Receita Diferida - Definição, Importância e Exemplos

A receita diferida é a quantia de dinheiro que uma empresa recebeu de seus clientes por produtos ou serviços que ainda não foram entregues. Como o cliente já pagou pelo produto/serviço, a empresa tecnicamente deve algo a ele.

A receita não auferida é uma forma de receita diferida que se refere a pagamentos antecipados de bens ou serviços que serão fornecidos ou executados no futuro. No balanço da empresa, o valor está registrado como receita diferida, um passivo.

O que é Receita Diferida?

A receita diferida é o dinheiro que foi recebido por uma empresa por produtos ou serviços que ainda não foram entregues. Este tipo de receita é reconhecida no balanço como um passivo, e não como uma receita porque a empresa ainda não cumpriu suas obrigações com o cliente.

Um item de receita diferida é um passivo, pois reflete dinheiro que não foi ganho e representa produtos ou serviços devidos a um cliente. A receita é reconhecida proporcionalmente à medida que o produto ou serviço é fornecido ao longo do tempo na demonstração do resultado.

Entendendo a receita diferida

O reconhecimento de receita diferida é um tópico da contabilidade que lida com o momento das vendas. Receita diferida é quando uma empresa registra receita de vendas, mas ainda não recebeu um pagamento em dinheiro. Isso pode acontecer quando um cliente paga antecipadamente por um produto ou serviço, mas a empresa ainda não entregou o produto ou serviço.

O passivo de receita diferida é o valor da receita de vendas que foi cobrada, mas ainda não foi reconhecida como receita. Isso pode acontecer quando um cliente paga por bens ou serviços antes de recebê-los.

Para registrar receita diferida, você precisará:

1. Primeiro, registre a receita como receita acumulada. Isso é feito aumentando seu saldo de contas a receber.
2. Depois que os bens ou serviços forem entregues, você precisará registrar a receita diferida como receita. Isso é feito reduzindo seu saldo de Contas a Receber e aumentando seu Lucro Líquido.

Importância da Receita Diferida

A receita diferida é uma métrica fundamental para analistas e investidores avaliarem ao analisar as demonstrações financeiras de uma empresa. A receita diferida pode fornecer informações sobre as perspectivas de crescimento e a saúde geral de uma empresa. A receita diferida também é um bom indicador da demanda do cliente e das vendas futuras.

Quando a receita diferida aumenta, significa que a empresa está vendendo mais produtos ou serviços a prazo. Isso pode ser um bom sinal de crescimento, mas também pode ser um sinal de má gestão do fluxo de caixa. Se a receita diferida crescer muito rapidamente, pode ser difícil para a empresa acompanhar a demanda do cliente e cumprir suas obrigações.

Por outro lado, se a receita diferida diminuir, isso pode significar que os clientes estão perdendo a confiança na empresa ou que estão mudando para os concorrentes. Uma diminuição na receita diferida também pode ser um sinal de vendas fracas ou demanda em declínio.

A receita diferida é uma métrica importante a ser rastreada, mas deve ser analisada em conjunto com outros indicadores financeiros para obter uma visão completa da saúde da empresa.

Como Funciona a Receita Diferida

Na contabilidade, a receita diferida é classificada como um passivo em vez de um ativo ou receita porque a empresa ainda não cumpriu suas obrigações com o cliente. A conta de receita diferida é usada para rastrear o dinheiro que foi recebido pela empresa por produtos ou serviços que ainda não foram entregues.

A receita diferida é reconhecida no balanço como um passivo. Isso significa que a empresa deve algo a seus clientes. A conta de receita diferida é usada para acompanhar esse dinheiro até que seja ganho.

A receita é reconhecida no resultado quando o produto ou serviço é entregue e a conta de receita diferida é reduzida. A conta de receita diferida aparece no balanço como um ativo de contrapartida, o que significa que compensa os ativos.

Exemplo de receita diferida

A empresa XYZ vende produtos de software. Ele oferece um serviço baseado em assinatura que permite aos clientes usar o software por uma taxa mensal. A empresa XYZ reconhece receita diferida quando fatura seus clientes pelo serviço mensal.

Neste exemplo, a empresa XYZ diferiu $ 12.000 em receita. Essa receita diferida será reconhecida no resultado ao longo de 12 meses, à medida que o cliente paga pelo serviço a cada mês.

Ao final do exercício, a conta de receitas diferidas será encerrada e o saldo será transferido para o resultado das operações na demonstração do resultado.

