Ricavi differiti: definizione, importanza ed esempi

I ricavi differiti sono la somma di denaro che un'azienda ha ricevuto dai propri clienti per prodotti o servizi che non sono stati ancora consegnati. Poiché il cliente ha già pagato per il prodotto/servizio, l'azienda tecnicamente gli deve qualcosa.

I ricavi non guadagnati sono una forma di ricavo differito che si riferisce a pagamenti anticipati per beni o servizi che saranno forniti o eseguiti in futuro. Nel bilancio della società, l'importo è registrato come ricavo differito, una passività.

Cosa sono i ricavi differiti?

Le entrate differite sono denaro che è stato ricevuto da un'azienda per prodotti o servizi che non sono stati ancora consegnati. Questo tipo di ricavo è iscritto in bilancio come passività, anziché come ricavo in quanto la società non ha ancora adempiuto alle proprie obbligazioni nei confronti del cliente.

Una voce di ricavo differito è una passività poiché riflette denaro che non è stato guadagnato e rappresenta prodotti o servizi dovuti a un cliente. I ricavi sono rilevati proporzionalmente a conto economico man mano che il prodotto o servizio viene fornito nel tempo.

Informazioni sui ricavi differiti

Il riconoscimento dei ricavi differiti è un argomento di contabilità che si occupa dei tempi delle vendite. I ricavi differiti si verificano quando una società registra i ricavi delle vendite ma non ha ancora ricevuto un pagamento in contanti. Ciò può accadere quando un cliente paga in anticipo un prodotto o un servizio, ma l'azienda non ha ancora consegnato il prodotto o il servizio.

La passività per ricavi differiti è l'importo dei ricavi di vendita che è stato riscosso ma non ancora rilevato come provento. Ciò può accadere quando un cliente paga beni o servizi prima di riceverli.

Per registrare i ricavi differiti, sarà necessario:

1. Innanzitutto, registra le entrate come entrate maturate. Questo viene fatto aumentando il saldo della contabilità clienti.
2. Una volta che i beni o servizi sono stati consegnati, sarà necessario registrare i ricavi differiti come reddito. Questo viene fatto riducendo il saldo della contabilità clienti e aumentando il reddito netto.

Importanza delle entrate differite

Le entrate differite sono una metrica chiave per gli analisti e gli investitori da valutare quando si esaminano i rendiconti finanziari di una società. Le entrate differite possono darti informazioni sulle prospettive di crescita e sulla salute generale di un'azienda. I ricavi differiti sono anche un buon indicatore della domanda dei clienti e delle vendite future.

Quando i ricavi differiti aumentano, significa che l'azienda sta vendendo più prodotti o servizi a credito. Questo può essere un buon segno di crescita, ma può anche essere un segno di cattiva gestione del flusso di cassa. Se le entrate differite crescono troppo rapidamente, potrebbe essere difficile per l'azienda tenere il passo con la domanda dei clienti e adempiere ai propri obblighi.

D'altra parte, se i ricavi differiti diminuiscono, potrebbe significare che i clienti stanno perdendo fiducia nell'azienda o che stanno passando alla concorrenza. Una diminuzione delle entrate differite può anche essere un segno di scarse vendite o calo della domanda.

I ricavi differiti sono una metrica importante da monitorare, ma dovrebbero essere analizzati insieme ad altri indicatori finanziari per ottenere un quadro completo della salute dell'azienda.

Come funzionano le entrate differite

Nella contabilità, i ricavi differiti sono classificati come una passività piuttosto che un'attività o un reddito perché la società non ha ancora adempiuto ai propri obblighi nei confronti del cliente. Il conto delle entrate differite viene utilizzato per tenere traccia del denaro che è stato ricevuto dalla società per prodotti o servizi che non sono stati ancora consegnati.

I ricavi differiti sono rilevati in bilancio come passività. Ciò significa che l'azienda deve qualcosa ai suoi clienti. Il conto delle entrate differite viene utilizzato per tenere traccia di questo denaro fino a quando non viene guadagnato.

I ricavi sono rilevati a conto economico quando il prodotto o servizio viene consegnato e la quota dei ricavi differiti viene ridotta. Il conto delle entrate differite appare nello stato patrimoniale come attività di contropartita, il che significa che compensa le attività.

Esempio di ricavo differito

L'azienda XYZ vende prodotti software. Offre un servizio basato su abbonamento che consente ai clienti di utilizzare il software a un canone mensile. La società XYZ riconosce i ricavi differiti quando fattura ai propri clienti il ​​servizio mensile.

In questo esempio, la società XYZ ha differito $ 12.000 di entrate. Tale ricavo differito sarà riconosciuto a conto economico nell'arco di 12 mesi, in quanto il cliente paga il servizio ogni mese.

Alla fine dell'anno il conto dei risconti passivi verrà chiuso e il saldo sarà trasferito a conto economico tra i proventi della gestione.

