Days Sales Outstanding: definizione, formula, importanza ed esempi

Cosa sono i giorni di vendita eccezionali?

I giorni di vendita in sospeso (DSO) sono una cifra che indica il successo di un'azienda nella raccolta di denaro dai clienti. Il DSO viene calcolato dividendo il valore dei crediti di una società per le sue vendite giornaliere medie per un certo periodo di tempo.

Si riferisce al numero medio di giorni necessari a un'azienda per ottenere i propri crediti dopo una vendita. Per valutare la loro salute finanziaria, varie aziende lo utilizzano. Questo di solito è determinato dal numero di giorni necessari per convertire le vendite a credito in contanti.

Days Sales Outstanding (DSO) è una misura del numero medio di giorni che un'azienda impiega per riscuotere entrate dopo che è stata effettuata una vendita. Un DSO basso significa che un'azienda è in grado di riscuotere rapidamente i propri crediti, mentre un DSO elevato indica che l'azienda impiega più tempo per essere pagata.

Il numero di giorni necessari ai clienti per pagarti i tuoi beni o servizi è chiamato vendite in sospeso ed è un componente del ciclo di conversione in contanti. Può anche essere inteso come giorni crediti o il periodo medio di incasso.

Comprensione dei giorni di vendite eccezionali

Il numero totale di giorni necessari a un'azienda per essere pagata per le vendite è noto come giorni medi di vendite in sospeso (DSA). Un DSO elevato indica che un'azienda ha difficoltà a ricevere i pagamenti. Ciò potrebbe causare problemi di flusso di cassa. Un DSO basso significa che l'azienda riceve i pagamenti in tempo. Quel denaro potrebbe essere reinvestito con buoni risultati nell'azienda. In generale, un periodo di DSO basso è definito come 45 giorni o meno. Poiché il flusso di cassa è estremamente cruciale per la gestione di un'impresa, è sempre bene riscuotere i crediti in sospeso il prima possibile.

Le aziende possono ragionevolmente prevedere che saranno pagate per intero sui loro debiti insoluti. Tuttavia, a causa del principio del valore temporale del denaro, il tempo trascorso in attesa di essere risarciti è denaro perso. Nel settore finanziario, i tempi per effettuare i pagamenti sono lunghi. Nei settori dell'agricoltura e dell'energia, la tempestività dei pagamenti è fondamentale. Le aziende più piccole richiedono un flusso di cassa più affidabile rispetto alle aziende massicce, diversificate e di grandi dimensioni.

Il processo di contabilità clienti è l'insieme di attività che un'azienda utilizza per tenere traccia e gestire le fatture ei pagamenti dei clienti. L'obiettivo del processo di contabilità clienti è garantire che tutte le fatture dei clienti siano pagate per intero e in tempo. Il saldo dei crediti di una società è la somma di denaro che è dovuta alla società dai suoi clienti. Il saldo medio dei crediti è l'importo di denaro dovuto all'azienda dai suoi clienti diviso per il numero di clienti. Le vendite in contanti sono vendite pagate in contanti al momento della vendita. I crediti rimangono aperti fino al loro completo pagamento.

Qual è la formula per Days Sales Outstanding?

Giorni vendite in sospeso = (Contabilità clienti / Totale vendite a credito) x Giorni nel periodo

Giorni nel periodo: il numero di giorni nel periodo considerato. Ad esempio, se calcoliamo il DSO per il mese di giugno, i giorni nel periodo sarebbero 30.

Contabilità clienti - Questo è il valore totale di tutti i crediti che una società ha in un determinato momento.

Vendite totali a credito: sono le vendite totali effettuate da un'azienda durante i giorni del periodo considerato.

Esempio di calcolo DSO

Ad esempio, supponiamo che una società abbia $ 1 milione in Contabilità clienti e le sue vendite totali per il mese di giugno siano $ 5 milioni. Giorni nel periodo (30). Pertanto, Days Sales Outstanding verrebbe calcolato come segue:

Giorni di vendite in sospeso = (1.000.000 / 5.000.000) x 30 giorni = 6 giorni

Spiegazione di DSO alto o basso

Una cifra DSO elevata indica che le vendite a credito di un'azienda non vengono raccolte abbastanza rapidamente e che l'azienda impiega più tempo per essere pagata. Ciò può essere dovuto a una serie di fattori, come condizioni di credito favorevoli, procedure di riscossione inadeguate o clienti che impiegano semplicemente troppo tempo per pagare le fatture. Un DSO elevato può mettere a dura prova il flusso di cassa di un'azienda e rendere difficile il rispetto degli obblighi a breve termine.

Un DSO basso, invece, indica che un'azienda sta riscuotendo i propri crediti in modo rapido ed efficiente. Questo di solito è un segno di solide procedure di riscossione e di buone relazioni con i clienti. Un DSO basso può migliorare il flusso di cassa di un'azienda e darle maggiore flessibilità per effettuare investimenti e perseguire opportunità di crescita.

