Jours de vente en cours - Définition, formule, importance et exemples

Que sont les jours d'encours des ventes ?

Le nombre de jours d'encours des ventes (DSO) est un chiffre qui indique dans quelle mesure une entreprise réussit à collecter de l'argent auprès de ses clients. Le DSO est calculé en divisant la valeur des comptes clients d'une entreprise par ses ventes quotidiennes moyennes pendant une certaine période de temps.

Il s'agit du nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour récupérer ses créances après une vente. Pour évaluer leur santé financière, diverses entreprises l'utilisent. Ceci est généralement déterminé par le nombre de jours nécessaires pour convertir les ventes à crédit en espèces.

Days Sales Outstanding (DSO) est une mesure du nombre moyen de jours qu'une entreprise prend pour percevoir des revenus après la réalisation d'une vente. Un DSO faible signifie qu'une entreprise est en mesure de recouvrer ses créances rapidement, tandis qu'un DSO élevé indique qu'il faut plus de temps à l'entreprise pour être payée.

Le nombre de jours qu'il faut aux clients pour vous payer vos biens ou services s'appelle l'encours des ventes et fait partie du cycle de conversion de trésorerie. Il peut également s'entendre des jours débiteurs ou du délai moyen de recouvrement.

Comprendre les jours d'encours des ventes

Le nombre total de jours qu'il faut à une entreprise pour être payée pour les ventes est connu sous le nom de nombre moyen de jours de ventes impayées (DSA). Un DSO élevé indique qu'une entreprise a des difficultés à recevoir des paiements. Cela pourrait entraîner des problèmes de trésorerie. Un DSO faible signifie que l'entreprise reçoit les paiements à temps. Cet argent pourrait être réinvesti à bon escient dans l'entreprise. En général, une période DSO faible est définie comme 45 jours ou moins. Étant donné que les flux de trésorerie sont extrêmement cruciaux pour la gestion d'une entreprise, il est toujours bon de recouvrer ses créances impayées dès que possible.

Les entreprises peuvent raisonnablement prévoir qu'elles seront payées intégralement sur leurs dettes impayées. Cependant, en raison du principe de la valeur temporelle de l'argent, le temps passé à attendre d'être indemnisé est de l'argent perdu. Dans le secteur financier, les délais de paiement sont longs. Dans les secteurs de l'agriculture et de l'énergie, le paiement rapide est essentiel. Les petites entreprises ont besoin de flux de trésorerie plus fiables que les grandes entreprises massives et diversifiées.

Le processus des comptes clients est l'ensemble des activités qu'une entreprise utilise pour suivre et gérer les factures et les paiements des clients. L'objectif du processus des comptes clients est de s'assurer que toutes les factures des clients sont payées en totalité et à temps. Le solde des comptes débiteurs d'une entreprise est le montant d'argent qui est dû à l'entreprise par ses clients. Le solde moyen des comptes débiteurs est le montant d'argent dû à l'entreprise par ses clients divisé par le nombre de clients. Les ventes au comptant sont des ventes payées en espèces au moment de la vente. Les créances restent impayées jusqu'à leur paiement intégral.

Qu'est-ce que la formule pour les jours d'encours des ventes ?

Nombre de jours d'encours des ventes = (Comptes clients / Total des ventes à crédit) x Jours de la période

Jours dans la période – Le nombre de jours dans la période considérée. Par exemple, si nous calculons le DSO pour le mois de juin, le nombre de jours dans la période serait de 30.

Comptes clients - Il s'agit de la valeur totale de toutes les créances qu'une entreprise a à un moment donné.

Total des ventes à crédit - Il s'agit du total des ventes réalisées par une entreprise au cours des jours de la période considérée.

Exemple de calcul DSO

Par exemple - Supposons qu'une entreprise a 1 million de dollars en comptes clients et que ses ventes totales pour le mois de juin étaient de 5 millions de dollars. Jours dans la période (30). Par conséquent, les jours de ventes restantes seraient calculés comme suit :

Jours de vente en cours = (1 000 000 / 5 000 000) x 30 jours = 6 jours

Explication du DSO haut ou bas

Un chiffre DSO élevé indique que les ventes à crédit d'une entreprise ne sont pas encaissées assez rapidement et que l'entreprise met plus de temps à être payée. Cela peut être dû à un certain nombre de facteurs, tels que des conditions de crédit clémentes, de mauvaises procédures de recouvrement ou des clients qui mettent tout simplement trop de temps à payer leurs factures. Un DSO élevé peut mettre à rude épreuve les flux de trésorerie d'une entreprise et rendre difficile le respect des obligations à court terme.

Un DSO faible, en revanche, indique qu'une entreprise recouvre ses créances rapidement et efficacement. C'est généralement le signe de solides procédures de recouvrement et de bonnes relations avec la clientèle. Un faible DSO peut améliorer les flux de trésorerie d'une entreprise et lui donner plus de flexibilité pour faire des investissements et poursuivre des opportunités de croissance.

