Days Sales Outstanding – Definisi, Rumus, Pentingnya dan Contoh

Apa itu Days Sales Outstanding?

Hari-hari penjualan beredar (DSO) adalah angka yang menunjukkan seberapa sukses suatu perusahaan dalam mengumpulkan uang dari pelanggan. DSO dihitung dengan membagi nilai piutang usaha perusahaan dengan rata-rata penjualan hariannya selama periode waktu tertentu.

Ini mengacu pada jumlah rata-rata hari yang dibutuhkan perusahaan untuk mendapatkan piutangnya setelah penjualan. Untuk menilai kesehatan keuangan mereka, berbagai bisnis menggunakannya. Ini biasanya ditentukan oleh jumlah hari yang diperlukan untuk mengubah penjualan kredit menjadi uang tunai.

Days Sales Outstanding (DSO) adalah ukuran rata-rata jumlah hari yang dibutuhkan perusahaan untuk mengumpulkan pendapatan setelah penjualan dilakukan. DSO yang rendah berarti perusahaan mampu menagih piutangnya dengan cepat, sedangkan DSO yang tinggi menunjukkan bahwa perusahaan membutuhkan waktu lebih lama untuk mendapatkan pembayaran.

Jumlah hari yang dibutuhkan pelanggan untuk membayar barang atau jasa Anda disebut penjualan yang belum dibayar dan merupakan komponen dari siklus konversi tunai. Ini juga dapat dipahami sebagai hari piutang atau periode penagihan rata-rata.

Memahami Days Sales Outstanding

Jumlah total hari yang dibutuhkan perusahaan untuk mendapatkan bayaran atas penjualan dikenal sebagai rata-rata hari penjualan yang beredar (DSA). DSO yang tinggi menunjukkan bahwa bisnis mengalami kesulitan dalam menerima pembayaran. Itu mungkin mengakibatkan masalah arus kas. DSO yang rendah berarti perusahaan menerima pembayaran tepat waktu. Uang itu mungkin diinvestasikan kembali untuk efek yang baik di perusahaan. Secara umum, periode DSO rendah didefinisikan sebagai 45 hari atau kurang. Karena arus kas sangat penting untuk menjalankan bisnis, selalu baik untuk menagih piutang dagang secepatnya.

Perusahaan mungkin mengantisipasi secara wajar bahwa mereka akan dibayar penuh atas hutang mereka. Namun, karena prinsip nilai waktu uang, waktu yang dihabiskan untuk menunggu kompensasi adalah uang yang hilang. Di sektor keuangan, kerangka waktu untuk melakukan pembayaran panjang. Di sektor pertanian dan energi, pembayaran yang cepat sangat penting. Perusahaan kecil membutuhkan arus kas yang lebih dapat diandalkan daripada perusahaan besar, terdiversifikasi, dan besar.

Proses piutang adalah serangkaian aktivitas yang digunakan perusahaan untuk melacak dan mengelola faktur dan pembayaran pelanggan. Tujuan dari proses piutang adalah untuk memastikan bahwa semua tagihan pelanggan dibayar penuh dan tepat waktu. Saldo piutang perusahaan adalah jumlah uang yang terhutang kepada perusahaan oleh pelanggannya. Saldo piutang rata-rata adalah jumlah uang yang terhutang kepada perusahaan oleh pelanggannya dibagi dengan jumlah pelanggan. Penjualan tunai adalah penjualan yang dibayar tunai pada saat penjualan. Piutang tetap beredar sampai dibayar penuh.

Apa Formula untuk Penjualan Berhari-hari yang Luar Biasa?

Hari Penjualan Beredar = (Piutang Dagang / Total Penjualan Kredit) x Hari dalam Periode

Hari dalam Periode – Jumlah hari dalam periode yang dipertimbangkan. Misalnya, jika kita menghitung DSO untuk bulan Juni, maka Hari dalam Periode adalah 30.

Piutang Usaha – Ini adalah nilai total dari semua piutang yang dimiliki perusahaan pada titik waktu tertentu.

Total Penjualan Kredit – Ini adalah total penjualan yang dilakukan oleh perusahaan selama Hari-hari dalam Periode yang dipertimbangkan.

