Days Sales Outstanding – Definition, Formel, Bedeutung und Beispiele

Was sind Außenstandstage?

Die Days Sales Outstanding (DSO) ist eine Kennzahl, die angibt, wie erfolgreich ein Unternehmen Geld von Kunden eintreibt. DSO wird berechnet, indem der Wert der Forderungen eines Unternehmens durch seinen durchschnittlichen Tagesumsatz für einen bestimmten Zeitraum dividiert wird.

Es bezieht sich auf die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Forderungen nach einem Verkauf zu erhalten. Um ihre finanzielle Gesundheit zu beurteilen, verwenden verschiedene Unternehmen es. Dies wird normalerweise durch die Anzahl der Tage bestimmt, die erforderlich sind, um Kreditverkäufe in Bargeld umzuwandeln.

Days Sales Outstanding (DSO) ist ein Maß für die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um Einnahmen zu erzielen, nachdem ein Verkauf getätigt wurde. Eine niedrige DSO bedeutet, dass ein Unternehmen seine Forderungen schnell eintreiben kann, während eine hohe DSO anzeigt, dass es länger dauert, bis das Unternehmen Zahlungen erhält.

Die Anzahl der Tage, die Kunden benötigen, um Sie für Ihre Waren oder Dienstleistungen zu bezahlen, wird als ausstehende Verkäufe bezeichnet und ist eine Komponente des Bargeldumwandlungszyklus. Es kann auch als Forderungstage oder durchschnittliche Inkassodauer verstanden werden.

Days Sales Outstanding verstehen

Die Gesamtzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigt, um für Verkäufe bezahlt zu werden, wird als durchschnittliche Außenstandstage (DSA) bezeichnet. Ein hoher DSO weist darauf hin, dass ein Unternehmen Schwierigkeiten hat, Zahlungen zu erhalten. Das kann zu Liquiditätsproblemen führen. Ein niedriger DSO bedeutet, dass das Unternehmen Zahlungen pünktlich erhält. Dieses Geld könnte sinnvoll in das Unternehmen reinvestiert werden. Im Allgemeinen wird eine niedrige DSO-Periode als 45 Tage oder weniger definiert. Da der Cashflow für die Führung eines Unternehmens von entscheidender Bedeutung ist, ist es immer gut, die ausstehenden Forderungen so schnell wie möglich einzutreiben.

Unternehmen können vernünftigerweise davon ausgehen, dass sie für ihre ausstehenden Schulden vollständig bezahlt werden. Aufgrund des Zeit-Wert-des-Geld-Prinzips ist jedoch die Zeit, die mit dem Warten auf eine Entschädigung verbracht wird, verlorenes Geld. Im Finanzsektor sind die Fristen für Zahlungen lang. In der Landwirtschaft und im Energiesektor ist eine pünktliche Zahlung von entscheidender Bedeutung. Kleinere Unternehmen benötigen einen zuverlässigeren Cashflow als massive, diversifizierte und große Unternehmen.

Der Debitorenprozess ist eine Reihe von Aktivitäten, die ein Unternehmen verwendet, um Kundenrechnungen und -zahlungen zu verfolgen und zu verwalten. Ziel des Debitorenprozesses ist es sicherzustellen, dass alle Kundenrechnungen vollständig und pünktlich bezahlt werden. Der Forderungssaldo eines Unternehmens ist der Geldbetrag, der dem Unternehmen von seinen Kunden geschuldet wird. Der durchschnittliche Forderungssaldo ist der Geldbetrag, der dem Unternehmen von seinen Kunden geschuldet wird, dividiert durch die Anzahl der Kunden. Barverkäufe sind Verkäufe, die zum Zeitpunkt des Verkaufs bar bezahlt werden. Forderungen bleiben bis zur vollständigen Bezahlung offen.

Was ist die Formel für ausstehende Verkäufe in Tagen?

Tage der ausstehenden Verkäufe = (Debitoren / Gesamtkreditverkäufe) x Tage in der Periode

Tage im Zeitraum – Die Anzahl der Tage im betrachteten Zeitraum. Wenn wir beispielsweise DSO für den Monat Juni berechnen, dann wäre Days in Period 30.

Forderungen – Dies ist der Gesamtwert aller Forderungen, die ein Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt hat.

Gesamtkreditumsatz – Dies ist der Gesamtumsatz eines Unternehmens während der Tage im betrachteten Zeitraum.

