이연 수익 – 정의, 중요성 및 예

이연 수익은 회사가 아직 제공되지 않은 제품이나 서비스에 대해 고객으로부터 받은 금액입니다. 고객이 이미 제품/서비스에 대한 비용을 지불했기 때문에 회사는 기술적으로 그들에게 무언가를 빚지고 있습니다.

선수수익은 미래에 제공되거나 수행될 상품이나 서비스에 대한 선지급을 의미하는 이연 수익의 한 형태입니다. 회사의 대차대조표에는 이 금액이 부채인 이연 수익으로 기록됩니다.

지연 수익이란 무엇입니까?

이연 수익은 아직 제공되지 않은 제품이나 서비스에 대해 회사가 받은 돈입니다. 이러한 유형의 수익은 회사가 고객에 대한 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 수익이 아닌 부채로 대차대조표에 인식됩니다.

이연 수익 항목은 얻지 못한 돈을 반영하고 고객에게 빚진 제품이나 서비스를 나타내므로 부채입니다. 수익은 손익계산서에 시간이 지남에 따라 제품이나 서비스가 공급됨에 따라 비례적으로 인식됩니다.

이연 수익 이해

이연 수익 인식은 판매 시점을 다루는 회계 주제입니다. 이연 수익은 회사가 판매 수익을 기록하지만 아직 현금 지불을 받지 못한 경우입니다. 이는 고객이 제품이나 서비스에 대한 비용을 미리 지불했지만 회사가 아직 제품이나 서비스를 제공하지 않은 경우에 발생할 수 있습니다.

이연수익부채란 판매수익이 회수되었으나 아직 수익으로 인식되지 않은 금액을 말합니다. 이는 고객이 상품이나 서비스를 받기 전에 미리 비용을 지불하는 경우에 발생할 수 있습니다.

이연 수익을 기록하려면 다음을 수행해야 합니다.

1. 먼저 수익을 발생한 수익으로 기록합니다. 이는 미수금 잔액을 늘리면 됩니다.
2. 상품이나 서비스가 배송되면 이연 수익을 소득으로 기록해야 합니다. 이는 미수금 잔액을 줄이고 순이익을 늘림으로써 이루어집니다.

이연 수익의 중요성

이연 수익은 애널리스트와 투자자가 회사의 재무제표를 볼 때 평가하는 핵심 지표입니다. 이연 수익은 회사의 성장 전망과 전반적인 건전성에 대한 통찰력을 제공할 수 있습니다. 이연 수익은 또한 고객 수요 및 향후 판매에 대한 좋은 지표입니다.

이연 수익이 증가하면 회사가 신용으로 더 많은 제품이나 서비스를 판매하고 있음을 의미합니다. 이는 성장의 좋은 신호일 수 있지만 현금 흐름 관리가 부실하다는 신호일 수도 있습니다. 이연 수익이 너무 빨리 증가하면 회사가 고객 요구를 따라잡고 의무를 이행하기 어려울 수 있습니다.

반면에 이연 수익이 감소하면 고객이 회사에 대한 신뢰를 잃거나 경쟁업체로 이동하고 있음을 의미할 수 있습니다. 이연 수익의 감소는 판매 부진이나 수요 감소의 신호일 수도 있습니다.

이연 수익은 추적해야 할 중요한 지표이지만 회사의 건전성을 전체적으로 파악하려면 다른 재무 지표와 함께 분석해야 합니다.

이연 수익 작동 방식

회계에서 이연수익은 회사가 고객에 대한 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 자산이나 수익이 아닌 부채로 분류됩니다. 이연 수익 계정은 아직 제공되지 않은 제품이나 서비스에 대해 회사에서 받은 돈을 추적하는 데 사용됩니다.

이연수익은 대차대조표에 부채로 인식됩니다. 이것은 회사가 고객에게 무언가를 빚지고 있음을 의미합니다. 이연 수익 계정은 수익이 발생할 때까지 이 돈을 추적하는 데 사용됩니다.

수익은 재화나 용역이 제공되고 이연수익 계정이 감소하는 시점에 손익계산서에 인식됩니다. 이연 수익 계정은 대차 대조표에 자산을 상계한다는 의미의 반대 자산으로 나타납니다.

이연 수익의 예

회사 XYZ는 소프트웨어 제품을 판매합니다. 고객이 월간 요금으로 소프트웨어를 사용할 수 있는 구독 기반 서비스를 제공합니다. 회사 XYZ는 월별 서비스에 대해 고객에게 청구할 때 이연 수익을 인식합니다.

이 예에서 회사 XYZ는 $12,000의 수익을 이연했습니다. 이 이연 수익은 고객이 매달 서비스 비용을 지불하므로 12개월 동안 손익계산서에 인식됩니다.

연말에 이연 수익 계정이 닫히고 잔액은 손익 계산서의 영업 소득으로 이전됩니다.

이연 수익 및 미지급 비용

이연 수익은 종종 발생 비용과 혼동됩니다. 이연 수익과 발생 비용은 회사가 아직 제공되지 않은 제품이나 서비스에 대해 고객에게 청구할 때 발생하는 부채입니다.

