Что нужно знать каждому о налогах для фрилансеров

Стать фрилансером может быть интересно, ведь вы сами устанавливаете расписание и ставки, а также выбираете, с кем хотите работать.

По сути, вы становитесь своим собственным боссом.

Однако этот новый способ работы сопровождается задачами, за которые вы, возможно, раньше не отвечали, включая отслеживание, регистрацию и уплату собственных налогов.

Как фрилансер, вы обязаны платить не только на федеральном уровне и уровне штата, но и так называемые налоги на самозанятость.

Независимо от того, занимаетесь ли вы внештатной маркетинговой карьерой или какой-либо другой возможностью для внештатного работника сегодня, вам необходимо знать, как подготовиться и заплатить все эти необходимые налоги.

Итак, если вы только начинаете работать фрилансером или занимаетесь этим несколько лет, но до сих пор не знаете, какие требования действуют, вот что вам нужно знать о налогах на фриланс.

Что такое налог на самозанятость?

Если вы в настоящее время являетесь фрилансером, Служба внутренних доходов (IRS) классифицирует вас как самозанятого, если вы зарабатываете более 400 долларов в год от одного клиента или более.

В дополнение к уплате федерального налога и подоходного налога штата, как самозанятый фрилансер, вы также несете ответственность за уплату налога на самозанятость в размере 15,3%.

Этот налог на самозанятость включает налог на социальное обеспечение в размере 12,4%, а также налог на Medicare в размере 2,9%, суммы, которые обычно удерживаются работодателем.

Чтобы рассчитать размер налога на самозанятость, выполните следующие действия:

1. Определите свой налогооблагаемый доход по следующей формуле:
   (Валовой доход – ваши расходы) x 0,9235
2. Ваш налог на самозанятость составит 15,3% от этого налогооблагаемого дохода.

Когда именно фрилансерам нужно платить налоги?

Хотя вы, возможно, привыкли платить единовременно 15 апреля каждого года, фрилансеры, как ожидается, выберут другой курс.

Любые фрилансеры, ожидающие задолженность IRS в размере 1000 долларов США или более за год в виде налогов , должны рассчитать и уплатить расчетный квартальный подоходный налог.

Другими словами, вам нужно оценить свой заработок за год, а затем разделить налоговую нагрузку на эту сумму на четыре равные части.

Крайне важно, чтобы вы рассчитали эти четыре платежа как можно точнее, чтобы избежать выплаты остатка при подаче годовой отчетности. Кроме того, если вы платите слишком мало расчетных налогов, IRS может взимать с вас дополнительную плату.

С другой стороны этого процесса, если вы платите больше, чем в конечном итоге должны, разница будет возмещена при подаче годовой налоговой декларации.

Чтобы помочь вам рассчитать эти предполагаемые квартальные налоги, найдите форму IRS 1040-ES и следуйте инструкциям.

Ваш первый расчетный квартальный налог должен быть уплачен 15 апреля одновременно с годовой отчетностью за предыдущий год. Следующие три запланированы на 15 июня, 15 сентября и 15 января .

Формы, необходимые для внештатных налогов

Независимо от того, являетесь ли вы новичком в стиле фриланса или уже считаете себя профессионалом, понимание существующих требований является хорошим началом.

Когда речь идет о подаче налогов на внештатных сотрудников, требуются специальные формы, в том числе:

• Форма 1040 — Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США
• Форма 1040, Приложение C — Прибыль или убыток от бизнеса : Приложение C — это форма, в которой вы, как фрилансер, будете сообщать обо всех своих расходах и доходах. Вам нужно будет ввести информацию, найденную в 1099 от клиентов и из ваших собственных бухгалтерских записей.
• Расписание SE — налог на самозанятость: Расписание SE — это место, где вы будете рассчитывать свой налог на самозанятость.
• Форма 1040-ES – Предполагаемый налог : Форма 1040-ES предназначена для определения ваших ежеквартальных расчетных налогов на следующий год и для внесения первого платежа.
• Форма 1099s (с указанием полученного дохода)
• Форма 1099-MISC : документ, отправленный вам вашими клиентами.
• Форма 1099-K : документ, отправленный для платежей на сумму более 600 долларов США, в том числе от третьих лиц, таких как PayPal, Venmo или Zelle.

Что вы можете вычесть из налогов для фрилансеров?

Самостоятельная работа в качестве фрилансера, скорее всего, потребует деловых расходов, которые не требуются от обычного сотрудника.

IRS признает такие ситуации и позволяет вам получать налоговые вычеты на определенные расходы, если они подпадают под категорию « обычных и необходимых » для ведения вашего внештатного бизнеса.

Вам нужно будет отслеживать свои расходы в течение года, включая составление квитанций. Просто не забудьте разделить свои рабочие и личные расходы и задокументировать все, что касается вашего внештатного бизнеса.

Общие отчисления для фрилансеров включают в себя:

Вычет домашнего офиса

У IRS есть конкретные рекомендации относительно того, что представляет собой домашний офис. Это должно быть место, предназначенное только для вашей внештатной работы и не используемое для других бытовых целей.

