Ingresos diferidos: definición, importancia y ejemplos

Los ingresos diferidos son la cantidad de dinero que una empresa ha recibido de sus clientes por productos o servicios que aún no se han entregado. Debido a que el cliente ya pagó por el producto/servicio, la empresa técnicamente les debe algo.

Los ingresos no devengados son una forma de ingresos diferidos que se refieren a pagos anticipados por bienes o servicios que se proporcionarán o realizarán en el futuro. En el balance de la empresa, el monto se registra como ingreso diferido, un pasivo.

¿Qué son los ingresos diferidos?

Los ingresos diferidos son dinero que ha recibido una empresa por productos o servicios que aún no se han entregado. Este tipo de ingreso se reconoce en el balance general como un pasivo y no como un ingreso porque la empresa aún no ha cumplido con sus obligaciones con el cliente.

Una partida de ingresos diferidos es un pasivo ya que refleja dinero que no se ha ganado y representa productos o servicios adeudados a un cliente. Los ingresos se reconocen proporcionalmente a medida que el producto o servicio se suministra a lo largo del tiempo en el estado de resultados.

Comprender los ingresos diferidos

El reconocimiento de ingresos diferidos es un tema de contabilidad que se ocupa del momento de las ventas. Los ingresos diferidos son cuando una empresa registra ingresos por ventas pero aún no ha recibido un pago en efectivo. Esto puede suceder cuando un cliente paga por un producto o servicio por adelantado, pero la empresa aún no ha entregado el producto o servicio.

El pasivo por ingresos diferidos es la cantidad de ingresos por ventas que se ha cobrado pero que aún no se ha reconocido como ingreso. Esto puede suceder cuando un cliente paga por bienes o servicios antes de recibirlos.

Para registrar los ingresos diferidos, deberá:

1. Primero, registre los ingresos como ingresos devengados. Esto se hace aumentando el saldo de sus cuentas por cobrar.
2. Una vez que se hayan entregado los bienes o servicios, deberá registrar los ingresos diferidos como ingresos. Esto se hace reduciendo el saldo de sus cuentas por cobrar y aumentando su ingreso neto.

Importancia de los ingresos diferidos

Los ingresos diferidos son una métrica clave que los analistas e inversores deben evaluar cuando observan los estados financieros de una empresa. Los ingresos diferidos pueden brindarle información sobre las perspectivas de crecimiento y la salud general de una empresa. Los ingresos diferidos también son un buen indicador de la demanda de los clientes y las ventas futuras.

Cuando aumentan los ingresos diferidos, significa que la empresa está vendiendo más productos o servicios a crédito. Esto puede ser una buena señal de crecimiento, pero también puede ser una señal de una mala gestión del flujo de caja. Si los ingresos diferidos crecen demasiado rápido, puede ser difícil para la empresa mantenerse al día con la demanda de los clientes y cumplir con sus obligaciones.

Por otro lado, si los ingresos diferidos disminuyen, podría significar que los clientes están perdiendo la confianza en la empresa o que se están cambiando a la competencia. Una disminución en los ingresos diferidos también puede ser una señal de malas ventas o disminución de la demanda.

Los ingresos diferidos son una métrica importante para realizar un seguimiento, pero deben analizarse junto con otros indicadores financieros para obtener una imagen completa de la salud de la empresa.

Cómo funcionan los ingresos diferidos

En contabilidad, los ingresos diferidos se clasifican como un pasivo en lugar de un activo o ingreso porque la empresa aún no ha cumplido con sus obligaciones con el cliente. La cuenta de ingresos diferidos se utiliza para realizar un seguimiento del dinero que ha recibido la empresa por productos o servicios que aún no se han entregado.

Los ingresos diferidos se reconocen en el balance general como un pasivo. Esto significa que la empresa les debe algo a sus clientes. La cuenta de ingresos diferidos se utiliza para realizar un seguimiento de este dinero hasta que se gana.

Los ingresos se reconocen en el estado de resultados cuando se entrega el producto o servicio y se reduce la cuenta de ingresos diferidos. La cuenta de ingresos diferidos aparece en el balance general como contra activo, lo que significa que compensa activos.

Ejemplo de ingresos diferidos

La empresa XYZ vende productos de software. Ofrece un servicio basado en suscripción que permite a los clientes usar el software por una tarifa mensual. La empresa XYZ reconoce ingresos diferidos cuando factura a sus clientes por el servicio mensual.

En este ejemplo, la empresa XYZ ha diferido $12 000 en ingresos. Este ingreso diferido se reconocerá en el estado de resultados en el transcurso de 12 meses, ya que el cliente paga el servicio cada mes.

Al final del año, la cuenta de ingresos diferidos se cerrará y el saldo se transferirá a resultados de operaciones en el estado de resultados.