DSO-Berechnungsbeispiel

Zum Beispiel – Nehmen wir an, dass ein Unternehmen Forderungen in Höhe von 1 Million US-Dollar hat und sein Gesamtumsatz für den Monat Juni 5 Millionen US-Dollar betrug. Tage im Zeitraum (30). Daher würden die Außenstände in Tagen wie folgt berechnet:

Tage der ausstehenden Verkäufe = (1.000.000 / 5.000.000) x 30 Tage = 6 Tage

Erläuterung von High oder Low DSO

Eine hohe DSO-Zahl weist darauf hin, dass die Kreditverkäufe eines Unternehmens nicht schnell genug eingezogen werden und dass es länger dauert, bis das Unternehmen bezahlt wird. Dies kann auf eine Reihe von Faktoren zurückzuführen sein, wie z. B. nachsichtige Kreditbedingungen, schlechte Inkassoverfahren oder Kunden, die einfach zu lange brauchen, um ihre Rechnungen zu bezahlen. Ein hoher DSO kann den Cashflow eines Unternehmens belasten und die Erfüllung kurzfristiger Verpflichtungen erschweren.

Ein niedriger DSO hingegen weist darauf hin, dass ein Unternehmen seine Forderungen schnell und effizient eintreibt. Dies ist normalerweise ein Zeichen für starke Inkassoverfahren und gute Kundenbeziehungen. Ein niedriger DSO kann den Cashflow eines Unternehmens verbessern und ihm mehr Flexibilität geben, um Investitionen zu tätigen und Wachstumsmöglichkeiten zu verfolgen.

Was ist ein Good Days Sales Outstanding?

Die Anzahl der ausstehenden Verkäufe ist von Geschäft zu Geschäft unterschiedlich. Die DSO einiger Unternehmen kann zweistellig sein, während die anderer nur ein paar Tage beträgt. Die Abweichung tritt aufgrund vieler Faktoren wie Kreditbedingungen, Branchentyp usw. auf.

Im Allgemeinen ist ein niedriger DSO immer besser als ein hoher DSO. Ein niedriger DSO bedeutet, dass das Unternehmen Zahlungen pünktlich erhält und keine Probleme im Zusammenhang mit dem Cashflow hat. Ein hoher DSO bedeutet, dass das Unternehmen lange braucht, um Zahlungen von Kunden zu erhalten, und möglicherweise Liquiditätsprobleme hat.

Warum ist die Laufzeit der Verkäufe wichtig?

Days Sales Outstanding ist wichtig, weil es ein guter Indikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens ist. Ein hoher DSO bedeutet, dass das Unternehmen Schwierigkeiten hat, Zahlungen von Kunden einzuziehen. Dies kann zu Liquiditätsproblemen führen und es dem Unternehmen erschweren, seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen. Ein niedriger DSO hingegen weist darauf hin, dass das Unternehmen Zahlungen effizient einzieht und sich in guter finanzieller Verfassung befindet.

DSO ist auch eine wichtige Kennzahl für Kreditgeber und Investoren. Kreditgeber wünschen sich einen niedrigen DSO, da dies darauf hindeutet, dass das Unternehmen in der Lage sein wird, seine Kredite pünktlich zurückzuzahlen. Investoren wünschen sich einen niedrigen DSO, da dies darauf hindeutet, dass das Unternehmen seine Forderungen effizient verwaltet und über einen guten Cashflow verfügt.

Days Sales Outstanding ist eine Schlüsselkennzahl, die alle Unternehmen verfolgen sollten. Es ist ein guter Indikator für die finanzielle Gesundheit des Unternehmens und kann einen großen Einfluss auf seine Fähigkeit haben, seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen. Unternehmen mit einem hohen DSO sollten Maßnahmen ergreifen, um ihre Inkassoverfahren und Kundenbeziehungen zu verbessern. Diejenigen mit einem niedrigen DSO sollten sich bemühen, ihre effizienten Inkassoverfahren und guten Kundenbeziehungen aufrechtzuerhalten.

Wie kann man DSO verbessern?

Es gibt eine Reihe von Maßnahmen, die Unternehmen ergreifen können, um die Anzahl der Außenstände in Tagen zu verbessern. Einige dieser Schritte beinhalten

1. Überprüfung der Kreditbedingungen

Unternehmen sollten ihre Kreditbedingungen überprüfen und sicherstellen, dass sie nicht zu nachsichtig sind. Zu milde Kreditbedingungen können dazu führen, dass Kunden zu lange brauchen, um ihre Rechnungen zu bezahlen.