Наряду с квадратными метрами вы можете включить часть ваших коммунальных услуг, интернета и арендной платы.

Товары и оборудование для офиса

Фрилансеры несут ответственность за покупку собственных канцелярских товаров и необходимого оборудования, такого как ноутбук и принтер. Обычно это вычитаемые товары.

Затраты на создание бизнеса

Если вы решили официально создать коммерческую единицу, такую ​​как LLC, расходы на это являются законными франшизами.

Командировочные расходы

Командировочные расходы включают в себя километраж и проживание. Если вы больше путешествуете по работе, вы также можете вычесть другие транспортные расходы.

Деловые обеды

Вы можете претендовать на 50% расходов, связанных с деловыми обедами.

Реклама и маркетинг

Расходы на рекламу и маркетинг, такие как визитные карточки и создание веб-сайта, могут подлежать вычету.

Другие потенциальные вычитаемые расходы включают:

• Программного обеспечения
• Затраты на обучение и образование
• профессиональное членство
• Лицензии и сертификаты
• Юридические и профессиональные услуги

Помните, вы бизнес, даже если бизнес одного. Таким образом, у вас есть расходы, чтобы поддерживать свой бизнес. Эти расходы могут стать вычетами, которые уменьшат ваше годовое налоговое бремя.

Налоги фрилансера: как фрилансеру подать налоговую декларацию

Как фрилансер, у вас есть несколько вариантов подачи налоговой декларации.

Вы можете рассчитать и подать их самостоятельно, использовать онлайн-программу для подачи налоговых деклараций, положиться на комбинацию этих двух или обратиться за помощью к профессиональному налоговому специалисту.

По сути, вам нужно будет сделать следующее при подготовке и выполнении.

1. Соберите все 1099 от клиентов и ваши личные бухгалтерские записи.

Любой клиент, который заплатил вам более 600 долларов за ваши внештатные услуги, должен предоставить вам форму 1099-MISC.

Для платежей, совершенных через сторонние сервисы, такие как PayPal или Square, вы также должны получить 1099-K. Возможно, вам придется распечатать это самостоятельно из личного кабинета продавца.

Ваши личные бухгалтерские записи должны содержать квитанции (бумажные и электронные квитанции).

Они также должны включать любой доход, полученный вами в течение налогового года, который не указан в формах 1099-MISC или 1099-K.

2. Определите свой чистый доход с помощью Графика C

Имея на руках форму 1099 и бухгалтерские записи, определите свой чистый доход с помощью Графика C.

Эта форма проведет вас через процесс суммирования общего дохода, ввода всех расходов и расчета вашего налогооблагаемого чистого дохода.

3. Рассчитайте налог на самозанятость

Заполните форму Schedule SE, чтобы определить, каким будет ваш налог на самозанятость.

4. Заполните и подайте форму IRS 1040.

Вы будете использовать информацию, полученную на предыдущих шагах, для заполнения формы 1040. После заполнения вы можете подать ее через свое налоговое программное обеспечение, напрямую в IRS через Интернет, с помощью вашего налогового агента или распечатать и отправить по почте.

5. Подавайте и оплачивайте ежеквартальные расчетные налоговые платежи.

Если применимо, используйте форму 1040-ES для расчета расчетных ежеквартальных налоговых платежей на предстоящий год и отправьте первый платеж.

6. Подтвердите любое состояние. Требования к местному налогу или налогу с продаж

В дополнение к подаче форм федерального подоходного налога подтвердите, должны ли вы также платить налоги штата, местные налоги и налоги с продаж.

В этом аспекте каждый штат и местное местоположение различаются, и если вы что-то должны, заплатите и сейчас. Вот несколько советов, которые помогут:

• В большинстве штатов существуют свои собственные подоходные налоги для фрилансеров, поэтому обратитесь в налоговый департамент штата за подтверждением и формами для подачи.
• Приблизительно 5000 округов, городов и других юрисдикций взимают отдельный подоходный налог. (например, Нью-Йорк). Посетите веб-сайт местного правительства для получения инструкций и соответствующих форм.
• В некоторых регионах для фрилансеров требуется налог с продаж. Еще раз проверьте веб-сайт вашего местного правительства для подтверждения.

Заворачивать

Быть самому себе начальником приносит с собой задачи, которых вы, возможно, не ожидаете, например, уплату собственных налогов.

Тем не менее, подготовка и уплата налогов для фрилансеров не должны быть трудными или напряженными. Чем больше вы как фрилансер знаете и чем больше готовитесь, тем меньше стресса возникает, когда приходит время подачи документов.

Лучший способ планирования — взять за привычку документировать все расходы, сохранять каждую квитанцию, а также отслеживать все формы поступающих доходов, чтобы вы могли заполнять необходимые формы за меньшее время.

Чтобы помочь вам улучшить свой бизнес и максимально использовать его, включите эти лучшие инструменты для фрилансеров !