Ingresos diferidos y gastos acumulados

Los ingresos diferidos a menudo se confunden con los gastos acumulados. Tanto los ingresos diferidos como los gastos devengados son pasivos que surgen cuando una empresa factura a sus clientes productos o servicios que aún no han sido entregados.

Sin embargo, los ingresos diferidos representan el dinero que ha recibido la empresa, mientras que los gastos acumulados representan el dinero que la empresa les debe a sus proveedores. Los ingresos diferidos se reconocen en el balance como un pasivo, mientras que los gastos devengados se reconocen en el balance como un activo. Se incurre en gastos acumulados cuando ha recibido el bien o servicio pero aún no lo ha pagado.

¿Cómo funcionan los ingresos diferidos en la contabilidad de caja y devengo?

Bajo la contabilidad de caja, los ingresos diferidos no se reconocen hasta que el cliente paga por el producto o servicio. Según la contabilidad de causación, los ingresos diferidos se reconocen cuando la empresa factura a sus clientes por el producto o servicio, incluso si el cliente aún no ha pagado.

Los ingresos diferidos son una métrica clave que los analistas e inversores deben evaluar cuando observan los estados financieros de una empresa. Los ingresos diferidos pueden brindarle información sobre las perspectivas de crecimiento y la salud general de una empresa. Los ingresos diferidos también son un buen indicador de la demanda de los clientes y las ventas futuras.

Cuando aumentan los ingresos diferidos, significa que la empresa está vendiendo más productos o servicios a crédito. Esto puede ser una buena señal de crecimiento, pero también puede ser una señal de una mala gestión del flujo de caja. Si los ingresos diferidos aumentan con demasiada rapidez, puede ser una señal de que la empresa tiene dificultades para cobrar los pagos de sus clientes.

Una disminución en los ingresos diferidos puede ser un signo de disminución de la demanda de los productos o servicios de la empresa. También puede ser una señal de que los clientes están pagando por productos o servicios por adelantado, en lugar de a crédito.

Razones por las que los Ingresos Diferidos se clasifican como un Pasivo

Algunas de las razones por las que los ingresos diferidos se clasifican como pasivo son

1. La empresa ha recibido el pago del cliente pero aún no ha entregado el producto o servicio.
2. La cuenta de ingresos diferidos se utiliza para realizar un seguimiento del dinero que la empresa debe a sus clientes.
3. Los ingresos diferidos se reconocen en el balance como un pasivo, lo que significa que compensa activos.

¿Qué tipo de empresas se ocupan de los ingresos diferidos?

Los ingresos diferidos son más comunes en las empresas que venden productos o servicios a crédito. Esto incluye empresas como empresas basadas en suscripción, empresas de software y empresas que ofrecen planes de pago diferido.

Algunos ejemplos comunes de ingresos diferidos incluyen tarifas de suscripción, contratos de servicio y garantías de productos.

1. Pedidos anticipados en línea

¿Alguna vez ha realizado un pedido de un producto o servicio con su tarjeta de crédito antes de que se haya entregado? Este es el ejemplo ideal de ingresos diferidos. Los servicios de compras en línea a menudo le permiten hacer un pedido anticipado de productos antes de que estén disponibles, lo que le permite comprarlos ahora y pagarlos más tarde.

2. Empresas de Suscripción

Otro gran ejemplo de ingresos diferidos es un negocio basado en suscripción. Estas empresas requieren que pague por su plataforma y servicios por adelantado. La mayoría de las empresas de suscripción dependen de los ingresos diferidos. Quieren que pague por sus servicios con meses, si no con años de anticipación. Luego puede usar su plataforma hasta que se agote su suscripción.

3. Tarjetas de regalo

Puede comprar una tarjeta de regalo para su negocio favorito y elegir usarla en cualquier momento antes de la fecha de vencimiento. En este caso, está pagando un servicio por adelantado mediante la compra de una tarjeta de regalo.

4. Reservar un vuelo

Uno de los ejemplos más frecuentes de ingresos futuros es la reserva de un vuelo. No puede pedirle a una aerolínea que le permita subir a un avión y luego pagarles. Al hacer una reserva, siempre debe pagar el viaje por adelantado.

5. Servicios SaaS

Los ingresos recurrentes son un tipo de ingresos diferidos que son especialmente importantes para las empresas de software como servicio (SaaS). Las empresas de SaaS suelen ofrecer sus productos y servicios por suscripción. Esto significa que los clientes pagan por el uso del software mensual o anualmente.

Estos ejemplos ilustran cuán común es la práctica de diferir los ingresos en nuestra vida cotidiana, desde las empresas grandes hasta las pequeñas. En todas estas situaciones, usted está pagando por un servicio que se brindará más adelante.