그러나 이연 수익은 회사가 받은 돈을 나타내고 미지급 비용은 회사가 공급자에게 빚진 돈을 나타냅니다. 이연수익은 대차대조표에 부채로 인식되고, 미지급비용은 대차대조표에 자산으로 인식됩니다. 미지급 비용은 상품이나 서비스를 받았지만 아직 지불하지 않은 경우에 발생합니다.

이연 수익은 현금 및 발생 회계에서 어떻게 작동합니까?

현금 회계에서는 고객이 제품이나 서비스에 대한 비용을 지불할 때까지 이연 수익을 인식하지 않습니다. 발생주의 회계에서는 고객이 아직 지불하지 않은 경우에도 회사가 고객에게 제품 또는 서비스에 대한 비용을 청구할 때 이연 수익을 인식합니다.

이연 수익은 애널리스트와 투자자가 회사의 재무제표를 볼 때 평가하는 핵심 지표입니다. 이연 수익은 회사의 성장 전망과 전반적인 건전성에 대한 통찰력을 제공할 수 있습니다. 이연 수익은 또한 고객 수요 및 향후 판매에 대한 좋은 지표입니다.

이연 수익이 증가하면 회사가 신용으로 더 많은 제품이나 서비스를 판매하고 있음을 의미합니다. 이는 성장의 좋은 신호일 수 있지만 현금 흐름 관리가 부실하다는 신호일 수도 있습니다. 이연 수익이 너무 빠르게 증가하면 회사가 고객으로부터 지불금을 회수하는 데 어려움을 겪고 있다는 신호일 수 있습니다.

이연 수익의 감소는 회사의 제품 또는 서비스에 대한 수요 감소의 신호일 수 있습니다. 또한 고객이 제품이나 서비스에 대해 외상이 아닌 선불로 지불하고 있다는 신호일 수도 있습니다.

이연 수익이 부채로 분류되는 이유

이연수익이 부채로 분류되는 몇 가지 이유는 다음과 같습니다.

1. 회사는 고객으로부터 대금을 받았으나 아직 상품 또는 서비스를 제공하지 않았습니다.
2. 이연 수익 계정은 회사가 고객에게 빚진 돈을 추적하는 데 사용됩니다.
3. 이연 수익은 대차 대조표에 부채로 인식되며 이는 자산을 상쇄한다는 의미입니다.

어떤 종류의 비즈니스가 이연 수익을 처리합니까?

이연 수익은 신용으로 제품이나 서비스를 판매하는 비즈니스에서 가장 일반적입니다. 여기에는 구독 기반 비즈니스, 소프트웨어 회사 및 후불 계획을 제공하는 비즈니스와 같은 비즈니스가 포함됩니다.

이연 수익의 몇 가지 일반적인 예에는 가입비, 서비스 계약 및 제품 보증이 포함됩니다.

1. 온라인 선주문

실제로 배송되기 전에 신용 카드를 사용하여 제품이나 서비스를 주문한 적이 있습니까? 이것은 이연 수익의 이상적인 예입니다. 온라인 구매 서비스를 통해 상품이 출시되기 전에 사전 주문할 수 있으므로 지금 구매하고 나중에 결제할 수 있습니다.

2. 구독 회사

이연 수익의 또 다른 좋은 예는 구독 기반 비즈니스입니다. 이러한 비즈니스는 플랫폼과 서비스에 대한 비용을 미리 지불해야 합니다. 대부분의 구독 회사는 이연 수익에 의존합니다. 그들은 몇 년은 아니더라도 몇 개월 전에 서비스 비용을 지불하기를 원합니다. 그런 다음 구독이 만료될 때까지 해당 플랫폼을 사용할 수 있습니다.

3. 기프트 카드

좋아하는 사업을 위한 기프트 카드를 구입하고 만료일 전에 언제든지 사용하도록 선택할 수 있습니다. 이 경우 기프트 카드를 구매하여 미리 서비스 비용을 지불하고 있습니다.

4. 항공편 예약

미래 수익의 가장 빈번한 예 중 하나는 항공편 예약입니다. 항공사에 비행기 탑승을 허용하고 나중에 지불하도록 요청할 수 없습니다. 예약할 때 항상 여행 비용을 선불로 지불해야 합니다.

5. SaaS 서비스

반복 수익은 SaaS(Software as a Service) 회사에 특히 중요한 이연 수익 유형입니다. SaaS 회사는 일반적으로 구독 기반으로 제품과 서비스를 제공합니다. 즉, 고객은 소프트웨어 사용에 대해 월별 또는 연 단위로 비용을 지불합니다.

이러한 예는 대기업에서 소기업에 이르기까지 일상 생활에서 수익을 지연시키는 관행이 얼마나 흔한지를 보여줍니다. 이러한 모든 상황에서 귀하는 나중에 제공될 서비스에 대해 비용을 지불하고 있습니다.