Contoh Perhitungan DSO

Sebagai Contoh – Misalkan sebuah perusahaan memiliki Piutang Usaha sebesar $1 juta dan Total Penjualan untuk bulan Juni adalah $5 juta. Hari dalam Periode (30). Oleh karena itu, Days Sales Outstanding akan dihitung sebagai berikut:

Hari Penjualan Beredar = (1.000.000 / 5.000.000) x 30 Hari = 6 Hari

Penjelasan DSO Tinggi atau Rendah

Angka DSO yang tinggi menunjukkan bahwa penjualan kredit perusahaan tidak dikumpulkan dengan cukup cepat dan butuh waktu lebih lama bagi perusahaan untuk mendapatkan pembayaran. Hal ini dapat disebabkan oleh sejumlah faktor, seperti persyaratan kredit yang lunak, prosedur penagihan yang buruk, atau pelanggan yang terlalu lama membayar tagihan mereka. DSO yang tinggi dapat membebani arus kas perusahaan dan mempersulit pemenuhan kewajiban jangka pendek.

Sebaliknya, DSO yang rendah menunjukkan bahwa perusahaan menagih piutangnya dengan cepat dan efisien. Ini biasanya merupakan tanda prosedur penagihan yang kuat dan hubungan pelanggan yang baik. DSO yang rendah dapat meningkatkan arus kas perusahaan dan memberikan lebih banyak fleksibilitas untuk melakukan investasi dan mengejar peluang pertumbuhan.

Apa itu Good Days Sales Outstanding?

Jumlah hari penjualan beredar bervariasi dari satu bisnis ke bisnis lainnya. DSO beberapa bisnis mungkin dalam dua digit sementara yang lain mungkin hanya beberapa hari. Variasi terjadi karena banyak faktor seperti persyaratan kredit, jenis industri, dll.

Secara umum, DSO rendah selalu lebih baik daripada DSO tinggi. DSO yang rendah berarti perusahaan menerima pembayaran tepat waktu dan tidak memiliki masalah terkait arus kas. DSO yang tinggi berarti perusahaan membutuhkan waktu lama untuk menerima pembayaran dari pelanggan dan mungkin mengalami masalah arus kas.

Mengapa Days Sales Outstanding Penting?

Days Sales Outstanding penting karena merupakan indikator yang baik dari kesehatan keuangan perusahaan. DSO yang tinggi berarti perusahaan kesulitan mengumpulkan pembayaran dari pelanggan. Hal ini dapat menyebabkan masalah arus kas dan mempersulit perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Sebaliknya, DSO yang rendah menunjukkan bahwa perusahaan tersebut efisien dalam mengumpulkan pembayaran dan berada dalam kondisi keuangan yang sehat.

DSO juga merupakan metrik penting bagi pemberi pinjaman dan investor. Pemberi pinjaman ingin melihat DSO yang rendah karena ini menandakan bahwa perusahaan akan mampu membayar kembali pinjamannya tepat waktu. Investor ingin melihat DSO yang rendah karena menunjukkan bahwa perusahaan mengelola piutangnya secara efisien dan memiliki arus kas yang baik.

Days Sales Outstanding adalah metrik utama yang harus dilacak oleh semua bisnis. Ini adalah indikator kesehatan keuangan perusahaan yang baik dan dapat berdampak besar pada kemampuannya untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Bisnis dengan DSO tinggi harus mengambil langkah untuk meningkatkan prosedur penagihan dan hubungan pelanggan mereka. Mereka yang memiliki DSO rendah harus berusaha mempertahankan prosedur penagihan yang efisien dan hubungan pelanggan yang baik.

Bagaimana Cara Meningkatkan DSO?

Ada sejumlah langkah yang dapat dilakukan bisnis untuk meningkatkan Days Sales Outstanding. Beberapa langkah tersebut antara lain

1. Meninjau persyaratan kredit

Bisnis harus meninjau persyaratan kredit mereka dan memastikan bahwa mereka tidak terlalu lunak. Persyaratan kredit yang terlalu lunak dapat menyebabkan pelanggan terlalu lama membayar tagihan mereka.