PCGA de ingresos diferidos

Para cumplir con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP), los ingresos diferidos deben clasificarse como un pasivo en el balance general. Esto se debe a que los ingresos diferidos representan el dinero que la empresa les debe a sus clientes.

Bajo GAAP, los ingresos diferidos solo pueden reconocerse en el estado de resultados cuando el producto o servicio ha sido entregado al cliente.

Si una empresa factura a sus clientes por un producto o servicio pero no entrega el producto o servicio, los ingresos diferidos no se reconocerán en el estado de resultados.

¿Cómo se pueden gestionar los ingresos diferidos?

Hay algunas formas en que se pueden administrar los ingresos diferidos, como:

1. Ofrecer descuentos o incentivos para los clientes que pagan por adelantado
2. Ofreciendo planes de pago para clientes que no pueden pagar por adelantado
3. Revisar la solvencia del cliente antes de extender el crédito
4. Cobro de pagos tan pronto como se entrega el producto o servicio
5. Supervisar de cerca los ingresos diferidos
6. Manejar el flujo de efectivo cuidadosamente

Los pros de los ingresos diferidos

¿Por qué tantas empresas se sienten atraídas por los ingresos diferidos? Esto se debe a que tiene ciertos beneficios, lo que lo hace muy útil y productivo. Las siguientes son algunas de las ventajas de los ingresos diferidos:

1. Pagar por adelantado lo protege contra incurrir en deudas incobrables

Los ingresos diferidos pueden ayudar a las empresas y organizaciones a evitar deudas incobrables. No hay incertidumbre sobre si el consumidor pagará o no por los servicios. Esto se debe a que se ha realizado un pago por adelantado. Además, la empresa no necesita confiar en la promesa de pago.

2. En el futuro, aparecerá como Ventas

Los ingresos diferidos no se registran como ingresos hasta que se conviertan en ingresos reconocidos. El pago anticipado del cliente, por otro lado, se registrará como una venta futura.

3. Los ingresos diferidos impulsan el flujo de caja

El flujo de efectivo de una empresa mejora cuando los ingresos se difieren porque los consumidores pagan por los servicios por adelantado. Este impulso en el flujo de efectivo permite que un negocio se desarrolle y se expanda.

4. Facilita el trabajo del cliente, que ha sido pagado

En ciertos casos, los ingresos retrasados ​​pueden ayudar a entregar un producto o servicio. La empresa podría necesitar comprar algún material para proporcionar un servicio como ejemplo. Sería difícil para la empresa hacer el trabajo si no puede pagar fácilmente el material indicado.

El cliente ya ha pagado por el servicio con ingresos diferidos. Este dinero se puede utilizar para comprar los materiales necesarios, lo que permite la prestación del servicio prometido.

Los contras de los ingresos diferidos

Los ingresos diferidos tienen ventajas y desventajas. Conocerlos a ambos podría ayudarlo a evitar cometer un error o perder dinero. Las siguientes son algunas desventajas de los ingresos diferidos:

1. La salud financiera de una empresa puede verse comprometida por los ingresos diferidos.

Algunas empresas combinan tanto los ingresos diferidos como los ingresos reales. Debido a esto, los ingresos diferidos pueden considerarse un pasivo. Los clientes pueden solicitar un reembolso o algunas situaciones imprevistas pueden hacer que la entrega de la promesa no sea viable.

Cuando se combinan las ventas en efectivo y reales, el resultado puede ser una apariencia inflada de rentabilidad y crecimiento. Esto podría dar a los inversores ya la gerencia una evaluación incorrecta de la salud financiera de la empresa. Como resultado, esto podría ser catastrófico para el negocio.

2. La empresa tiene el deber de cuidar al cliente

Cuando una empresa acepta el pago por un servicio por adelantado, se vincula con el cliente. Como resultado, la empresa está obligada a cumplir con las promesas hechas.

La empresa debe reembolsar al cliente y, en casos extremos, perder credibilidad si no lo hace o si la calidad no está a la altura. Esta responsabilidad hacia el cliente podría generar problemas.

3. El negocio corre el riesgo de no satisfacer la demanda

Los ingresos de la empresa pueden aumentar más rápidamente a medida que la empresa crece. Una empresa puede recibir un número excesivo de pedidos prepagos.

Cuando la demanda de una empresa supera su capacidad de oferta, los consumidores estarán insatisfechos. Esto podría resultar en una disminución de los ingresos.

¡Conclusión!

En la nota final, los ingresos diferidos son una gran herramienta para tener en su arsenal comercial, pero conlleva ciertos riesgos que deben administrarse. Asegúrese de comprender tanto los pros como los contras de los ingresos diferidos antes de tomar la decisión de usarlos en su negocio.

¿Qué piensas? ¿Las ventajas de los ingresos diferidos superan las desventajas o es al revés? ¡Háganos saber en la sección de comentarios a continuación!