Qu'est-ce qu'un encours de ventes Good Days ?

Le nombre de jours d'encours des ventes varie d'une entreprise à l'autre. Le DSO de certaines entreprises peut être à deux chiffres tandis que celui d'autres peut n'être que de quelques jours. La variation est due à de nombreux facteurs tels que les conditions de crédit, le type d'industrie, etc.

En général, un DSO faible est toujours meilleur qu'un DSO élevé. Un DSO faible signifie que l'entreprise reçoit les paiements à temps et n'a aucun problème lié aux flux de trésorerie. Un DSO élevé signifie que l'entreprise met beaucoup de temps à recevoir les paiements des clients et peut avoir des problèmes de trésorerie.

Pourquoi le nombre de jours de ventes exceptionnelles est-il important ?

Le nombre de jours d'encours des ventes est important car il s'agit d'un bon indicateur de la santé financière d'une entreprise. Un DSO élevé signifie que l'entreprise a des difficultés à percevoir les paiements des clients. Cela peut entraîner des problèmes de trésorerie et rendre difficile pour l'entreprise de respecter ses obligations à court terme. Un DSO faible, en revanche, indique que l'entreprise est efficace dans la collecte des paiements et est en bonne santé financière.

Le DSO est également une mesure importante pour les prêteurs et les investisseurs. Les prêteurs veulent voir un DSO faible car cela indique que l'entreprise sera en mesure de rembourser ses prêts à temps. Les investisseurs veulent voir un DSO faible, car cela indique que l'entreprise gère efficacement ses comptes clients et dispose d'un bon flux de trésorerie.

Le nombre de jours d'encours des ventes est une mesure clé que toutes les entreprises doivent suivre. C'est un bon indicateur de la santé financière de l'entreprise et peut avoir un impact majeur sur sa capacité à faire face à ses obligations à court terme. Les entreprises ayant un DSO élevé doivent prendre des mesures pour améliorer leurs procédures de recouvrement et leurs relations clients. Ceux qui ont un faible DSO doivent s'efforcer de maintenir leurs procédures de recouvrement efficaces et de bonnes relations avec la clientèle.

Comment améliorer DSO ?

Il existe un certain nombre de mesures que les entreprises peuvent prendre pour améliorer le nombre de jours de ventes impayées. Certaines de ces étapes comprennent

1. Examen des conditions de crédit

Les entreprises devraient revoir leurs conditions de crédit et s'assurer qu'elles ne sont pas trop clémentes. Des conditions de crédit trop clémentes peuvent amener les clients à mettre trop de temps à payer leurs factures.

2. Mettre en place des procédures de collecte plus strictes

Les entreprises devraient mettre en œuvre des procédures de recouvrement plus strictes pour s'assurer que les créances sont recouvrées en temps opportun.

3. Améliorer la relation client

Les entreprises doivent s'efforcer d'améliorer leurs relations avec les clients. De bonnes relations avec la clientèle peuvent amener les clients à payer leurs factures à temps.

4. Offrir des rabais aux clients qui paient tôt

Les entreprises peuvent offrir des remises aux clients qui paient leurs factures plus tôt. Cela incitera les clients à payer leurs factures à temps et contribuera à améliorer le DSO.

5. Analyser les clients à risque et élaborer des stratégies en conséquence

Les entreprises doivent analyser leurs clients pour identifier ceux qui présentent des risques. Ils doivent ensuite élaborer des stratégies en conséquence pour minimiser le risque que ces clients ne paient pas leurs factures à temps.

6. Accepter les paiements dans le mode de paiement préféré de vos clients

Si vos clients préfèrent payer par carte de crédit ou en ligne, assurez-vous de proposer ces options de paiement. Cela permettra aux clients de payer plus facilement leurs factures à temps et contribuera à améliorer DSO.

7. Investir dans un système automatisé

Les entreprises devraient envisager d'investir dans un système automatisé pour aider à gérer les comptes clients. Les systèmes automatisés peuvent aider à rationaliser les recouvrements et faciliter le suivi des paiements.

Comment prévoir les comptes clients à l'aide de DSO ?

Le nombre de jours d'encours des ventes peut être utilisé pour prévoir les comptes clients. Cette méthode de prévision repose sur l'hypothèse que le DSO restera constant dans le temps. Pour prévoir les comptes clients à l'aide de DSO, les entreprises doivent d'abord calculer leur DSO moyen. Ils peuvent ensuite utiliser ce DSO moyen pour estimer le montant des créances qu'ils auront dans le futur.

Par exemple, supposons qu'une entreprise ait un DSO moyen de 30 jours. Cela signifie qu'il faut en moyenne 30 jours à l'entreprise pour percevoir les paiements des clients. L'entreprise peut utiliser ces informations pour estimer ses créances pour le mois suivant. Si l'entreprise s'attend à avoir 100 000 $ de ventes le mois prochain, elle peut estimer qu'elle aura 100 000 $ * 30/30 = 100 000 $ de créances.

