繰延収益 – 定義、重要性、および例

繰延収益とは、企業がまだ提供されていない製品またはサービスに対して顧客から受け取った金額です。 顧客はすでに製品/サービスの代金を支払っているため、会社は技術的に顧客に何かを負っています。

前受収益は、将来提供または実行される商品またはサービスに対する前払いを指す繰延収益の一種です。 会社の貸借対照表では、金額は繰延収益、つまり負債として記録されます。

繰延収益とは何ですか?

繰延収益とは、まだ提供されていない製品またはサービスに対して会社が受け取ったお金です。 この種の収益は、貸借対照表では収益ではなく負債として認識されます。これは、会社がまだ顧客に対する義務を履行していないためです。

繰延収益項目は、稼得されていないお金を反映し、クライアントに負っている製品またはサービスを表すため、負債です。 収益は、製品またはサービスが損益計算書で時間の経過とともに提供されるにつれて、比例して認識されます。

繰延収益について

繰延収益認識は、販売のタイミングを扱う会計のトピックです。 繰延収益とは、会社が売上を記録しているが、まだ現金の支払いを受けていない場合です。 これは、顧客が製品またはサービスの代金を前払いしたが、会社がまだ製品またはサービスを提供していない場合に発生する可能性があります。

繰延収益負債は、回収されたがまだ収益として認識されていない販売収益の金額です。 これは、顧客が商品またはサービスを受け取る前に代金を支払う場合に発生する可能性があります。

繰延収益を記録するには、次のことを行う必要があります。

1. まず、収益を未収収益として記録します。 これは、売掛金の残高を増やすことによって行われます。
2. 商品またはサービスが提供されたら、繰延収益を収益として記録する必要があります。 これは、売掛金残高を減らし、純利益を増やすことによって行われます。

繰延収益の重要性

繰延収益は、アナリストや投資家が企業の財務諸表を見る際に評価する重要な指標です。 繰延収益は、会社の成長の見通しと全体的な健全性を洞察するのに役立ちます。 繰延収益は、顧客の需要と将来の売上の良い指標でもあります。

繰延収益が増加するということは、会社がより多くの製品やサービスをクレジットで販売していることを意味します。 これは成長の良い兆候である可能性がありますが、キャッシュフロー管理が不十分であることの兆候でもあります. 繰延収益が急激に増加すると、企業が顧客の需要に対応し、義務を果たすことが難しくなる可能性があります。

一方、繰延収益が減少する場合は、顧客が会社に対する信頼を失っているか、競合他社に乗り換えていることを意味する可能性があります。 繰延収益の減少は、販売不振または需要の減少の兆候である可能性もあります。

繰延収益は追跡すべき重要な指標ですが、会社の健全性の全体像を把握するには、他の財務指標と併せて分析する必要があります。

繰延収益の仕組み

会計では、繰延収益は資産や収益ではなく負債として分類されます。これは、会社が顧客に対する義務をまだ履行していないためです。 繰延収益勘定は、まだ納入されていない製品またはサービスに対して会社が受け取った金額を追跡するために使用されます。

繰延収益は貸借対照表で負債として認識されます。 これは、会社が顧客に何かを負っていることを意味します。 繰延収入勘定は、このお金が稼がれるまで追跡するために使用されます。

収益は、製品またはサービスが提供され、繰延収益勘定が減額された時点で損益計算書に認識されます。 繰延収益勘定は、資産を相殺するという意味で、対照資産として貸借対照表に表示されます。

繰延収益の例

XYZ 社は、ソフトウェア製品を販売しています。 顧客が月額料金でソフトウェアを使用できるようにするサブスクリプションベースのサービスを提供します。 XYZ 社は、毎月のサービス料金を顧客に請求する際に繰延収益を認識します。

この例では、XYZ 社は 12,000 ドルの収益を繰り延べています。 この繰延収益は、顧客が毎月サービスに対して支払うため、12 か月にわたって損益計算書に認識されます。

年度末に、繰延収益勘定は閉鎖され、残高は損益計算書の営業利益に振り替えられます。

繰延収益と未払費用

繰延収益は未払費用と混同されることがよくあります。 繰延収益と未払費用はどちらも、会社がまだ提供されていない製品またはサービスに対して顧客に請求するときに発生する負債です。

ただし、繰延収益は会社が受け取った金額を表し、未払費用は会社がサプライヤーに支払うべき金額を表します。 繰延収益は貸借対照表で負債として認識され、未払費用は貸借対照表で資産として認識されます。 未払費用は、商品またはサービスを受け取ったが、まだ支払っていない場合に発生します。

繰延収益は、現金および発生主義会計の下でどのように機能しますか?