Receita Diferida e Despesas Acumuladas

Receita diferida é muitas vezes confundida com despesas acumuladas. Tanto a receita diferida quanto as despesas acumuladas são passivos que surgem quando uma empresa cobra de seus clientes produtos ou serviços que ainda não foram entregues.

No entanto, a receita diferida representa o dinheiro que foi recebido pela empresa, enquanto as despesas acumuladas representam o dinheiro que a empresa deve a seus fornecedores. A receita diferida é reconhecida no balanço como um passivo, enquanto as despesas acumuladas são reconhecidas no balanço como um ativo. As despesas acumuladas são incorridas quando você recebe o bem ou serviço, mas ainda não o pagou.

Como funciona a receita diferida em regime de caixa e regime de competência?

Na contabilidade de caixa, a receita diferida não é reconhecida até que o cliente pague pelo produto ou serviço. De acordo com a contabilidade de competência, a receita diferida é reconhecida quando a empresa fatura seus clientes pelo produto ou serviço, mesmo que o cliente ainda não tenha pago.

A receita diferida é uma métrica fundamental para analistas e investidores avaliarem ao analisar as demonstrações financeiras de uma empresa. A receita diferida pode fornecer informações sobre as perspectivas de crescimento e a saúde geral de uma empresa. A receita diferida também é um bom indicador da demanda do cliente e das vendas futuras.

Quando a receita diferida aumenta, significa que a empresa está vendendo mais produtos ou serviços a prazo. Isso pode ser um bom sinal de crescimento, mas também pode ser um sinal de má gestão do fluxo de caixa. Se a receita diferida aumentar muito rapidamente, pode ser um sinal de que a empresa está lutando para receber pagamentos de seus clientes.

Uma diminuição na receita diferida pode ser um sinal de queda na demanda pelos produtos ou serviços da empresa. Também pode ser um sinal de que os clientes estão pagando por produtos ou serviços antecipadamente, em vez de a crédito.

Razões pelas quais a Receita Diferida é classificada como um Passivo

Algumas das razões pelas quais a receita diferida é classificada como passivo são

1. A empresa recebeu o pagamento do cliente, mas ainda não entregou o produto ou serviço.
2. A conta de receita diferida é usada para controlar o dinheiro que a empresa deve a seus clientes.
3. A receita diferida é reconhecida no balanço como um passivo, o que significa que compensa o ativo.

Que tipos de negócios lidam com receita diferida?

A receita diferida é mais comum em empresas que vendem produtos ou serviços a crédito. Isso inclui empresas como empresas baseadas em assinatura, empresas de software e empresas que oferecem planos de pagamento diferido.

Alguns exemplos comuns de receita diferida incluem taxas de assinatura, contratos de serviço e garantias de produtos.

1. Pré-encomenda online

Você já fez um pedido de um produto ou serviço usando seu cartão de crédito antes que ele fosse realmente entregue? Este é o exemplo ideal de receita diferida. Os serviços de compras on-line geralmente permitem que você encomende mercadorias antes que elas estejam disponíveis, permitindo que você as compre agora e pague por elas mais tarde.

2. Empresas de assinatura

Outro grande exemplo de receita diferida é um negócio baseado em assinatura. Essas empresas exigem que você pague por sua plataforma e serviços com antecedência. A maioria das empresas de assinatura depende de receita diferida. Eles querem que você pague por seus serviços meses, senão anos antes do tempo. Você pode então usar a plataforma deles até que sua assinatura acabe.

3. Cartões-presente

Você pode comprar um vale-presente para sua empresa favorita e optar por usá-lo a qualquer momento antes da data de vencimento. Nesse caso, você está pagando por um serviço antecipadamente comprando um vale-presente.

4. Reservar um voo

Um dos exemplos mais frequentes de receita futura é a reserva de um voo. Você não pode pedir a uma companhia aérea para permitir que você embarque em um avião e depois pagá-la mais tarde. Ao fazer uma reserva, você deve sempre pagar a viagem antecipadamente.

5. Serviços SaaS

A receita recorrente é um tipo de receita diferida particularmente importante para empresas de software como serviço (SaaS). As empresas SaaS normalmente oferecem seus produtos e serviços por assinatura. Isso significa que os clientes pagam pelo uso do software mensalmente ou anualmente.

Esses exemplos ilustram o quão comum é a prática do diferimento de receita em nosso dia a dia, desde grandes até pequenas empresas. Em todas essas situações, você está pagando por um serviço que será prestado posteriormente.

