие как налогооблагаемые услуги, так и товары. При комбинированных продажах предприятий, занимающихся производством, оптовой/розничной торговлей товаров, единицами типа предприятия и отдельными фирмами вместо налога на предпринимательскую деятельность будет взиматься НДС.

Другие организации, юридические лица и физические лица, продающие смешанные товары, считаются оказывающими налогооблагаемые услуги и облагаются налогом на прибыль. Налогоплательщики, занимающиеся облагаемыми и необлагаемыми налогами услугами, должны рассчитывать оборот и объем продаж по каждому виду деятельности отдельно.

Распределение налоговых поступлений от бизнеса

Доход от налога на прибыль в настоящее время поступает в основном из следующих источников:

1. ГП
2. Предприятия, принадлежащие группе лиц
3. Частные предприятия
4. Акционерные общества
5. Транспорт, строительство, финансы и страхование, телекоммуникации и общественное питание с иностранными инвестициями

Кто такие удерживающие агенты?

Налоговым агентом является не налогоплательщик, а лицо, которое удерживает налог из платежей налогоплательщика и впоследствии выплачивает удержанную сумму правительству. Различные виды деятельности имеют разные налоговые агенты для налога на прибыль, который должен быть оплачен.

Налоговыми агентами будут финансовые учреждения, которым доверена выдача кредитов.

Строительно-монтажные предприятия, переданные в субподряд или переданные подрядом: Генподрядчик является налоговым агентом.

Вывод!

Владелец бизнеса, оказывающий налогооблагаемые услуги, обязан регистрировать и платить налоги в соответствующие налоговые органы в местах оказания услуг. Например, налогоплательщики в транспортной отрасли должны декларировать и платить налоги в соответствующие налоговые органы в городах, где расположены их предприятия.

Индивидуальные владельцы бизнеса должны декларировать и платить налоги в соответствующие налоговые органы в юрисдикциях и федеральных налоговых обязательствах, где они зарегистрированы или проживают.

В заключение, мы надеемся, что вы поняли, когда вы ведете коммерческую деятельность, вы должны платить налоги в соответствии с налоговым законодательством страны. В случае каких-либо сомнений, не стесняйтесь спрашивать нас в разделе комментариев ниже.