現金会計では、繰延収益は、顧客が製品またはサービスの代金を支払うまで認識されません。 発生主義会計では、顧客がまだ支払っていなくても、会社が顧客に製品またはサービスの請求を行うと、繰延収益が認識されます。

繰延収益は、アナリストや投資家が企業の財務諸表を見る際に評価する重要な指標です。 繰延収益は、会社の成長の見通しと全体的な健全性を洞察するのに役立ちます。 繰延収益は、顧客の需要と将来の売上の良い指標でもあります。

繰延収益が増加するということは、会社がより多くの製品やサービスをクレジットで販売していることを意味します。 これは成長の良い兆候である可能性がありますが、キャッシュフロー管理が不十分であることの兆候でもあります. 繰延収益が急激に増加する場合は、会社が顧客からの支払いを回収するのに苦労している兆候である可能性があります。

繰延収益の減少は、会社の製品またはサービスに対する需要が減少している兆候である可能性があります。 また、顧客が商品やサービスの代金をクレジットではなく前払いしていることを示している可能性もあります。

繰延収益が負債に分類される理由

繰延収益が負債に分類される理由のいくつかは次のとおりです。

1. 会社は顧客から支払いを受け取りましたが、まだ製品またはサービスを提供していません。
2. 繰延収益勘定は、会社が顧客に負っているお金を追跡するために使用されます。
3. 繰延収益は貸借対照表で負債として認識されます。つまり、資産と相殺されます。

繰延収益を扱っているのはどのような種類のビジネスですか?

繰延収益は、商品やサービスをクレジットで販売するビジネスで最も一般的です。 これには、サブスクリプション ベースのビジネス、ソフトウェア会社、後払いプランを提供するビジネスなどのビジネスが含まれます。

繰延収益の一般的な例には、サブスクリプション料金、サービス契約、製品保証などがあります。

1.オンラインでの事前注文

商品やサービスが実際に届く前に、クレジットカードで注文したことはありますか? これは繰延収益の理想的な例です。 多くの場合、オンライン購入サービスでは、商品が利用可能になる前に商品を事前注文できるため、今すぐ購入して後で支払うことができます。

2. サブスクリプション会社

繰延収益のもう 1 つの好例は、サブスクリプション ベースのビジネスです。 これらのビジネスでは、プラットフォームとサービスの料金を前払いする必要があります。 サブスクリプション会社の大半は繰延収益に依存しています。 彼らは、数年前ではないにしても、数か月前にサービスの料金を支払うことを望んでいます。 その後、サブスクリプションがなくなるまでプラットフォームを使用できます.

3. ギフトカード

お気に入りのビジネスのギフトカードを購入し、有効期限が切れる前であればいつでも使用することができます。 この場合、ギフトカードを購入することで、事前にサービスの料金を支払っています。

4. フライトの予約

将来の収益の最も一般的な例の 1 つは、フライトの予約です。 航空会社に飛行機への搭乗を許可してから後で支払うように依頼することはできません。 予約の際は、必ず旅行代金を前払いする必要があります。

5. SaaS サービス

経常収益は、サービスとしてのソフトウェア (SaaS) 企業にとって特に重要な一種の繰延収益です。 SaaS 企業は通常、サブスクリプション ベースで製品とサービスを提供します。 これは、顧客がソフトウェアの使用に対して月単位または年単位で支払うことを意味します。

これらの例は、大企業から小規模企業に至るまで、私たちの日常生活で収益を繰り延べる慣行がいかに一般的であるかを示しています。 これらの状況のすべてにおいて、後で提供されるサービスに対して料金を支払っています。

繰延収益GAAP

一般に認められた会計原則 (GAAP) に準拠するには、繰延収益を貸借対照表の負債として分類する必要があります。 これは、繰延収益が、会社が顧客に対して負っているお金を表しているためです。

GAAP では、繰延収益は、製品またはサービスが顧客に提供された時点でのみ損益計算書に認識されます。

企業が顧客に製品またはサービスの請求を行ったが、製品またはサービスを提供しなかった場合、繰延収益は損益計算書に認識されません。

繰延収益はどのように管理できますか?