2. Einführung strengerer Erhebungsverfahren

Unternehmen sollten strengere Inkassoverfahren einführen, um sicherzustellen, dass Forderungen rechtzeitig eingezogen werden.

3. Verbesserung der Kundenbeziehungen

Unternehmen sollten danach streben, ihre Beziehungen zu Kunden zu verbessern. Gute Kundenbeziehungen können dazu führen, dass Kunden ihre Rechnungen pünktlich bezahlen.

4. Angebot von Rabatten für Frühzahler

Unternehmen können Kunden, die ihre Rechnungen vorzeitig bezahlen, Rabatte anbieten. Dies wird Kunden dazu anregen, ihre Rechnungen pünktlich zu bezahlen und zur Verbesserung von DSO beitragen.

5. Analyse riskanter Kunden und entsprechende Strategie

Unternehmen sollten ihre Kunden analysieren, um diejenigen zu identifizieren, die riskant sind. Sie sollten dann eine entsprechende Strategie entwickeln, um das Risiko zu minimieren, dass diese Kunden ihre Rechnungen nicht rechtzeitig bezahlen.

6. Akzeptieren von Zahlungen im bevorzugten Zahlungsmodus Ihrer Kunden

Wenn Ihre Kunden lieber per Kreditkarte oder online bezahlen, stellen Sie sicher, dass Sie diese Zahlungsmöglichkeiten anbieten. Dies erleichtert es den Kunden, ihre Rechnungen pünktlich zu bezahlen und trägt zur Verbesserung von DSO bei.

7. Investition in ein automatisiertes System

Unternehmen sollten erwägen, in ein automatisiertes System zu investieren, um die Verwaltung von Forderungen zu unterstützen. Automatisierte Systeme können dazu beitragen, das Inkasso zu rationalisieren und die Nachverfolgung von Zahlungen zu vereinfachen.

Wie werden Forderungen mit DSO prognostiziert?

Days Sales Outstanding kann verwendet werden, um Außenstände zu prognostizieren. Diese Prognosemethode basiert auf der Annahme, dass der DSO über die Zeit konstant bleibt. Um Debitoren mit DSO zu prognostizieren, müssen Unternehmen zunächst ihren durchschnittlichen DSO berechnen. Sie können diesen durchschnittlichen DSO dann verwenden, um die Höhe ihrer Forderungen in der Zukunft abzuschätzen.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass ein Unternehmen eine durchschnittliche DSO von 30 Tagen hat. Das bedeutet, dass das Unternehmen im Durchschnitt 30 Tage benötigt, um Zahlungen von Kunden einzuziehen. Das Unternehmen kann diese Informationen verwenden, um seine Forderungen für den nächsten Monat zu schätzen. Wenn das Unternehmen im nächsten Monat einen Umsatz von 100.000 US-Dollar erwartet, kann es davon ausgehen, dass es 100.000 US-Dollar * 30/30 = 100.000 US-Dollar an Forderungen haben wird.

Diese Prognosemethode ist nicht perfekt, da DSO im Laufe der Zeit schwanken kann. Es ist jedoch eine schnelle und einfache Möglichkeit, Forderungen mit Days Sales Outstanding zu schätzen. Einige der Möglichkeiten, wie Sie Ihre Forderungen prognostizieren können, sind:

Verkaufsprognose: Days Sales Outstanding kann verwendet werden, um zukünftige Verkäufe zu prognostizieren. Diese Prognosemethode basiert auf der Annahme, dass der DSO über die Zeit konstant bleibt. Um Umsätze mit DSO zu prognostizieren, müssen Unternehmen zunächst ihren durchschnittlichen DSO berechnen. Sie können diesen durchschnittlichen DSO dann verwenden, um die Höhe der Verkäufe zu schätzen, die sie in der Zukunft haben werden.

Berechnen Sie die Außenstände in Tagen: Die Außenstände in Tagen können berechnet werden, indem Sie die durchschnittlichen Außenstände durch die Verkäufe pro Tag dividieren. Dieses Verhältnis gibt Ihnen eine gute Vorstellung davon, wie lange Ihre Kunden brauchen, um ihre Rechnungen zu bezahlen.

Welche anderen Metriken müssen zusammen mit dem DSO analysiert werden?