2. Menerapkan prosedur penagihan yang lebih ketat

Bisnis harus menerapkan prosedur penagihan yang lebih ketat untuk memastikan bahwa piutang dikumpulkan tepat waktu.

3. Meningkatkan hubungan pelanggan

Bisnis harus berusaha untuk meningkatkan hubungan mereka dengan pelanggan. Hubungan pelanggan yang baik dapat menyebabkan pelanggan membayar tagihan tepat waktu.

4. Menawarkan diskon kepada pelanggan yang membayar lebih awal

Bisnis dapat menawarkan diskon kepada pelanggan yang membayar tagihan lebih awal. Ini akan memberi insentif kepada pelanggan untuk membayar tagihan mereka tepat waktu dan membantu meningkatkan DSO.

5. Menganalisis pelanggan yang berisiko dan menyusun strategi yang sesuai

Bisnis harus menganalisis pelanggan mereka untuk mengidentifikasi mereka yang berisiko. Mereka kemudian harus menyusun strategi yang sesuai untuk meminimalkan risiko pelanggan ini tidak membayar tagihan tepat waktu.

6. Menerima pembayaran dalam mode pembayaran pilihan pelanggan Anda

Jika pelanggan Anda lebih suka membayar dengan kartu kredit atau online, pastikan Anda menawarkan opsi pembayaran ini. Ini akan memudahkan pelanggan untuk membayar tagihan tepat waktu dan membantu meningkatkan DSO.

7. Berinvestasi dalam sistem otomatis

Bisnis harus mempertimbangkan untuk berinvestasi dalam sistem otomatis untuk membantu mengelola piutang. Sistem otomatis dapat membantu merampingkan pengumpulan dan mempermudah pelacakan pembayaran.

Bagaimana Cara Memprakirakan Piutang Usaha Menggunakan DSO?

Days Sales Outstanding dapat digunakan untuk meramalkan piutang. Metode peramalan ini didasarkan pada asumsi bahwa DSO akan tetap konstan dari waktu ke waktu. Untuk meramalkan piutang menggunakan DSO, bisnis harus terlebih dahulu menghitung DSO rata-rata mereka. Mereka kemudian dapat menggunakan DSO rata-rata ini untuk memperkirakan jumlah piutang yang akan mereka miliki di masa mendatang.

Misalnya, anggaplah sebuah perusahaan memiliki DSO rata-rata 30 hari. Artinya, rata-rata perusahaan membutuhkan waktu 30 hari untuk mengumpulkan pembayaran dari pelanggan. Perusahaan dapat menggunakan informasi ini untuk memperkirakan piutangnya untuk bulan berikutnya. Jika perusahaan mengharapkan untuk memiliki $100.000 dalam penjualan bulan depan, dapat memperkirakan bahwa ia akan memiliki $100.000 * 30/30 = $100.000 dalam piutang.

Metode peramalan ini tidak sempurna, karena DSO dapat berfluktuasi dari waktu ke waktu. Namun, ini adalah cara yang cepat dan mudah untuk memperkirakan piutang menggunakan Days Sales Outstanding. Beberapa cara untuk memperkirakan piutang Anda adalah-

Sales Forecast: Days Sales Outstanding dapat digunakan untuk meramalkan penjualan di masa mendatang. Metode peramalan ini didasarkan pada asumsi bahwa DSO akan tetap konstan dari waktu ke waktu. Untuk meramalkan penjualan menggunakan DSO, bisnis harus terlebih dahulu menghitung rata-rata DSO mereka. Mereka kemudian dapat menggunakan DSO rata-rata ini untuk memperkirakan jumlah penjualan yang akan mereka dapatkan di masa mendatang.

Hitung Hari Penjualan Beredar: Hari Penjualan Beredar dapat dihitung dengan membagi piutang rata-rata dengan penjualan per hari. Rasio ini akan memberi Anda gambaran bagus tentang berapa lama pelanggan Anda membayar tagihan mereka.

Apa Metrik Lain untuk Dianalisis Bersamaan dengan DSO?