Cos'è un eccezionale di vendite di Good Days?

Il numero di giorni di vendita in sospeso varia da un'azienda all'altra. Il DSO di alcune aziende potrebbe essere a due cifre mentre quello di altri potrebbe essere solo di un paio di giorni. La variazione si verifica a causa di molti fattori come i termini di credito, il tipo di settore, ecc.

In generale, un DSO basso è sempre migliore di un DSO alto. Un DSO basso significa che l'azienda riceve i pagamenti in tempo e non ha problemi relativi al flusso di cassa. Un DSO elevato significa che l'azienda impiega molto tempo per ricevere i pagamenti dai clienti e potrebbe avere problemi di flusso di cassa.

Perché Days Sales Outstanding è importante?

Days Sales Outstanding è importante perché è un buon indicatore della salute finanziaria di un'azienda. Un DSO elevato significa che l'azienda ha difficoltà a riscuotere i pagamenti dai clienti. Ciò può portare a problemi di flusso di cassa e rendere difficile per l'azienda far fronte ai propri obblighi a breve termine. Un DSO basso, invece, indica che l'azienda è efficiente nell'incasso dei pagamenti ed è in buona salute finanziaria.

Il DSO è anche una metrica importante per finanziatori e investitori. I prestatori vogliono vedere un DSO basso perché indica che l'azienda sarà in grado di rimborsare i suoi prestiti in tempo. Gli investitori vogliono vedere un DSO basso perché indica che l'azienda sta gestendo in modo efficiente i propri crediti e ha un buon flusso di cassa.

Days Sales Outstanding è una metrica chiave che tutte le aziende dovrebbero monitorare. È un buon indicatore della salute finanziaria dell'azienda e può avere un impatto importante sulla sua capacità di far fronte ai propri obblighi a breve termine. Le aziende con un DSO elevato dovrebbero adottare misure per migliorare le proprie procedure di riscossione e le relazioni con i clienti. Quelli con un DSO basso dovrebbero sforzarsi di mantenere le proprie procedure di riscossione efficienti e buone relazioni con i clienti.

Come migliorare il DSO?

Ci sono una serie di passaggi che le aziende possono intraprendere per migliorare Days Sales Outstanding. Alcuni di questi passaggi includono

1. Revisione delle condizioni di credito

Le aziende dovrebbero rivedere le loro condizioni di credito e assicurarsi che non siano troppo indulgenti. Condizioni di credito troppo favorevoli possono portare i clienti a impiegare troppo tempo per pagare le fatture.

2. Implementazione di procedure di raccolta più rigorose

Le imprese dovrebbero implementare procedure di riscossione più rigorose per garantire che i crediti vengano riscossi in modo tempestivo.

3. Migliorare le relazioni con i clienti

Le aziende dovrebbero sforzarsi di migliorare le loro relazioni con i clienti. Buone relazioni con i clienti possono portare i clienti a pagare le fatture in tempo.

4. Offrire sconti ai clienti che pagano in anticipo

Le aziende possono offrire sconti ai clienti che pagano le fatture in anticipo. Ciò incentiverà i clienti a pagare le fatture in tempo e contribuirà a migliorare il DSO.

5. Analizzare i clienti rischiosi e definire strategie di conseguenza

Le aziende dovrebbero analizzare i propri clienti per identificare quelli che sono rischiosi. Dovrebbero quindi elaborare strategie di conseguenza per ridurre al minimo il rischio che questi clienti non paghino le fatture in tempo.

6. Accettare pagamenti nella modalità di pagamento preferita dai clienti

Se i tuoi clienti preferiscono pagare con carta di credito o online, assicurati di offrire queste opzioni di pagamento. Ciò renderà più facile per i clienti pagare le fatture in tempo e contribuirà a migliorare il DSO.

7. Investire in un sistema automatizzato

Le aziende dovrebbero considerare di investire in un sistema automatizzato per aiutare a gestire i crediti. I sistemi automatizzati possono aiutare a semplificare le riscossioni e semplificare il monitoraggio dei pagamenti.

Come prevedere la contabilità clienti utilizzando DSO?

Days Sales Outstanding può essere utilizzato per prevedere i crediti. Tale metodo di previsione si basa sull'ipotesi che il DSO rimanga costante nel tempo. Per prevedere i crediti utilizzando DSO, le aziende devono prima calcolare il loro DSO medio. Possono quindi utilizzare questo DSO medio per stimare l'ammontare dei crediti che avranno in futuro.

Ad esempio, supponiamo che un'azienda abbia un DSO medio di 30 giorni. Ciò significa che in media l'azienda impiega 30 giorni per riscuotere i pagamenti dai clienti. L'azienda può utilizzare queste informazioni per stimare i propri crediti per il mese successivo. Se l'azienda prevede di avere $ 100.000 di vendite il mese prossimo, può stimare che avrà $ 100.000 * 30/30 = $ 100.000 di crediti.