이연 수익 GAAP

일반적으로 인정되는 회계 원칙(GAAP)을 준수하기 위해 이연 수익은 대차대조표에서 부채로 분류되어야 합니다. 이연 수익은 회사가 고객에게 빚진 돈을 나타내기 때문입니다.

GAAP에 따라 이연 수익은 제품이나 서비스가 고객에게 전달된 경우에만 손익 계산서에 인식될 수 있습니다.

회사가 제품이나 서비스에 대해 고객에게 청구하지만 제품이나 서비스를 제공하지 않는 경우 이연 수익은 손익 계산서에 인식되지 않습니다.

이연 수익은 어떻게 관리할 수 있습니까?

다음과 같이 이연 수익을 관리할 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다.

1. 선불 고객에게 할인 또는 인센티브 제공
2. 선결제가 어려운 고객을 위한 요금제 제공
3. 신용 연장 전 고객 신용도 검토
4. 제품 또는 서비스가 제공되는 즉시 대금 회수
5. 이연 수익 면밀히 모니터링
6. 현금 흐름을 신중하게 관리

이연 수익의 장점

많은 기업이 이연 수익에 매력을 느끼는 이유는 무엇입니까? 이는 특정 이점이 있어 매우 유용하고 생산적이기 때문입니다. 다음은 이연 수익의 몇 가지 이점입니다.

1. 미리 지불하면 악성 부채가 발생하지 않도록 보호합니다.

이연 수익은 기업과 조직이 악성 부채를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 소비자가 서비스 비용을 지불할지 여부에 대한 불확실성은 없습니다. 선불로 결제했기 때문입니다. 또한 회사는 지불 약속에 의존할 필요가 없습니다.

2. 앞으로는 Sales로 표시됩니다.

이연수익은 인식된 수익이 될 때까지 수익으로 기록되지 않습니다. 반면 고객의 조기 결제는 향후 판매로 기록됩니다.

3. 이연 수익은 현금 흐름을 향상시킵니다.

소비자가 서비스 비용을 미리 지불하기 때문에 수익이 이연될 때 회사의 현금 흐름이 개선됩니다. 이러한 현금 흐름의 증가는 사업이 발전하고 확장될 수 있도록 합니다.

4. 대가를 지불한 고객의 업무를 덜어줍니다.

어떤 경우에는 수익 지연이 제품이나 서비스를 제공하는 데 도움이 될 수 있습니다. 서비스를 예시로 제공하기 위해 비즈니스에서 일부 자료를 구매해야 할 수도 있습니다. 회사가 명시된 자료를 쉽게 감당할 수 없다면 작업을 수행하기 어려울 것입니다.

고객은 이미 이연 수익으로 서비스 비용을 지불했습니다. 이 돈으로 필요한 자재를 구입하여 약속한 서비스를 제공할 수 있습니다.

이연 수익의 단점

이연 수익에는 장점과 단점이 있습니다. 두 가지를 모두 알면 실수를 하거나 돈을 잃는 것을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 다음은 이연 수익의 몇 가지 단점입니다.

1. 이연 수익으로 인해 회사의 재무 건전성이 위태로워질 수 있습니다.

일부 비즈니스는 이연 수익과 실제 수익을 모두 결합합니다. 이 때문에 이연 수익은 부채로 간주될 수 있습니다. 고객은 환불을 요청하거나 예상치 못한 상황으로 인해 약속을 이행할 수 없게 될 수 있습니다.

현금과 실제 판매가 결합되면 수익성과 성장이 부풀려질 수 있습니다. 이것은 투자자와 경영진에게 회사의 재무 건전성에 대한 잘못된 평가를 제공할 수 있습니다. 결과적으로 이것은 비즈니스에 재앙이 될 수 있습니다.

2. 회사는 고객에 대한 주의 의무가 있습니다.

회사가 서비스에 대한 지불을 미리 수락하면 고객에게 귀속됩니다. 결과적으로 기업은 약속을 이행할 의무가 있습니다.

회사는 고객에게 환불해야 하며 극단적인 경우 환불하지 않거나 품질이 기준에 미치지 못하는 경우 신용을 잃게 됩니다. 고객에 대한 이러한 책임은 문제로 이어질 수 있습니다.

3. 비즈니스가 수요를 충족하지 못할 위험에 처해 있습니다.

회사가 성장함에 따라 회사의 수익은 더 빠르게 증가할 수 있습니다. 비즈니스는 과도한 수의 선불 주문을 받을 수 있습니다.

기업의 수요가 공급 능력을 초과하면 소비자는 불만을 갖게 됩니다. 이로 인해 소득이 감소할 수 있습니다.

결론!

결론적으로 이연 수익은 비즈니스 무기고에 포함할 수 있는 훌륭한 도구이지만 관리해야 할 특정 위험이 따릅니다. 이연 수익을 비즈니스에 사용하기로 결정하기 전에 이연 수익의 장단점을 모두 이해해야 합니다.

어떻게 생각해? 이연 수익의 장점이 단점을 능가합니까, 아니면 그 반대입니까? 아래 댓글란에 알려주세요!