Monitoring Days Sales Outstanding memang penting, tetapi ini bukan satu-satunya metrik bisnis yang harus digunakan untuk mengelola piutang. Metrik lain yang sering digunakan bersama dengan DSO meliputi:

1. Hari Rata-Rata untuk Membayar

Metrik ini mengukur jumlah rata-rata hari yang dibutuhkan pelanggan untuk membayar tagihan mereka. Ini dapat dihitung dengan membagi jumlah hari dalam satu periode dengan jumlah tagihan yang dibayarkan selama periode tersebut.

2. Indeks Efektivitas Koleksi (CEI)

Metrik ini mengukur efisiensi proses pengumpulan bisnis. Ini dapat dihitung dengan membagi jumlah tagihan yang dikumpulkan dengan jumlah tagihan yang belum dibayar.

3. Kredit Macet terhadap Penjualan

Metrik ini mengukur persentase penjualan yang tidak tertagih karena piutang tak tertagih. Ini dapat dihitung dengan membagi jumlah total piutang tak tertagih dengan total penjualan selama satu periode.

4. Rasio Perputaran Piutang

Metrik ini mengukur seberapa cepat suatu bisnis mengumpulkan pembayaran dari pelanggan. Ini dapat dihitung dengan membagi total penjualan untuk suatu periode dengan rata-rata piutang untuk periode itu.

5. Pengurangan Hari Terutang

Metrik ini mengukur jumlah hari yang dibutuhkan bisnis untuk menyelesaikan pemotongan. Ini dapat dihitung dengan membagi jumlah total potongan dengan jumlah potongan yang diselesaikan per hari.

6. Kemungkinan Penjualan Hari Terbaik yang Luar Biasa

Metrik ini mengukur jumlah hari yang diperlukan bisnis untuk mengumpulkan pembayaran jika semua pelanggan membayar tepat waktu. Ini dapat dihitung dengan membagi total piutang dengan total penjualan per hari.

Metode Menurunkan Days Sales Outstanding (DSO)

DSO dapat diturunkan dengan menerapkan beberapa praktik terbaik dalam manajemen piutang. Beberapa metode yang dapat digunakan bisnis untuk menurunkan DSO adalah:

Meninjau keakuratan faktur: Jika faktur tidak akurat, pelanggan dapat membutuhkan waktu lebih lama untuk membayarnya. Hal ini dapat menyebabkan DSO lebih tinggi. Untuk menghindari hal ini, bisnis harus meninjau keakuratan faktur mereka sebelum mengirimnya ke pelanggan.

Merampingkan proses pengumpulan: Proses pengumpulan dapat disederhanakan dengan mengotomatiskannya. Ini akan membantu bisnis menghemat waktu dan sumber daya. Selain itu, bisnis harus mengembangkan kebijakan penagihan yang jelas dan ringkas. Ini akan membantu memastikan bahwa semua anggota tim berada di halaman yang sama ketika datang ke koleksi.

Menawarkan diskon untuk pembayaran lebih awal: Banyak bisnis menawarkan diskon untuk pembayaran lebih awal. Hal ini dapat mendorong pelanggan untuk membayar tagihan mereka lebih cepat. Untuk memastikan bahwa pelanggan mengetahui diskon ini, bisnis harus menyertakan informasi tentangnya di faktur mereka.

Peningkatan komunikasi dengan pelanggan: Peningkatan komunikasi dengan pelanggan dapat membantu memastikan bahwa faktur dibayar tepat waktu. Untuk meningkatkan komunikasi, bisnis harus terus memberi tahu pelanggan tentang status faktur mereka. Mereka juga harus memberi tahu pelanggan jika ada perubahan pada ketentuan pembayaran.

Kesimpulan!

Sebagai catatan terakhir, Days Sales Outstanding adalah metrik penting untuk dilacak oleh bisnis. Ini dapat memberikan wawasan tentang efisiensi proses pengumpulan bisnis. Selain itu, dapat digunakan untuk mengidentifikasi area di mana perbaikan dapat dilakukan.

Dengan melacak DSO dan menerapkan beberapa praktik terbaik, bisnis dapat menurunkan Days Sales Outstanding mereka. Hal ini dapat mengarah pada peningkatan arus kas dan keuntungan yang lebih sehat.

Bagaimana menurutmu? Apakah Anda memiliki tips tentang cara menurunkan Days Sales Outstanding? Beri tahu kami di komentar di bawah!