Die Überwachung der Außenstände in Tagen ist wichtig, aber es ist nicht die einzige Metrik, die Unternehmen zur Verwaltung der Außenstände verwenden sollten. Andere Metriken, die häufig in Verbindung mit DSO verwendet werden, sind:

1. Durchschnittliche Zahlungsdauer

Diese Metrik misst die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die Kunden benötigen, um ihre Rechnungen zu bezahlen. Sie kann berechnet werden, indem die Gesamtzahl der Tage in einem Zeitraum durch die Anzahl der in diesem Zeitraum bezahlten Rechnungen dividiert wird.

2. Inkassoeffektivitätsindex (CEI)

Diese Kennzahl misst die Effizienz des Inkassoprozesses eines Unternehmens. Sie kann berechnet werden, indem die Gesamtzahl der eingezogenen Rechnungen durch die Gesamtzahl der ausstehenden Rechnungen dividiert wird.

3. Uneinbringliche Forderungen gegenüber Verkäufen

Diese Kennzahl misst den Prozentsatz der Verkäufe, die aufgrund uneinbringlicher Forderungen nicht eingezogen werden. Sie kann berechnet werden, indem der Gesamtbetrag der uneinbringlichen Forderungen durch den Gesamtumsatz für einen Zeitraum dividiert wird.

4. Umschlagsquote der Forderungen

Diese Metrik misst, wie schnell ein Unternehmen Zahlungen von Kunden einzieht. Sie kann berechnet werden, indem der Gesamtumsatz für einen Zeitraum durch die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für diesen Zeitraum dividiert wird.

5. Tage Abzug ausstehend

Diese Metrik misst die Anzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigt, um Abzüge zu klären. Sie kann berechnet werden, indem die Gesamtzahl der Abzüge durch die Anzahl der pro Tag vorgenommenen Abzüge dividiert wird.

6. Bestmögliche Tage für ausstehende Verkäufe

Diese Metrik misst die Anzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigen würde, um Zahlungen einzuziehen, wenn alle Kunden pünktlich zahlen. Sie kann berechnet werden, indem die Gesamtforderungen durch die Gesamtumsätze pro Tag dividiert werden.

Methoden zur Reduzierung der Außenstandstage (DSO)

DSO kann durch die Implementierung einiger Best Practices im Debitorenmanagement gesenkt werden. Einige der Methoden, die Unternehmen anwenden können, um DSO zu senken, sind:

Überprüfung von Rechnungen auf Richtigkeit: Wenn Rechnungen ungenau sind, kann es länger dauern, bis Kunden sie bezahlen. Dies kann zu höheren DSO führen. Um dies zu vermeiden, sollten Unternehmen ihre Rechnungen auf Richtigkeit überprüfen, bevor sie sie an Kunden senden.

Optimierung des Inkassoprozesses: Der Inkassoprozess kann durch Automatisierung optimiert werden. Dies hilft Unternehmen, Zeit und Ressourcen zu sparen. Darüber hinaus sollten Unternehmen eine klare und prägnante Sammlungspolitik entwickeln. Dadurch wird sichergestellt, dass alle Teammitglieder in Bezug auf Sammlungen auf derselben Seite sind.

Rabatte für vorzeitige Zahlung anbieten: Viele Unternehmen bieten Rabatte für vorzeitige Zahlung an. Dies kann Kunden dazu anregen, ihre Rechnungen früher zu bezahlen. Um sicherzustellen, dass Kunden diesen Rabatt kennen, sollten Unternehmen Informationen darüber auf ihren Rechnungen angeben.

Verbesserte Kommunikation mit Kunden: Eine verbesserte Kommunikation mit Kunden kann dazu beitragen, dass Rechnungen pünktlich bezahlt werden. Um die Kommunikation zu verbessern, sollten Unternehmen ihre Kunden über den Status ihrer Rechnungen auf dem Laufenden halten. Sie sollten die Kunden auch über Änderungen der Zahlungsbedingungen informieren.

Fazit!

Abschließend sei bemerkt, dass die Außenstände in Tagen eine wichtige Kennzahl sind, die Unternehmen verfolgen sollten. Es kann Einblicke in die Effizienz des Inkassoprozesses eines Unternehmens geben. Darüber hinaus kann es verwendet werden, um Bereiche zu identifizieren, in denen Verbesserungen vorgenommen werden können.

Durch die Verfolgung von DSO und die Implementierung einiger Best Practices können Unternehmen ihre Außenstände in Days verringern. Dies kann zu einem verbesserten Cashflow und einem gesünderen Endergebnis führen.

Was denkst du? Haben Sie Tipps, wie Sie die Außenstände in Tagen senken können? Lass es uns in den Kommentaren unten wissen!