Venituri amânate – Definiție, importanță și exemple

Venitul amânat este suma de bani pe care o companie a primit-o de la clienții săi pentru produse sau servicii care nu au fost încă livrate. Deoarece clientul a plătit deja pentru produsul/serviciul, compania din punct de vedere tehnic îi datorează ceva.

Venitul neîncastrat este o formă de venit amânat care se referă la plăți în avans pentru bunuri sau servicii care vor fi furnizate sau efectuate în viitor. În bilanţul societăţii, suma este înregistrată ca venit amânat, o datorie.

Ce este venitul amânat?

Venitul amânat este bani care au fost primiți de o companie pentru produse sau servicii care nu au fost încă livrate. Acest tip de venit este recunoscut în bilanţ ca o datorie, mai degrabă decât ca venit, deoarece societatea nu şi-a îndeplinit încă obligaţiile faţă de client.

Un element de venit amânat este o datorie deoarece reflectă bani care nu au fost câștigați și reprezintă produse sau servicii datorate unui client. Venitul este recunoscut proporțional pe măsură ce produsul sau serviciul este furnizat în timp în contul de profit și pierdere.

Înțelegerea veniturilor amânate

Recunoașterea veniturilor amânate este un subiect al contabilității care tratează momentul vânzărilor. Venitul amânat este atunci când o companie înregistrează venituri din vânzări, dar nu a primit încă o plată în numerar. Acest lucru se poate întâmpla atunci când un client plătește pentru un produs sau serviciu în avans, dar compania nu a livrat încă produsul sau serviciul.

Datoria privind veniturile amânate este valoarea veniturilor din vânzări care a fost colectată, dar care nu a fost încă recunoscută ca venit. Acest lucru se poate întâmpla atunci când un client plătește pentru bunuri sau servicii înainte de a le primi.

Pentru a înregistra veniturile amânate, va trebui să:

1. În primul rând, înregistrați venitul ca venit acumulat. Acest lucru se face prin creșterea soldului dvs. de creanțe.
2. Odată ce bunurile sau serviciile au fost livrate, va trebui să înregistrați veniturile amânate ca venit. Acest lucru se realizează prin reducerea soldului contului de încasat și creșterea venitului net.

Importanța veniturilor amânate

Venitul amânat este o măsură cheie pe care analiștii și investitorii trebuie să o evalueze atunci când se uită la situațiile financiare ale unei companii. Venitul amânat vă poate oferi o perspectivă asupra perspectivelor de creștere și a stării generale a unei companii. Venitul amânat este, de asemenea, un bun indicator al cererii clienților și al vânzărilor viitoare.

Când veniturile amânate cresc, înseamnă că compania vinde mai multe produse sau servicii pe credit. Acesta poate fi un semn bun de creștere, dar poate fi și un semn de gestionare slabă a fluxului de numerar. Dacă veniturile amânate cresc prea repede, poate fi dificil pentru companie să țină pasul cu cererea clienților și să își îndeplinească obligațiile.

Pe de altă parte, dacă veniturile amânate scad, ar putea însemna că clienții își pierd încrederea în companie sau că trec la concurenți. O scădere a veniturilor amânate poate fi, de asemenea, un semn al vânzărilor slabe sau al cererii în scădere.

Venitul amânat este o măsură importantă de urmărit, dar ar trebui analizat împreună cu alți indicatori financiari pentru a obține o imagine completă a stării de sănătate a companiei.

Cum funcționează veniturile amânate

În contabilitate, venitul amânat este clasificat mai degrabă ca o datorie decât ca un activ sau ca venit, deoarece societatea nu și-a îndeplinit încă obligațiile față de client. Contul de venituri amânate este utilizat pentru a urmări banii primiți de companie pentru produse sau servicii care nu au fost încă livrate.

Venitul amânat este recunoscut în bilanţ ca pasiv. Aceasta înseamnă că compania le datorează cu ceva clienților săi. Contul de venituri amânate este folosit pentru a ține evidența acestor bani până când sunt câștigați.

Venitul este recunoscut în contul de profit și pierdere atunci când produsul sau serviciul este livrat și contul de venit amânat este redus. Contul de venituri amânate apare în bilanţ ca un activ contrar, ceea ce înseamnă că compensează active.

Exemplu de Venit Amânat

Compania XYZ vinde produse software. Oferă un serviciu pe bază de abonament care permite clienților să utilizeze software-ul pentru o taxă lunară. Compania XYZ recunoaște veniturile amânate atunci când facturează clienții săi pentru serviciul lunar.

În acest exemplu, compania XYZ a amânat venituri de 12.000 USD. Acest venit amânat va fi recunoscut în contul de profit și pierdere pe parcursul a 12 luni, deoarece clientul plătește pentru serviciu în fiecare lună.

La sfârșitul anului, contul de venituri amânate va fi închis, iar soldul va fi transferat în veniturile din operațiuni din contul de profit și pierdere.

