İşletme Vergisi - Tanımı, Anlamı, Türleri ve Hesaplaması

İşletme Vergisi nedir?

İşletme vergisi, işletme geliri üzerinden alınan bir vergidir. Vergi kanunlarına göre şirketlerin veya diğer benzeri yasal kuruluşların kazançları veya sermayeleri üzerinden alınan bir vergidir. Pek çok ülke bu tür vergileri ulusal düzeyde toplar ve bir eyalet veya belediye düzeyinde karşılaştırılabilir bir vergi talep edebilir.

Vergiler ayrıca gelir vergisi ve sermaye vergisi olarak da bilinir. Şirketler için vergiye tabi gelir, sıklıkla bireyler için vergiye tabi gelire benzer şekilde hesaplanır. Çoğu durumda, vergi net kazanç üzerinden alınır. Şirketlerin ve kişilerin vergilendirilmesine ilişkin düzenlemeler, belirli yargı alanlarında önemli ölçüde farklılık gösterebilir.

İşletme vergisi, işlettiğiniz işletmenin biçimine bağlı olarak eyalet, federal veya yerel vergi gereksinimleri veya vergileridir. İşletme sahipleri vergi gereksinimlerini anlamalıdır, böylece vergilerini doğru bir şekilde beyan edebilirler. Bir işletmenin ödemesi gereken vergiler, seçtiğiniz işletmenin yapısına bağlıdır.

İşletme vergisi, herhangi bir işletmenin kullanımı veya işgaliyle ilgili tüm vergiler, oranlar, harçlar, harçlar, değerlendirmeler, lisans ücretleri ve diğer ücretlerdir. “Ticari vergilendirme” terimi, firmaların olağan faaliyetlerinin bir parçası olarak ödemeleri gereken vergileri ifade eder. Firmanız kurumlar vergisi ödemekle yükümlüdür.

Şimdi, genellikle gerçekleşen farklı işletme vergilerini inceleyelim.

Ticari Vergi Türleri

1. Gelir Vergisi

Ortaklıklarda faaliyet gösterenler dışındaki her türlü işletmenin yıllık gelir vergisi beyannamesi vermesi gerekirken, ortaklıkların bilgi beyannamesi vermesi gerekir. Hangi federal vergileri ödemeniz gerektiğini anlamak için iş yapılarınızın farkında olmalısınız.

Burada, federal vergilerin, bir yıl içinde kazandıkça veya gelir elde ettikçe vergi ödemenizi zorunlu kılan, kullandıkça öde vergileri olduğunu anlamanız gerekir. Sonuç olarak, bir işletmenin tahmini vergi ödemeleri, işletmenin gelirine bağlıdır.

2. Tahmini Vergi

İşletmeler ayrıca tahmini vergi öderler. Stopaja tabi olmayan gelirler üzerinden ödenen vergi türüdür. Serbest meslek, temettüler ve faiz gelirlerinden oluşur. İşletmelerin, serbest meslek vergisini içeren gelirleri üzerinden yıl içinde tahmini vergi ödeyerek vergi ödemeleri gerekmektedir.

3. Serbest Meslek Vergisi

Serbest meslek vergisi, işletmelerin sosyal güvenlik ve Medicare vergisi olarak esas olarak kendileri için çalışanlar için dosyalayıp ödediği vergi türüdür. Vergi, size emeklilik ödeneği, ölüm ödeneği, maluliyet ödeneği ve hastane sigortası ödeneği sunmak için tasarlanmış sosyal güvenlik sistemi kapsamındaki kapsamınıza katkıda bulunur.

4. İstihdam Vergisi

İşletmelerin veya işverenlerin de ödemeleri gereken bazı istihdam vergisi sorumlulukları vardır. Bu tür vergiler arasında Sosyal güvenlik ve Medicare vergileri, işsizlik sigortası vergileri veya Federal işsizlik (FUTA) vergisi, Federal gelir vergisi stopajı vb. bulunur.

5. Tüketim Vergisi

Bu tür işletme vergilerinin, belirli ürünleri üretmeleri veya satmaları, çeşitli türde ekipman, tesis veya ürünler kullanması, belirli türde işleri yürütmeleri, belirli hizmetler için ödeme almaları durumunda ödemeleri gerekir.

İşletmelerin Federal Vergi Sorumluluğu

İşletme sahipleri, işletme vergileri de dahil olmak üzere çeşitli harcamalardan sorumludur. İşletmenizin çeşitli bileşenleri, hükümetin uygulayacağı vergilendirmeye tabi olacaktır. Vergi borcunuz, federal, eyalet ve belediye vergi makamlarına borçlu olduğunuz para miktarıdır. Hükümet, idari ve sosyal hizmetleri finanse etmek için vergi dolarını kullanacaktır.

“Vergiye tabi olay”, vergi etkisi olan bir işlemdir. Hükümet, hangi olayların vergilendirileceğine karar vermekten sorumludur. Şirketinizde vergiye tabi bir olay meydana geldiğinde ilgili vergi dairelerine ödeme yapmanız gerekir. Vergiye tabi gelir, bordro dağılımı ve satışların tümü vergiye tabi olaylardır. Değişken vergilendirilebilir olaylar, olayın tamamına oranı olarak belirlenecek olan farklı vergi yükümlülüklerini gerektirecektir.

Mal satmak, devlet tarafından sizden satış vergisi alınabilecek vergiye tabi bir olaydır. Satış vergisini cebinizden ödemek yerine bir müşteriden aldığınız toplam fiyata dahil edebilirsiniz. Vergiye tabi bir başka olay da para kazanmaktır. Para kazanmak da vergiye tabi bir olaydır. Borçlu olduğunuz federal ve eyalet gelir vergilerinin miktarı, brüt gelirinizin yüzdesi olarak hesaplanır.

