Revenu différé - Définition, importance et exemples

Les revenus différés sont le montant d'argent qu'une entreprise a reçu de ses clients pour des produits ou des services qui n'ont pas encore été livrés. Étant donné que le client a déjà payé pour le produit/service, l'entreprise lui doit techniquement quelque chose.

Les revenus non gagnés sont une forme de revenus différés qui font référence aux paiements anticipés pour des biens ou des services qui seront fournis ou exécutés à l'avenir. Au bilan de la société, le montant est comptabilisé comme revenu reporté, un passif.

Qu'est-ce que les revenus différés ?

Les revenus différés sont de l'argent qui a été reçu par une entreprise pour des produits ou des services qui n'ont pas encore été livrés. Ce type de revenus est comptabilisé au bilan comme un passif plutôt que comme un produit car l'entreprise n'a pas encore rempli ses obligations envers le client.

Un élément de revenu reporté est un passif puisqu'il reflète l'argent qui n'a pas été gagné et représente des produits ou des services dus à un client. Le chiffre d'affaires est comptabilisé au prorata de la fourniture du produit ou du service au fil du temps dans le compte de résultat.

Comprendre les revenus différés

La comptabilisation des revenus différés est un sujet de comptabilité qui traite du calendrier des ventes. Les revenus différés se produisent lorsqu'une entreprise enregistre des revenus de vente mais n'a pas encore reçu de paiement en espèces. Cela peut se produire lorsqu'un client paie un produit ou un service à l'avance, mais que l'entreprise n'a pas encore livré le produit ou le service.

Le passif au titre des revenus reportés correspond au montant des revenus de vente qui a été perçu mais qui n'a pas encore été comptabilisé en tant que revenu. Cela peut se produire lorsqu'un client paie des biens ou des services avant de les recevoir.

Pour enregistrer les revenus différés, vous devrez :

1. Tout d'abord, enregistrez les revenus en tant que revenus à recevoir. Cela se fait en augmentant le solde de vos comptes clients.
2. Une fois que les biens ou les services ont été livrés, vous devrez alors enregistrer les revenus reportés comme un revenu. Cela se fait en réduisant le solde de vos comptes clients et en augmentant votre revenu net.

Importance des revenus différés

Les revenus différés sont une mesure clé que les analystes et les investisseurs doivent évaluer lorsqu'ils examinent les états financiers d'une entreprise. Les revenus différés peuvent vous donner un aperçu des perspectives de croissance et de la santé globale d'une entreprise. Les revenus reportés sont également un bon indicateur de la demande des clients et des ventes futures.

Lorsque les revenus différés augmentent, cela signifie que l'entreprise vend plus de produits ou de services à crédit. Cela peut être un bon signe de croissance, mais cela peut aussi être le signe d'une mauvaise gestion de la trésorerie. Si les revenus différés augmentent trop rapidement, il peut être difficile pour l'entreprise de répondre à la demande des clients et de remplir ses obligations.

D'un autre côté, si les revenus différés diminuent, cela pourrait signifier que les clients perdent confiance dans l'entreprise ou qu'ils se tournent vers des concurrents. Une diminution des revenus différés peut également être le signe de mauvaises ventes ou d'une baisse de la demande.

Les revenus différés sont une mesure importante à suivre, mais ils doivent être analysés conjointement avec d'autres indicateurs financiers pour obtenir une image complète de la santé de l'entreprise.

Comment fonctionne le revenu différé

En comptabilité, les revenus différés sont classés comme un passif plutôt que comme un actif ou un revenu car l'entreprise n'a pas encore rempli ses obligations envers le client. Le compte de revenus différés est utilisé pour suivre l'argent qui a été reçu par l'entreprise pour des produits ou des services qui n'ont pas encore été livrés.

Les produits différés sont comptabilisés au bilan à titre de passif. Cela signifie que l'entreprise doit quelque chose à ses clients. Le compte de revenu reporté est utilisé pour garder une trace de cet argent jusqu'à ce qu'il soit gagné.

Les revenus sont comptabilisés dans le compte de résultat lorsque le produit ou le service est livré et le compte de revenus différés est réduit. Le compte de revenus différés apparaît au bilan comme un actif de contrepartie, ce qui signifie qu'il compense les actifs.

Exemple de revenu différé

La société XYZ vend des produits logiciels. Il offre un service par abonnement qui permet aux clients d'utiliser le logiciel moyennant des frais mensuels. La société XYZ comptabilise les revenus différés lorsqu'elle facture ses clients pour le service mensuel.

Dans cet exemple, la société XYZ a reporté 12 000 $ de revenus. Ce revenu différé sera comptabilisé dans le compte de résultat sur une période de 12 mois, car le client paie le service chaque mois.

À la fin de l'année, le compte de revenus différés sera clôturé et le solde sera transféré en résultat d'exploitation au compte de résultat.

Revenus reportés et charges à payer

Les revenus reportés sont souvent confondus avec les charges à payer. Les revenus reportés et les charges à payer sont des passifs qui surviennent lorsqu'une entreprise facture à ses clients des produits ou des services qui n'ont pas encore été livrés.

Cependant, les revenus reportés représentent l'argent qui a été reçu par l'entreprise, tandis que les charges à payer représentent l'argent que l'entreprise doit à ses fournisseurs. Les revenus reportés sont comptabilisés au bilan à titre de passif, tandis que les charges à payer sont comptabilisées au bilan à titre d'actif. Les charges à payer sont engagées lorsque vous avez reçu le bien ou le service mais que vous ne l'avez pas encore payé.

Comment fonctionnent les revenus différés dans le cadre de la comptabilité de caisse et d'exercice ?