Venituri amânate și cheltuieli acumulate

Venitul amânat este adesea confundat cu cheltuielile acumulate. Atât veniturile amânate, cât și cheltuielile acumulate sunt datorii care apar atunci când o companie facturează clienților săi pentru produse sau servicii care nu au fost încă livrate.

Cu toate acestea, veniturile amânate reprezintă bani care au fost primiți de companie, în timp ce cheltuielile acumulate reprezintă bani pe care compania îi datorează furnizorilor săi. Veniturile amânate sunt recunoscute în bilanţ ca pasive, în timp ce cheltuielile acumulate sunt recunoscute în bilanţ ca un activ. Cheltuielile acumulate sunt suportate atunci când ați primit bunul sau serviciul, dar nu ați plătit încă pentru acesta.

Cum funcționează veniturile amânate în contabilitatea de numerar și de angajamente?

În contabilitatea de casă, venitul amânat nu este recunoscut până când clientul plătește produsul sau serviciul. Conform contabilității de angajamente, venitul amânat este recunoscut atunci când compania facturează clienții săi pentru produsul sau serviciul, chiar dacă clientul nu a plătit încă.

Venitul amânat este o măsură cheie pe care analiștii și investitorii trebuie să o evalueze atunci când se uită la situațiile financiare ale unei companii. Venitul amânat vă poate oferi o perspectivă asupra perspectivelor de creștere și a stării generale a unei companii. Venitul amânat este, de asemenea, un bun indicator al cererii clienților și al vânzărilor viitoare.

Când veniturile amânate cresc, înseamnă că compania vinde mai multe produse sau servicii pe credit. Acesta poate fi un semn bun de creștere, dar poate fi și un semn de gestionare slabă a fluxului de numerar. Dacă veniturile amânate cresc prea repede, poate fi un semn că compania se străduiește să încaseze plăți de la clienții săi.

O scădere a veniturilor amânate poate fi un semn al cererii în scădere pentru produsele sau serviciile companiei. Poate fi, de asemenea, un semn că clienții plătesc pentru produse sau servicii în avans, în loc de credit.

Motivele pentru care Venitul Amânat este clasificat drept Datorie

Unele dintre motivele pentru care veniturile amânate sunt clasificate drept pasive sunt

1. Compania a primit plata de la client, dar nu a livrat încă produsul sau serviciul.
2. Contul de venituri amânate este folosit pentru a ține evidența banilor pe care compania îi datorează clienților săi.
3. Venitul amânat este recunoscut în bilanţ ca pasiv, ceea ce înseamnă că compensează active.

Ce tipuri de afaceri se confruntă cu Venitul Amânat?

Venitul amânat este cel mai frecvent în afacerile care vând produse sau servicii pe credit. Acestea includ companii precum companiile bazate pe abonament, companiile de software și companiile care oferă planuri de plată amânată.

Câteva exemple comune de venituri amânate includ taxe de abonament, contracte de servicii și garanții pentru produse-

1. Precomandă online

Ați plasat vreodată o comandă pentru un produs sau serviciu folosind cardul dvs. de credit înainte ca acesta să fie livrat efectiv? Acesta este exemplul ideal de venituri amânate. Serviciile de cumpărare online vă permit adesea să precomandați bunuri înainte ca acestea să fie disponibile, permițându-vă să le cumpărați acum și să le plătiți mai târziu.

2. Companii cu abonament

Un alt exemplu excelent de venit amânat este o afacere bazată pe abonament. Aceste companii vă cer să plătiți pentru platforma și serviciile lor în avans. Majoritatea firmelor cu abonament se bazează pe venituri amânate. Ei vor să plătiți pentru serviciile lor cu luni, dacă nu cu ani înainte. Puteți folosi apoi platforma lor până când se epuizează abonamentul.

3. Carduri cadou

Puteți cumpăra un card cadou pentru afacerea dvs. preferată și puteți alege să îl utilizați în orice moment înainte de data expirării. În acest caz, plătiți pentru un serviciu din timp prin achiziționarea unui card cadou.

4. Rezervarea unui zbor

Unul dintre cele mai frecvente exemple de venituri viitoare este rezervarea unui zbor. Nu puteți cere unei companii aeriene să vă permită să mergeți într-un avion și apoi să le plătiți mai târziu. Când faceți o rezervare, trebuie să plătiți întotdeauna călătoria în avans.

5. Servicii SaaS

Venitul recurent este un tip de venit amânat care este deosebit de important pentru companiile software ca serviciu (SaaS). Companiile SaaS își oferă de obicei produsele și serviciile pe bază de abonament. Aceasta înseamnă că clienții plătesc pentru utilizarea software-ului lunar sau anual.

Aceste exemple ilustrează cât de comună este practica de amânare a veniturilor în viața noastră de zi cu zi, de la companiile mari până la cele mici. În toate aceste situații, plătiți pentru un serviciu care va fi furnizat ulterior.

Venit amânat GAAP

Pentru a respecta principiile contabile general acceptate (GAAP), veniturile amânate trebuie clasificate ca pasive în bilanţ. Acest lucru se datorează faptului că veniturile amânate reprezintă bani pe care compania îi datorează clienților săi.

