每个人都需要了解的自由职业者税

成为自由职业者可能会令人兴奋，您可以设置自己的时间表和费率，还可以选择要与谁一起工作。

从本质上讲，您成为自己的老板。

然而，伴随着这种新的工作方式的是您以前可能不负责的任务，包括跟踪、归档和缴纳自己的税款。

作为一名自由职业者，您不仅有义务支付联邦和州一级的费用，还需要支付所谓的自雇税。

无论您是从事自由营销职业还是当今各种其他自由职业机会中的任何一种，您都需要了解如何准备和支付所有这些必需的税款。

因此，如果您刚刚开始成为一名自由职业者，或者已经从事了几年，但仍不清楚有哪些要求，那么您需要了解关于自由职业税的事项。

什么是自雇税？

如果您目前是一名自由职业者，只要您每年从一位或更多客户那里赚取超过 400 美元，美国国税局 (IRS) 就会将您归类为自雇人士。

除了缴纳联邦和州所得税外，作为个体经营的自由职业者，您还需缴纳 15.3% 的个体经营税。

这种自雇税包括 12.4% 的社会保障税和 2.9% 的医疗保险税，通常由雇主代扣代缴。

为了帮助计算您的自雇税，请按照以下步骤操作：

1. 使用以下公式确定您的应税收入：
   （总收入 - 您的支出）x 0.9235
2. 您的自雇税将为应税收入的 15.3%。

自由职业者究竟什么时候需要纳税？

虽然您可能习惯于每年 4 月 15 日一次性支付一笔款项，但自由职业者应该选择不同的课程。

任何希望在一年中欠 IRS 1,000 美元或更多税款的自由职业者都将计算并支付估计的季度所得税。

换句话说，您需要估算您当年的收入，然后将该金额的税负分成四个相等的部分。

您必须尽可能准确地计算这四笔付款，以避免在年度申报中支付任何剩余余额。 此外，如果您缴纳的预估税款太少，国税局可能会向您收取额外费用。

在此过程的另一端，如果您支付的金额超过了您最终所欠的金额，则差额将在您提交年度纳税申报表时退还。

为了帮助您计算这些估计的季度税，请查找IRS 表格 1040-ES并按照说明进行操作。

您的第一个估计季度税应在4 月 15 日到期，与您上一年的年度申报同时。 以下三个是在6 月 15 日、 9 月 15日和1 月 15日到期。

自由税所需的表格

无论您是自由职业者工作方式的新手，还是认为自己已经是专业人士，了解现有的要求都是一个好的开始。

提交自由职业税时需要特定表格，其中包括：

• 1040 表格——美国个人所得税申报表
• 表格 1040，附表 C - 业务损益：附表 C 是您作为自由职业者报告所有费用和收入的地方。 您需要输入来自客户和您自己的会计记录的 1099 信息。
• 附表 SE - 自雇税：附表 SE 是您计算自雇税的地方。
• 表格 1040-ES – 预估税：表格 1040-ES 用于确定您来年的季度预估税并支付第一笔款项。
• 表格 1099s（显示收到的收入）
• 1099-MISC 表格：您的客户发送给您的文件。
• 表格 1099-K ：支付超过 600 美元的文件，包括来自第三方，如 PayPal、Venmo 或 Zelle。

您可以在自由职业者税中扣除什么？

作为自由职业者独自外出可能需要典型员工不需要的业务费用。

美国国税局认识到这种情况，并允许您对某些费用进行税收减免，只要它们属于您的自由职业业务运营的“普通和必要”类别。

您需要跟踪全年的开支，包括编制收据。 请务必将您的工作和个人开支分开，并记录与您的自由职业者业务相关的所有内容。

自由职业者的常见扣除额包括：

家庭办公室扣除

美国国税局对家庭办公室的构成有具体的指导方针。 它必须是您的自由职业者的指定空间，不得用于其他家庭用途。

除了平方英尺，您还可以包括一部分公用事业、互联网和租金费用。

办公用品和设备

自由职业者负责购买自己的办公用品和必要的设备，例如笔记本电脑和打印机。 这些通常是可扣除项目。

企业成立成本

如果您决定正式成立一个商业实体，例如有限责任公司，那么这样做的费用是合法的免赔额。

旅行开支

旅行费用包括里程和住宿。 如果您因工作而出差更多，您还可以扣除其他车辆费用。

商务餐

您可以报销与商务餐相关的费用的 50%。

广告和营销

广告和营销费用，例如名片和网站创建，可以扣除。

其他潜在的可扣除费用包括：

• 软件
• 培训和教育费用
• 专业会员资格
• 执照和证书
• 法律和专业服务

请记住，您是一家企业，即使是一家企业。 因此，您有费用来维持您的业务运行。 这些费用可以成为减轻您年度税负的扣除额。

自由职业者税：如何以自由职业者的身份报税

作为一名自由职业者，在如何报税方面，您有多个选择。

您可以自行计算和提交，使用在线报税软件，依靠这两者的组合，或寻求专业报税员的帮助。

本质上，您需要在准备和执行中执行以下操作。

1. 编制客户的所有 1099 表和您的个人会计记录

任何为您的自由职业服务支付超过 600 美元的客户都应向您提供 1099-MISC 表格。

对于通过 PayPal 或 Square 等第三方服务进行的付款，您还应该收到 1099-K。 您可能需要自己从商家的仪表板打印出来。

您的个人会计记录应包含收据（纸质和在线订单收据）。

它们还应包括您在整个纳税年度中收到的任何未在 1099-MISC 或 1099-K 上显示的收入。

2. 使用附表 C 确定您的净收入

有了您的 1099 表和会计记录，在附表 C 的帮助下确定您的净收入。

此表格将引导您完成总收入相加、输入所有费用和计算应税净收入的过程。

3.计算你的自雇税

填写附表 SE 以确定您的自雇税将是多少。

4. 填写并提交您的 IRS 表格 1040

您将使用在前面步骤中确定的信息来帮助填写您的 1040 表格。完成后，您可以通过您的税务软件、通过您的报税员或打印和邮寄的方式直接在线向 IRS 提交。

5. 提交并支付季度预估税款

如果适用，请使用表格 1040-ES 计算您来年的季度估计纳税额并提交第一笔付款。

6. 确认任何状态。 当地或销售税要求

除了提交您的联邦所得税表外，请确认您是否还欠州税、地方税和销售税。

每个州和地方在这方面都不同，如果您欠任何东西，请立即支付。 这里有一些提示可以提供帮助：

• 大多数州为自由职业者保留自己的所得税，因此请咨询您的州税务部门以确认并提交表格。
• 大约 5,000 个县、市和其他司法管辖区征收单独的所得税。 （例如，纽约市）。 查看当地政府网站以获取指导和相关表格。
• 在某些地区，自由职业者需要缴纳销售税。 再次检查您当地政府的网站进行确认。

包起来

做自己的老板会带来一些你意想不到的任务，比如自己缴税。

然而，准备和缴纳自由职业税并不一定是困难或压力。 作为一名自由职业者，你知道的越多，准备得越多，提交申请时的压力就越小。

最好的计划方法是养成记录每笔费用的习惯，保留每张收据，并跟踪所有形式的收入，以便您可以在更短的时间内填写所需的表格。

为了帮助您改进和充分利用您的业务，还包括这些最好的自由职业者工具！