Receita diferida GAAP

Para cumprir os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP), a receita diferida deve ser classificada como um passivo no balanço patrimonial. Isso ocorre porque a receita diferida representa o dinheiro que a empresa deve a seus clientes.

De acordo com o GAAP, a receita diferida só pode ser reconhecida na demonstração do resultado quando o produto ou serviço for entregue ao cliente.

Se uma empresa fatura seus clientes por um produto ou serviço, mas não entrega o produto ou serviço, a receita diferida não será reconhecida na demonstração do resultado.

Como a Receita Diferida pode ser Gerenciada?

Existem algumas maneiras pelas quais a receita diferida pode ser gerenciada, como-

1. Oferecer descontos ou incentivos para clientes que pagam à vista
2. Oferecer planos de pagamento para clientes que não podem pagar à vista
3. Revisar a credibilidade do cliente antes de conceder crédito
4. Cobrar pagamentos assim que o produto ou serviço é entregue
5. Monitorando a receita diferida de perto
6. Gerenciando o fluxo de caixa com cuidado

As vantagens da receita diferida

Por que tantas empresas são atraídas pela receita diferida? Isso se deve ao fato de ter certos benefícios, tornando-o muito útil e produtivo. A seguir estão algumas das vantagens da receita diferida:

1. Pagar antecipadamente protege você contra dívidas incobráveis

A receita diferida pode ajudar empresas e organizações a evitar dívidas incobráveis. Não há incerteza sobre se o consumidor pagará ou não pelos serviços. Isso ocorre porque um pagamento foi feito antecipadamente. Além disso, a empresa não precisa contar com a promessa de pagamento.

2. No futuro, aparecerá como Vendas

A receita diferida não é registrada como receita até que se torne receita reconhecida. O pagamento antecipado do cliente, por outro lado, será registrado como uma venda futura.

3. Receita diferida aumenta o fluxo de caixa

O fluxo de caixa de uma empresa melhora quando as receitas são diferidas porque os consumidores pagam antecipadamente pelos serviços. Esse aumento no fluxo de caixa permite que uma empresa se desenvolva e se expanda.

4. Facilita o trabalho do cliente, que vem sendo pago

Em certos casos, a receita atrasada pode ajudar a entregar um produto ou serviço. A empresa pode precisar comprar algum material para fornecer um serviço, por exemplo. Seria difícil para a empresa fazer o trabalho se não pudesse pagar facilmente pelo material indicado.

O cliente já pagou pelo serviço com receita diferida. Esse dinheiro pode então ser usado para comprar os materiais necessários, permitindo a prestação do serviço prometido.

Os contras da receita diferida

A receita diferida tem vantagens e desvantagens. Conhecer os dois pode ajudá-lo a evitar erros ou perder dinheiro. A seguir estão algumas desvantagens da receita diferida:

1. A saúde financeira de uma empresa pode ser prejudicada pela receita diferida.

Algumas empresas combinam receita diferida e receita real. Por causa disso, a receita diferida pode ser considerada um passivo. Os clientes podem pedir o reembolso ou alguns imprevistos podem inviabilizar a entrega da promessa.

Quando o dinheiro e as vendas reais são combinados, o resultado pode ser uma aparência inflada de lucratividade e crescimento. Isso pode dar aos investidores e à administração uma avaliação errada da saúde financeira da empresa. Como resultado, isso pode ser catastrófico para os negócios.

2. A Empresa Tem o Dever de Cuidar do Cliente

Quando uma empresa aceita o pagamento antecipado de um serviço, ela fica vinculada ao cliente. Como resultado, a empresa é obrigada a cumprir quaisquer promessas feitas.

A empresa deve reembolsar o cliente e, em casos extremos, perder a credibilidade se não o fizer ou se a qualidade não estiver à altura. Essa responsabilidade para com o cliente pode levar a problemas.

3. O negócio corre o risco de não atender à demanda

A receita da empresa pode aumentar mais rapidamente à medida que a empresa cresce. Uma empresa pode receber um número excessivo de pedidos pré-pagos.

Quando a demanda de uma empresa ultrapassa sua capacidade de oferta, os consumidores ficam insatisfeitos. Isso pode resultar em diminuição da renda.

Conclusão!

Na nota final, a receita diferida é uma ótima ferramenta para se ter em seu arsenal de negócios, mas traz alguns riscos que precisam ser gerenciados. Certifique-se de entender os prós e os contras da receita diferida antes de tomar a decisão de usá-la em seus negócios.

O que você acha? As vantagens da receita diferida superam as desvantagens ou é o contrário? Por favor, deixe-nos saber na seção de comentários abaixo!