Conform GAAP, venitul amânat poate fi recunoscut în contul de profit și pierdere numai atunci când produsul sau serviciul a fost livrat clientului.

Dacă o companie facturează clienții săi pentru un produs sau serviciu, dar nu livrează produsul sau serviciul, venitul amânat nu va fi recunoscut în contul de profit și pierdere.

Cum pot fi gestionate veniturile amânate?

Există câteva moduri prin care veniturile amânate pot fi gestionate, cum ar fi:

1. Oferirea de reduceri sau stimulente pentru clienții care plătesc în avans
2. Oferă planuri de plată pentru clienții care nu pot plăti în avans
3. Verificarea bonității clienților înainte de a acorda creditul
4. Încasarea plăților de îndată ce produsul sau serviciul este livrat
5. Monitorizarea atentă a veniturilor amânate
6. Gestionați cu atenție fluxul de numerar

Avantajele veniturilor amânate

De ce sunt atât de multe companii atrase de venituri amânate? Acest lucru se datorează faptului că are anumite beneficii, făcându-l foarte util și productiv. Următoarele sunt câteva dintre avantajele veniturilor amânate:

1. Plata în avans vă protejează împotriva contractării datoriilor neperformante

Veniturile amânate pot ajuta companiile și organizațiile să evite datorii neperformante. Nu există nicio incertitudine dacă consumatorul va plăti sau nu pentru serviciile. Acest lucru se datorează faptului că o plată a fost efectuată în avans. În plus, compania nu trebuie să se bazeze pe promisiunea de plată.

2. În viitor, va apărea ca Vânzări

Venitul amânat nu este înregistrat ca venit până când nu devine venit recunoscut. Plata anticipată a clientului, pe de altă parte, va fi înregistrată ca o vânzare viitoare.

3. Venitul amânat mărește fluxul de numerar

Fluxul de numerar al unei firme se îmbunătățește atunci când veniturile sunt amânate deoarece consumatorii plătesc pentru servicii în avans. Această creștere a fluxului de numerar permite unei afaceri să se dezvolte și să se extindă.

4. Ușurează munca clientului, pentru care a fost plătită

În anumite cazuri, veniturile întârziate pot ajuta la livrarea unui produs sau serviciu. Întreprinderea ar putea avea nevoie să achiziționeze ceva material pentru a oferi un serviciu, de exemplu. Ar fi dificil pentru firmă să facă munca dacă nu își poate permite cu ușurință materialul menționat.

Clientul a plătit deja serviciul cu venituri amânate. Acești bani pot fi apoi utilizați pentru achiziționarea materialelor necesare, permițând furnizarea serviciului promis.

Dezavantajele veniturilor amânate

Venitul amânat are avantaje și dezavantaje. Cunoașterea pe ambele vă poate ajuta să evitați să faceți o greșeală sau să pierdeți bani. Următoarele sunt câteva dezavantaje ale veniturilor amânate:

1. Sănătatea financiară a unei companii poate fi pusă în pericol de veniturile amânate.

Unele companii combină atât veniturile amânate, cât și veniturile reale. Din acest motiv, veniturile amânate ar putea fi considerate o datorie. Clienții ar putea cere o rambursare sau unele situații neprevăzute pot face ca livrarea promisiunii să fie neviabilă.

Atunci când vânzările în numerar și reale sunt combinate, rezultatul poate fi un aspect umflat de profitabilitate și creștere. Acest lucru ar putea oferi investitorilor și conducerii o evaluare greșită a sănătății financiare a companiei. Ca rezultat, acest lucru ar putea fi catastrofal pentru afacere.

2. Compania are o datorie de grijă față de client

Atunci când o firmă acceptă plata pentru un serviciu în avans, aceasta devine legată de client. Ca urmare, afacerea este obligată să îndeplinească orice promisiuni făcute.

Compania trebuie să ramburseze clientul și, în cazuri extreme, să-și piardă credibilitatea dacă nu reușește să facă acest lucru sau calitatea nu este la egalitate. Această responsabilitate față de client poate duce la probleme.

3. Afacerea riscă să nu satisfacă cererea

Veniturile companiei pot crește mai repede pe măsură ce firma crește. O companie poate primi un număr excesiv de comenzi preplătite.

Atunci când cererea unei firme depășește capacitatea acesteia de a furniza, consumatorii vor fi nemulțumiți. Acest lucru ar putea duce la scăderea veniturilor.

Concluzie!

În concluzie, veniturile amânate sunt un instrument excelent pe care trebuie să-l ai în arsenalul afacerii tale, dar vine cu anumite riscuri care trebuie gestionate. Asigurați-vă că înțelegeți atât avantajele, cât și dezavantajele veniturilor amânate înainte de a lua decizia de a le utiliza în afacerea dvs.

Tu ce crezi? Avantajele veniturilor amânate depășesc dezavantajele sau este invers? Vă rugăm să ne anunțați în secțiunea de comentarii de mai jos!