Risconti attivi e ratei passivi

I risconti passivi vengono spesso confusi con i ratei passivi. Sia i ricavi differiti che i ratei passivi sono passività che sorgono quando una società fattura ai propri clienti prodotti o servizi che non sono ancora stati consegnati.

Tuttavia, i ricavi differiti rappresentano denaro che è stato ricevuto dalla società, mentre i ratei passivi rappresentano denaro che la società deve ai suoi fornitori. I ricavi differiti sono rilevati in bilancio come passività, mentre i ratei passivi sono rilevati in bilancio come attività. I ratei passivi sono sostenuti quando hai ricevuto il bene o il servizio ma non l'hai ancora pagato.

Come funzionano le entrate differite nella contabilità di cassa e per competenza?

Nella contabilità di cassa, i ricavi differiti non vengono riconosciuti fino a quando il cliente non paga il prodotto o il servizio. Nella contabilità per competenza, i ricavi differiti sono rilevati quando la società fattura ai propri clienti il ​​prodotto o il servizio, anche se il cliente non ha ancora pagato.

Le entrate differite sono una metrica chiave per gli analisti e gli investitori da valutare quando si esaminano i rendiconti finanziari di una società. Le entrate differite possono darti informazioni sulle prospettive di crescita e sulla salute generale di un'azienda. I ricavi differiti sono anche un buon indicatore della domanda dei clienti e delle vendite future.

Quando i ricavi differiti aumentano, significa che l'azienda sta vendendo più prodotti o servizi a credito. Questo può essere un buon segno di crescita, ma può anche essere un segno di cattiva gestione del flusso di cassa. Se le entrate differite aumentano troppo rapidamente, può essere un segno che l'azienda sta lottando per riscuotere i pagamenti dai propri clienti.

Una diminuzione dei ricavi differiti può essere un segnale di calo della domanda di prodotti o servizi dell'azienda. Può anche essere un segno che i clienti pagano per prodotti o servizi in anticipo, invece che a credito.

Motivi per cui i ricavi differiti sono classificati come passività

Alcuni dei motivi per cui i ricavi differiti sono classificati come passività sono

1. L'azienda ha ricevuto il pagamento dal cliente ma non ha ancora consegnato il prodotto o il servizio.
2. Il conto delle entrate differite viene utilizzato per tenere traccia del denaro che l'azienda deve ai propri clienti.
3. I ricavi differiti sono rilevati in bilancio come passività, il che significa che compensano le attività.

Quali tipi di aziende si occupano di entrate differite?

Le entrate differite sono più comuni nelle aziende che vendono prodotti o servizi a credito. Ciò include aziende come aziende basate su abbonamento, società di software e aziende che offrono piani di pagamento differiti.

Alcuni esempi comuni di entrate differite includono canoni di abbonamento, contratti di servizio e garanzie sui prodotti.

1. Prenotazione online

Hai mai effettuato un ordine per un prodotto o un servizio utilizzando la tua carta di credito prima che sia stato effettivamente consegnato? Questo è l'esempio ideale di risconti passivi. I servizi di acquisto online spesso ti consentono di preordinare le merci prima che siano disponibili, permettendoti di acquistarle ora e pagarle in seguito.

2. Società in abbonamento

Un altro ottimo esempio di entrate differite è un'attività basata su abbonamento. Queste aziende richiedono di pagare in anticipo la piattaforma e i servizi. La maggior parte delle società di abbonamenti fa affidamento sulle entrate differite. Vogliono che tu paghi per i loro servizi mesi, se non anni prima. Puoi quindi utilizzare la loro piattaforma fino allo scadere dell'abbonamento.

3. Carte regalo

Puoi acquistare una carta regalo per la tua attività preferita e scegliere di utilizzarla in qualsiasi momento prima della data di scadenza. In questo caso, stai pagando un servizio in anticipo acquistando una carta regalo.

4. Prenotazione di un volo

Uno degli esempi più frequenti di entrate future è la prenotazione di un volo. Non puoi chiedere a una compagnia aerea di permetterti di salire su un aereo e poi pagarli in seguito. Quando effettui una prenotazione, devi sempre pagare il viaggio in anticipo.

5. Servizi SaaS

Le entrate ricorrenti sono un tipo di entrate differite che è particolarmente importante per le società di software come servizio (SaaS). Le aziende SaaS in genere offrono i loro prodotti e servizi su base di abbonamento. Ciò significa che i clienti pagano per l'utilizzo del software su base mensile o annuale.

Questi esempi illustrano quanto sia comune la pratica del differimento delle entrate nella nostra vita quotidiana, dalle grandi alle piccole aziende. In tutte queste situazioni, stai pagando per un servizio che verrà fornito in un secondo momento.

Entrate differite GAAP

Al fine di rispettare i principi contabili generalmente accettati (GAAP), i ricavi differiti devono essere classificati come passività in bilancio. Questo perché le entrate differite rappresentano il denaro che l'azienda deve ai propri clienti.