繰延収益を管理するには、次のような方法がいくつかあります。

1. 前払いの顧客に割引やインセンティブを提供する
2. 前払いできないお客さま向けのお支払いプランをご用意
3. 与信を行う前に顧客の信用度を確認する
4. 製品またはサービスが提供されるとすぐに支払いを回収する
5. 繰延収益を綿密に監視する
6. キャッシュフロー管理は慎重に

繰延収益の長所

多くの企業が繰延収益に惹きつけられるのはなぜですか? これは、特定の利点があり、非常に便利で生産的であるという事実によるものです。 以下は、繰延収益の利点の一部です。

1.前払いで不良債権の発生を防ぐ

繰延収益は、企業や組織が不良債権を回避するのに役立ちます。 消費者がサービスに対して料金を支払うかどうかについての不確実性はありません。 これは、前払いが行われているためです。 さらに、会社は支払いの約束に頼る必要はありません。

2. 将来的には、Sales として表示されます

繰延収益は、認識収益になるまで収益として記録されません。 一方、顧客の早期支払いは、将来の売上として記録されます。

3.繰延収益がキャッシュフローを押し上げる

消費者がサービスに対して前払いするため、収益が繰り延べられると、企業のキャッシュフローは改善します。 このキャッシュフローの増加により、ビジネスの発展と拡大が可能になります。

4. 対価を支払ったお客様の作業が楽になる

場合によっては、収益の遅れが製品やサービスの提供に役立つことがあります。 たとえば、ビジネスでは、サービスを提供するために何らかの資材を購入する必要がある場合があります。 記載された資料を簡単に購入できない場合、会社が作業を行うのは困難です。

顧客は繰延収益でサービスの料金をすでに支払っています。 このお金は、約束されたサービスの提供を可能にするために、必要な材料を購入するために使用できます。

繰延収益の短所

繰延収益には長所と短所があります。 両方を知っておくと、間違いを犯したり、お金を失ったりするのを防ぐのに役立ちます。 繰延収益のデメリットは次のとおりです。

1. 収益の繰延べにより、企業の財務健全性が脅かされる可能性があります。

一部の企業は、繰延収益と実際の収益の両方を組み合わせています。 このため、繰延収益は負債と見なされる場合があります。 顧客は払い戻しを要求する可能性があり、予期しない状況によって約束の履行が不可能になる場合があります。

現金と実際の売上を組み合わせると、収益性と成長が誇張されたように見えます。 これにより、投資家や経営陣は、会社の財務の健全性について誤った評価をする可能性があります。 結果として、これはビジネスにとって壊滅的なものになる可能性があります。

2. 当社にはお客様に対する注意義務があります

企業がサービスに対して前払いを受け入れると、サービスは顧客に拘束されます。 その結果、企業は約束を果たす義務があります。

会社はクライアントに返金する必要があり、極端な場合、返金できない場合や品質が標準に達していない場合は、信頼を失います。 顧客に対するこの責任は、問題につながる可能性があります。

3. ビジネスは需要に応えられないリスクにさらされている

会社が成長するにつれて、会社の収益はより急速に増加する可能性があります。 企業は、過剰な数の前払い注文を受け取る場合があります。

企業の需要が供給能力を上回った場合、消費者は不満を抱くでしょう。 これにより、収入が減少する可能性があります。

結論！

結論として、繰延収益はビジネスの武器庫にある優れたツールですが、管理が必要な特定のリスクが伴います。 ビジネスで繰延収益を使用するかどうかを決定する前に、繰延収益の長所と短所の両方を理解しておいてください。

どう思いますか？ 繰延収益の利点は欠点を上回っていますか、それとも逆ですか? 以下のコメントセクションでお知らせください！