Questo metodo di previsione non è perfetto, poiché il DSO può variare nel tempo. Tuttavia, è un modo rapido e semplice per stimare i crediti utilizzando Days Sales Outstanding. Alcuni dei modi in cui sarai in grado di prevedere i tuoi crediti sono:

Previsione vendite: Days Sales Outstanding può essere utilizzato per prevedere le vendite future. Tale metodo di previsione si basa sull'ipotesi che il DSO rimanga costante nel tempo. Per prevedere le vendite utilizzando DSO, le aziende devono prima calcolare il loro DSO medio. Possono quindi utilizzare questo DSO medio per stimare l'ammontare delle vendite che avranno in futuro.

Calcola giorni di vendite in sospeso: i giorni di vendite in sospeso possono essere calcolati dividendo la media dei crediti per le vendite giornaliere. Questo rapporto ti darà una buona idea di quanto tempo impiegano i tuoi clienti a pagare le loro fatture.

Quali sono le altre metriche da analizzare insieme al DSO?

Il monitoraggio dei giorni di vendita in sospeso è importante, ma non è l'unica metrica che le aziende dovrebbero utilizzare per gestire i crediti. Altre metriche che vengono spesso utilizzate in combinazione con DSO includono:

1. Giorni medi di pagamento

Questa metrica misura il numero medio di giorni necessari ai clienti per pagare le fatture. Può essere calcolato dividendo il numero totale di giorni in un periodo per il numero di fatture pagate durante quel periodo.

2. Indice di efficacia delle riscossioni (CEI)

Questa metrica misura l'efficienza del processo di riscossione di un'azienda. Può essere calcolato dividendo il numero totale di fatture raccolte per il numero totale di fatture in sospeso.

3. Crediti inesigibili verso le vendite

Questa metrica misura la percentuale di vendite non raccolte a causa di crediti inesigibili. Può essere calcolato dividendo l'importo totale dei crediti inesigibili per le vendite totali per un periodo.

4. Indice di fatturato della contabilità clienti

Questa metrica misura la velocità con cui un'azienda riscuote i pagamenti dai clienti. Può essere calcolato dividendo le vendite totali per un periodo per la media dei crediti per quel periodo.

5. Giorni di detrazione in sospeso

Questa metrica misura il numero di giorni necessari a un'azienda per risolvere le detrazioni. Può essere calcolato dividendo il numero totale di detrazioni per il numero di detrazioni risolte al giorno.

6. Migliori giorni possibili Vendite eccezionali

Questa metrica misura il numero di giorni necessari a un'azienda per riscuotere i pagamenti se tutti i clienti pagassero in tempo. Può essere calcolato dividendo il totale dei crediti per il totale delle vendite giornaliere.

Metodi per ridurre i giorni di vendite in sospeso (DSO)

Il DSO può essere ridotto implementando alcune best practice nella gestione dei crediti. Alcuni dei metodi che le aziende possono utilizzare per ridurre il DSO sono:

Revisione dell'accuratezza delle fatture: quando le fatture sono imprecise, i clienti possono impiegare più tempo a pagarle. Questo può portare a un DSO più elevato. Per evitare ciò, le aziende dovrebbero controllare l'accuratezza delle proprie fatture prima di inviarle ai clienti.

Semplificazione del processo di riscossione: il processo di riscossione può essere semplificato automatizzandolo. Questo aiuterà le aziende a risparmiare tempo e risorse. Inoltre, le aziende dovrebbero sviluppare una politica di riscossione chiara e concisa. Ciò contribuirà a garantire che tutti i membri del team siano sulla stessa pagina quando si tratta di raccolte.

Offrire sconti per pagamenti anticipati: molte aziende offrono sconti per pagamenti anticipati. Ciò può incentivare i clienti a pagare prima le fatture. Per assicurarsi che i clienti siano a conoscenza di questo sconto, le aziende dovrebbero includere informazioni a riguardo nelle loro fatture.

Migliore comunicazione con i clienti: una migliore comunicazione con i clienti può aiutare a garantire che le fatture vengano pagate in tempo. Per migliorare la comunicazione, le aziende dovrebbero tenere aggiornati i clienti sullo stato delle loro fatture. Dovrebbero anche far sapere ai clienti se ci sono modifiche ai termini di pagamento.

Conclusione!

In conclusione, Days Sales Outstanding è una metrica importante da monitorare per le aziende. Può fornire informazioni sull'efficienza del processo di riscossione di un'azienda. Inoltre, può essere utilizzato per identificare le aree in cui è possibile apportare miglioramenti.

Tracciando il DSO e implementando alcune best practice, le aziende possono ridurre i loro Days Sales Outstanding. Ciò può portare a un flusso di cassa migliore e a una linea di fondo più sana.

Cosa ne pensi? Hai qualche consiglio su come ridurre Days Sales Outstanding? Fateci sapere nei commenti qui sotto!