İşletme Vergileri Nasıl Hesaplanır

Vergi yükümlülüklerinizi en aza indirmek için vergilendirme süreçlerini anlamak ve ticari ve kişisel faaliyetleri ne zaman ve nasıl yürüteceğinizi bilmek çok önemlidir.

Bir şirket sahibi ve vergi mükellefi olarak, vergiye tabi bir işlemi tamamlamak için genellikle birçok seçeneğiniz vardır ve bunlardan biri en düşük yasal vergi yüküyle sonuçlanır. Vergi ödemekten kaçınmak akıllıca olsa da, bunu aldatma veya gizleme yoluyla yapmanın yasak olduğunu unutmayın.

Geçimini sağlamak veya kâr etmek için ticari faaliyetlerde bulunduğunuz anlamına gelen bir "ticaret veya iş" faaliyetinde bulunuyorsanız, işletme maliyetlerini düşürme hakkınız olabilir.

IRS'ye göre, bir ticaret veya işletme, hem kar motivasyonu hem de ekonomik faaliyetin olduğu bir işletmedir. Vergi yılı, vergilendirilebilir gelirinizin tamamını hesaplamak için kullanılacaktır. Tek bir yılın vergi beyannamesinde, toplanan veya tahakkuk eden tüm gelirler ile ödenen veya birikmiş giderler kaydedilir. Herhangi bir vergi tasarrufu tekniği mali yılın sonuna kadar uygulanmış olmalıdır. IRS ayrıca muhasebe tekniğinizi bildirmenizi isteyecektir.

1. Ticari Vergileri Hesaplama Yöntemleri

Ödenmesi gereken İşletme Vergisi, vergiye tabi hizmetler sunan, maddi olmayan duran varlıkları devreden veya taşınmaz mal satan mükellefler için ciro ve geçerli vergi oranı esas alınarak hesaplanır.

Ödenecek vergi = Ciro × Geçerli vergi oranı

2. Cironun Hesaplanması

Vergiye tabi hizmetlerin sağlanması, maddi olmayan varlıkların devri ve/veya taşınmazların satışı için alıcılardan alınan toplam bedel ve diğer tüm masraflar (örneğin komisyonlar, fonlar, fon havuzu, başkaları adına alınan/yapılan ödemeler) mükellefler tarafından genellikle ciroya dahil edilir.

Ticari Vergi Mükellefleri

İşletmeden işletmeye vergi olan farklı kuruluşlar ve faaliyetler, KİT'ler veya Devlete ait işletmeler, kolektif işletmeler, özel firmalar, yabancı yatırımlı işletmeler, ortak sermayeli işletmeler, yabancı işletmeler ve diğer işletmelerdir.

Liste ayrıca İdari birimleri, askeri birimleri, kurumları, sosyal grupları vb. İçerir. Ayrıca vergiye tabi hizmetlerin sağlanması, taşınmaz malların satışı, maddi olmayan varlıkların devri vb. ile ilgilenen kişileri de içerir.

Vergilendirilebilir hizmet ve malların Satış faaliyetleriyle ilişkili Karma Satışlar

Karma satışlar, hem vergilendirilebilir hizmetleri hem de ürünleri içeren satış işlemleridir. Üretim, toptan/perakende satış yapan işletmelerin, işletme türü birimlerinin ve bireysel firmaların birleşik satışlarında İşletme Vergisi yerine KDV uygulanacaktır.

Karma ürünler satan diğer kuruluşlar, kuruluşlar ve şahıslar vergiye tabi hizmetler olarak kabul edilir ve İşletme Vergisine tabidir. Vergiye tabi ve vergiye tabi olmayan hizmetlere dahil olan mükellefler, her bir faaliyetin cirosunu ve satış hacmini ayrı ayrı hesaplamalıdır.

İşletme Vergi Gelir Dağılımı

İşletme Vergisi geliri şu anda esas olarak aşağıdaki kaynaklardan elde edilmektedir:

1. KİT'ler
2. Bir grup insana ait olan işletmeler
3. özel işletmeler
4. anonim şirketler
5. Yabancı yatırımlı ulaşım, inşaat, finans ve sigorta, telekomünikasyon ve catering işletmeleri

Stopaj Acenteleri kimlerdir?

Stopaj mükellefi vergi mükellefi değil, vergi mükellefinin ödemelerinden vergi kesen ve akabinde stopaj yapılan tutarı devlete ödeyen kişidir. Farklı faaliyetler, ödenmesi gereken işletme vergisi için farklı stopaj aracılarına sahiptir.

Stopaj aracıları, kredi vermekle görevlendirilmiş finansal kuruluşlar olacaktır.

Taşeron veya devredilen müteahhitlik yapan inşaat ve tesisat işletmeleri: Asıl müteahhit stopaj yükümlüsüdür.

Çözüm!

Vergiye tabi hizmetleri ifa eden bir işletme sahibinin, vergisini bu hizmetlerin verildiği yerlerdeki ilgili vergi dairelerine kaydetmesi ve ödemesi gerekir. Örneğin ulaşım sektöründeki mükellefler, işletmelerinin bulunduğu şehirlerdeki ilgili vergi dairelerine vergi beyanında bulunmak ve ödemek zorundadır.

Bireysel işletme sahipleri, kayıtlı oldukları veya ikamet ettikleri yargı bölgelerinde ve federal vergi yükümlülüklerinde uygun vergi dairelerine vergi beyan etmeli ve ödemelidir.

Sonuç notunda, ticari faaliyetler yürüttüğünüzde anlayacağınızı umarız, ülkenin vergi kanunlarına göre vergi ödemeniz gerekir. Herhangi bir şüpheniz varsa, aşağıdaki yorum bölümünde bize sormaktan çekinmeyin.