每個人都需要了解的自由職業者稅

成為自由職業者可能會令人興奮，您可以設置自己的時間表和費率，還可以選擇要與誰一起工作。

從本質上講，您成為自己的老闆。

然而，伴隨著這種新的工作方式的是您以前可能不負責的任務，包括跟踪、歸檔和繳納自己的稅款。

作為一名自由職業者，您不僅有義務支付聯邦和州一級的費用，還需要支付所謂的自僱稅。

無論您是從事自由營銷職業還是當今各種其他自由職業機會中的任何一種，您都需要了解如何準備和支付所有這些必需的稅款。

因此，如果您剛剛開始成為一名自由職業者，或者已經從事了幾年，但仍不清楚有哪些要求，這裡是您需要了解的關於自由職業稅的事項。

什麼是自僱稅？

如果您目前是一名自由職業者，只要您每年從一位或更多客戶那裡賺取超過 400 美元，美國國稅局 (IRS) 就會將您歸類為自僱人士。

除了繳納聯邦和州所得稅外，作為個體經營的自由職業者，您還需繳納 15.3% 的個體經營稅。

這種自僱稅包括 12.4% 的社會保障稅和 2.9% 的醫療保險稅，通常由雇主代扣代繳。

為了幫助計算您的自僱稅，請按照以下步驟操作：

1. 使用以下公式確定您的應稅收入：
   （總收入 - 您的支出）x 0.9235
2. 您的自僱稅將為應稅收入的 15.3%。

自由職業者究竟什麼時候需要納稅？

雖然您可能習慣於每年 4 月 15 日一次性支付一筆款項，但自由職業者應該選擇不同的課程。

任何希望在一年中欠 IRS 1,000 美元或更多稅款的自由職業者都將計算並支付估計的季度所得稅。

換句話說，您需要估算您當年的收入，然後將該金額的稅負分成四個相等的部分。

您必須盡可能準確地計算這四筆付款，以避免在年度申報中支付任何剩餘餘額。 此外，如果您繳納的預估稅款太少，國稅局可能會向您收取額外費用。

在此過程的另一端，如果您支付的金額超過了您最終所欠的金額，則差額將在您提交年度納稅申報表時退還。

為了幫助您計算這些估計的季度稅，請查找IRS 表格 1040-ES並按照說明進行操作。

您的第一個估計季度稅應在4 月 15 日到期，與您上一年的年度申報同時。 以下三個是在6 月 15 日、 9 月 15日和1 月 15日到期。

自由稅所需的表格

無論您是自由職業者工作方式的新手，還是認為自己已經是專業人士，了解現有的要求都是一個好的開始。

提交自由職業稅時需要特定表格，其中包括：

• 1040 表格——美國個人所得稅申報表
• 表格 1040，附表 C - 業務損益：附表 C 是您作為自由職業者報告所有費用和收入的地方。 您需要輸入來自客戶和您自己的會計記錄的 1099 信息。
• 附表 SE - 自僱稅：附表 SE 是您計算自僱稅的地方。
• 表格 1040-ES – 預估稅：表格 1040-ES 用於確定您來年的季度預估稅並支付第一筆款項。
• 表格 1099s（顯示收到的收入）
• 1099-MISC 表格：您的客戶發送給您的文件。
• 表格 1099-K ：支付超過 600 美元的文件，包括來自第三方，如 PayPal、Venmo 或 Zelle。

您可以在自由職業者稅中扣除什麼？

作為自由職業者獨自外出可能需要典型員工不需要的業務費用。

美國國稅局認識到這種情況，並允許您對某些費用進行稅收減免，只要它們屬於您的自由職業業務運營的“普通和必要”類別。

您需要跟踪全年的開支，包括編制收據。 請務必將您的工作和個人開支分開，並記錄與您的自由職業者業務相關的所有內容。

自由職業者的常見扣除額包括：

家庭辦公室扣除

美國國稅局對家庭辦公室的構成有具體的指導方針。 它必須是您的自由職業者的指定空間，不得用於其他家庭用途。

除了平方英尺，您還可以包括一部分公用事業、互聯網和租金費用。

辦公用品和設備

自由職業者負責購買自己的辦公用品和必要的設備，例如筆記本電腦和打印機。 這些通常是可扣除項目。

企業成立成本

如果您決定正式成立一個商業實體，例如有限責任公司，那麼這樣做的費用是合法的免賠額。

旅行開支

旅行費用包括里程和住宿。 如果您因工作而出差更多，您還可以扣除其他車輛費用。

商務餐

您可以報銷與商務餐相關的費用的 50%。

廣告和營銷

廣告和營銷費用，例如名片和網站創建，可以扣除。

其他潛在的可扣除費用包括：

• 軟件
• 培訓和教育費用
• 專業會員資格
• 執照和證書
• 法律和專業服務

請記住，您是一家企業，即使是一家企業。 因此，您有費用來維持您的業務運行。 這些費用可以成為減輕您年度稅負的扣除額。

自由職業者稅：如何以自由職業者的身份報稅

作為一名自由職業者，在如何報稅方面，您有多個選擇。

您可以自行計算和提交，使用在線報稅軟件，依靠這兩者的組合，或尋求專業報稅員的幫助。

本質上，您需要在準備和執行中執行以下操作。

1. 編制客戶的所有 1099 表和您的個人會計記錄

任何為您的自由職業服務支付超過 600 美元的客戶都應向您提供 1099-MISC 表格。

對於通過 PayPal 或 Square 等第三方服務進行的付款，您還應該收到 1099-K。 您可能需要自己從商家的儀表板打印出來。

您的個人會計記錄應包含收據（紙質和在線訂單收據）。

它們還應包括您在整個納稅年度中收到的任何未在 1099-MISC 或 1099-K 上顯示的收入。

2. 使用附表 C 確定您的淨收入

有了您的 1099 表和會計記錄，在附表 C 的幫助下確定您的淨收入。

此表格將引導您完成總收入相加、輸入所有費用和計算應稅淨收入的過程。

3.計算你的自僱稅

填寫附表 SE 以確定您的自僱稅將是多少。

4. 填寫並提交您的 IRS 表格 1040

您將使用在前面步驟中確定的信息來幫助填寫您的 1040 表格。完成後，您可以通過稅務軟件、在線直接向 IRS 提交、通過您的報稅員或打印和郵寄。

5. 提交並支付季度預估稅款

如果適用，請使用表格 1040-ES 計算您來年的季度估計納稅額並提交第一筆付款。

6. 確認任何狀態。 當地或銷售稅要求

除了提交您的聯邦所得稅表外，請確認您是否還欠州稅、地方稅和銷售稅。

每個州和地方在這方面都不同，如果您欠任何東西，請立即支付。 這裡有一些提示可以提供幫助：

• 大多數州為自由職業者保留自己的所得稅，因此請諮詢您的州稅務部門以確認並提交表格。
• 大約 5,000 個縣、市和其他司法管轄區徵收單獨的所得稅。 （例如，紐約市）。 查看當地政府網站以獲取指導和相關表格。
• 在某些地區，自由職業者需要繳納銷售稅。 再次檢查您當地政府的網站進行確認。

包起來

做自己的老闆會帶來一些你意想不到的任務，比如自己繳稅。

然而，準備和繳納自由職業稅並不一定是困難或壓力。 作為一名自由職業者，你知道的越多，準備得越多，提交申請時的壓力就越小。

最好的計劃方法是養成記錄每筆費用的習慣，保留每張收據，並跟踪所有形式的收入，以便您可以在更短的時間內填寫所需的表格。

為了幫助您改進和充分利用您的業務，還包括這些最好的自由職業者工具！