Secondo i GAAP, i ricavi differiti possono essere rilevati a conto economico solo quando il prodotto o servizio è stato consegnato al cliente.

Se una società fattura ai propri clienti un prodotto o servizio ma non consegna il prodotto o servizio, il ricavo differito non sarà rilevato a conto economico.

Come si possono gestire i ricavi differiti?

Esistono alcuni modi in cui è possibile gestire le entrate differite, ad esempio-

1. Offrire sconti o incentivi per i clienti che pagano in anticipo
2. Offerta di piani di pagamento per i clienti che non possono pagare in anticipo
3. Revisione dell'affidabilità creditizia del cliente prima di concedere il credito
4. Riscuotere i pagamenti non appena il prodotto o il servizio viene consegnato
5. Monitorare da vicino le entrate differite
6. Gestire attentamente il flusso di cassa

I vantaggi delle entrate differite

Perché così tante aziende sono attratte dalle entrate differite? Ciò è dovuto al fatto che ha alcuni vantaggi, rendendolo molto utile e produttivo. Di seguito sono riportati alcuni dei vantaggi dei ricavi differiti:

1. Il pagamento anticipato ti protegge dall'incorrere in crediti inesigibili

Le entrate differite possono aiutare le aziende e le organizzazioni a evitare crediti inesigibili. Non vi è incertezza sul fatto che il consumatore pagherà o meno per i servizi. Questo perché è stato effettuato un pagamento anticipato. Inoltre, la società non ha bisogno di fare affidamento sulla promessa di pagamento.

2. In futuro, verrà visualizzato come Vendite

I ricavi differiti non sono registrati come ricavi finché non diventano ricavi riconosciuti. Il pagamento anticipato del cliente, invece, sarà registrato come vendita futura.

3. I ricavi differiti aumentano il flusso di cassa

Il flusso di cassa di un'impresa migliora quando i ricavi vengono differiti perché i consumatori pagano i servizi in anticipo. Questo aumento del flusso di cassa consente a un'azienda di svilupparsi ed espandersi.

4. Facilita il lavoro del cliente, che è stato pagato

In alcuni casi, le entrate ritardate possono aiutare a fornire un prodotto o un servizio. L'azienda potrebbe aver bisogno di acquistare del materiale per fornire un servizio come esempio. Sarebbe difficile per l'azienda eseguire il lavoro se non può facilmente permettersi il materiale indicato.

Il cliente ha già pagato il servizio con ricavo differito. Questo denaro può quindi essere utilizzato per acquistare i materiali richiesti, consentendo la fornitura del servizio promesso.

I contro delle entrate differite

Le entrate differite presentano vantaggi e svantaggi. Conoscere entrambi potrebbe aiutarti a evitare di commettere errori o perdere denaro. Di seguito sono riportati alcuni svantaggi delle entrate differite:

1. La solidità finanziaria di un'azienda può essere compromessa da entrate differite.

Alcune aziende combinano entrate differite e entrate reali. Per questo motivo, i ricavi differiti potrebbero essere considerati una passività. I clienti potrebbero chiedere un rimborso o alcune situazioni impreviste potrebbero rendere non fattibile la consegna della promessa.

Quando si combinano contanti e vendite reali, il risultato può essere un'apparenza gonfiata di redditività e crescita. Ciò potrebbe fornire agli investitori e al management una valutazione errata della salute finanziaria dell'azienda. Di conseguenza, questo potrebbe essere catastrofico per il business.

2. La Società ha il dovere di diligenza nei confronti del cliente

Quando un'azienda accetta il pagamento per un servizio in anticipo, diventa vincolata al cliente. Di conseguenza, l'azienda è obbligata a soddisfare qualsiasi promessa fatta.

L'azienda deve rimborsare il cliente e, in casi estremi, perdere credibilità se non lo fa o se la qualità non è all'altezza. Questa responsabilità nei confronti del cliente potrebbe causare problemi.

3. L'azienda rischia di non soddisfare la domanda

Le entrate dell'azienda possono aumentare più rapidamente man mano che l'azienda cresce. Un'azienda potrebbe ricevere un numero eccessivo di ordini prepagati.

Quando la domanda di un'impresa supera la sua capacità di offerta, i consumatori saranno insoddisfatti. Ciò potrebbe comportare una diminuzione del reddito.

Conclusione!

Nella nota conclusiva, le entrate differite sono un ottimo strumento da avere nel tuo arsenale aziendale, ma comportano alcuni rischi che devono essere gestiti. Assicurati di comprendere sia i pro che i contro delle entrate differite prima di prendere la decisione di utilizzarle nella tua attività.

Cosa ne pensi? I vantaggi delle entrate differite superano gli svantaggi o viceversa? Fatecelo sapere nella sezione commenti qui sotto!