Cette méthode de prévision n'est pas parfaite, car le DSO peut fluctuer dans le temps. Cependant, il s'agit d'un moyen rapide et facile d'estimer les créances à l'aide du nombre de jours de vente impayés. Certaines des façons dont vous serez en mesure de prévoir vos comptes clients sont-

Prévision des ventes : les jours de vente restants peuvent être utilisés pour prévoir les ventes futures. Cette méthode de prévision repose sur l'hypothèse que le DSO restera constant dans le temps. Pour prévoir les ventes à l'aide de DSO, les entreprises doivent d'abord calculer leur DSO moyen. Ils peuvent ensuite utiliser ce DSO moyen pour estimer le montant des ventes qu'ils auront à l'avenir.

Calculer les jours de ventes impayées : les jours de ventes impayées peuvent être calculés en divisant la moyenne des comptes clients par les ventes par jour. Ce ratio vous donnera une bonne idée du temps qu'il faut à vos clients pour payer leurs factures.

Quelles sont les autres mesures à analyser avec le DSO ?

Le suivi des jours de ventes impayées est important, mais ce n'est pas la seule mesure que les entreprises devraient utiliser pour gérer les comptes clients. D'autres métriques souvent utilisées en conjonction avec DSO incluent :

1. Jours moyens pour payer

Cet indicateur mesure le nombre moyen de jours nécessaires aux clients pour payer leurs factures. Il peut être calculé en divisant le nombre total de jours d'une période par le nombre de factures payées au cours de cette période.

2. Indice d'efficacité des recouvrements (IEC)

Cette mesure mesure l'efficacité du processus de recouvrement d'une entreprise. Il peut être calculé en divisant le nombre total de factures encaissées par le nombre total de factures impayées.

3. Mauvaises créances sur les ventes

Cette mesure mesure le pourcentage de ventes qui ne sont pas recouvrées en raison d'une créance irrécouvrable. Il peut être calculé en divisant le montant total des créances irrécouvrables par le total des ventes pour une période.

4. Ratio de rotation des comptes clients

Cette métrique mesure la rapidité avec laquelle une entreprise collecte les paiements des clients. Il peut être calculé en divisant le total des ventes pour une période par la moyenne des comptes clients pour cette période.

5. Jours de déduction impayés

Cette métrique mesure le nombre de jours qu'il faut à une entreprise pour résoudre les déductions. Il peut être calculé en divisant le nombre total de déductions par le nombre de déductions résolues par jour.

6. Meilleurs jours de vente possibles

Cette mesure mesure le nombre de jours qu'il faudrait à une entreprise pour percevoir les paiements si tous les clients payaient à temps. Il peut être calculé en divisant le total des comptes clients par le total des ventes par jour.

Méthodes pour réduire les jours de vente impayés (DSO)

Le DSO peut être réduit en mettant en œuvre certaines des meilleures pratiques de gestion des comptes clients. Certaines des méthodes que les entreprises peuvent utiliser pour réduire le DSO sont :

Vérification de l'exactitude des factures : Lorsque les factures sont inexactes, les clients peuvent mettre plus de temps à les payer. Cela peut conduire à un DSO plus élevé. Pour éviter cela, les entreprises doivent vérifier l'exactitude de leurs factures avant de les envoyer aux clients.

Rationalisation du processus de recouvrement : Le processus de recouvrement peut être rationalisé en l'automatisant. Cela aidera les entreprises à économiser du temps et des ressources. De plus, les entreprises devraient élaborer une politique de recouvrement claire et concise. Cela aidera à garantir que tous les membres de l'équipe sont sur la même longueur d'onde en ce qui concerne les collections.

Offrir des remises pour paiement anticipé : De nombreuses entreprises proposent des remises pour paiement anticipé. Cela peut inciter les clients à payer leurs factures plus tôt. Pour s'assurer que les clients sont au courant de cette remise, les entreprises doivent inclure des informations à ce sujet sur leurs factures.

Amélioration de la communication avec les clients : une meilleure communication avec les clients peut aider à garantir que les factures sont payées à temps. Pour améliorer la communication, les entreprises doivent tenir leurs clients informés de l'état de leurs factures. Ils doivent également informer les clients en cas de modification des conditions de paiement.

Conclusion!

Enfin, le nombre de jours de vente restants est une mesure importante à suivre pour les entreprises. Il peut donner un aperçu de l'efficacité du processus de recouvrement d'une entreprise. En outre, il peut être utilisé pour identifier les domaines où des améliorations peuvent être apportées.

En suivant le DSO et en mettant en œuvre certaines des meilleures pratiques, les entreprises peuvent réduire leur nombre de jours de vente impayés. Cela peut entraîner une amélioration des flux de trésorerie et un résultat net plus sain.

Qu'est-ce que tu penses? Avez-vous des conseils pour réduire le nombre de jours de vente impayés ? Faites-nous savoir dans les commentaires ci-dessous!