Selon la comptabilité de caisse, les revenus différés ne sont pas reconnus tant que le client n'a pas payé le produit ou le service. Selon la comptabilité d'exercice, les revenus différés sont comptabilisés lorsque l'entreprise facture à ses clients le produit ou le service, même si le client n'a pas encore payé.

Les revenus différés sont une mesure clé que les analystes et les investisseurs doivent évaluer lorsqu'ils examinent les états financiers d'une entreprise. Les revenus différés peuvent vous donner un aperçu des perspectives de croissance et de la santé globale d'une entreprise. Les revenus reportés sont également un bon indicateur de la demande des clients et des ventes futures.

Lorsque les revenus différés augmentent, cela signifie que l'entreprise vend plus de produits ou de services à crédit. Cela peut être un bon signe de croissance, mais cela peut aussi être le signe d'une mauvaise gestion de la trésorerie. Si les revenus différés augmentent trop rapidement, cela peut être le signe que l'entreprise a du mal à percevoir les paiements de ses clients.

Une diminution des revenus reportés peut être le signe d'une baisse de la demande pour les produits ou services de l'entreprise. Cela peut également être un signe que les clients paient des produits ou des services à l'avance, plutôt qu'à crédit.

Raisons pour lesquelles les revenus différés sont classés comme un passif

Certaines des raisons pour lesquelles les revenus reportés sont classés comme passifs sont

1. L'entreprise a reçu le paiement du client mais n'a pas encore livré le produit ou le service.
2. Le compte de revenus différés est utilisé pour garder une trace de l'argent que l'entreprise doit à ses clients.
3. Les revenus reportés sont comptabilisés au bilan comme un passif, ce qui signifie qu'ils compensent les actifs.

Quels types d'entreprises traitent des revenus différés ?

Les revenus différés sont plus courants dans les entreprises qui vendent des produits ou des services à crédit. Cela inclut les entreprises telles que les entreprises par abonnement, les éditeurs de logiciels et les entreprises qui proposent des plans de paiement différé.

Certains exemples courants de revenus différés incluent les frais d'abonnement, les contrats de service et les garanties de produits.

1. Pré-commande en ligne

Avez-vous déjà passé une commande pour un produit ou un service en utilisant votre carte de crédit avant qu'il n'ait été effectivement livré ? C'est l'exemple idéal de revenus différés. Les services d'achat en ligne vous permettent souvent de pré-commander des produits avant qu'ils ne soient disponibles, ce qui vous permet de les acheter maintenant et de les payer plus tard.

2. Sociétés d'abonnement

Un autre excellent exemple de revenus différés est une entreprise basée sur un abonnement. Ces entreprises exigent que vous payiez à l'avance pour leur plate-forme et leurs services. La majorité des sociétés d'abonnement dépendent des revenus différés. Ils veulent que vous payiez leurs services des mois, voire des années à l'avance. Vous pouvez ensuite utiliser leur plateforme jusqu'à épuisement de votre abonnement.

3. Cartes-cadeaux

Vous pouvez acheter une carte-cadeau pour votre entreprise préférée et choisir de l'utiliser à tout moment avant la date d'expiration. Dans ce cas, vous payez un service à l'avance en achetant une carte-cadeau.

4. Réservation d'un vol

L'un des exemples les plus fréquents de revenus futurs est la réservation d'un vol. Vous ne pouvez pas demander à une compagnie aérienne de vous autoriser à monter dans un avion et ensuite la payer plus tard. Lors de la réservation, vous devez toujours payer le voyage à l'avance.

5. Services SaaS

Les revenus récurrents sont un type de revenus différés particulièrement important pour les entreprises de logiciels en tant que service (SaaS). Les entreprises SaaS proposent généralement leurs produits et services sur la base d'un abonnement. Cela signifie que les clients paient pour l'utilisation du logiciel sur une base mensuelle ou annuelle.

Ces exemples illustrent à quel point la pratique du report des revenus est courante dans notre vie quotidienne, des grandes aux petites entreprises. Dans toutes ces situations, vous payez pour un service qui sera fourni ultérieurement.

PCGR des revenus reportés

Afin de se conformer aux principes comptables généralement reconnus (PCGR), les revenus reportés doivent être classés comme un passif au bilan. En effet, les revenus différés représentent l'argent que l'entreprise doit à ses clients.

Selon les PCGR, les revenus différés ne peuvent être comptabilisés dans le compte de résultat que lorsque le produit ou le service a été livré au client.

Si une entreprise facture à ses clients un produit ou un service mais ne livre pas le produit ou le service, les revenus différés ne seront pas comptabilisés dans le compte de résultat.

Comment gérer les revenus différés ?

Il existe plusieurs façons de gérer les revenus différés, telles que-

1. Offrir des remises ou des incitations aux clients qui paient à l'avance
2. Offrir des plans de paiement aux clients qui ne peuvent pas payer à l'avance
3. Examen de la solvabilité du client avant d'accorder un crédit
4. Encaisser les paiements dès que le produit ou le service est livré
5. Surveiller de près les revenus différés
6. Bien gérer la trésorerie

Les avantages des revenus différés

Pourquoi tant d'entreprises sont-elles attirées par les revenus différés ? Cela est dû au fait qu'il présente certains avantages, ce qui le rend très utile et productif. Voici quelques-uns des avantages des revenus différés :

1. Payer à l'avance vous protège contre les créances irrécouvrables

Les revenus reportés peuvent aider les entreprises et les organisations à éviter les créances irrécouvrables. Il n'y a aucune incertitude quant à savoir si le consommateur paiera ou non pour les services. C'est parce qu'un paiement a été effectué à l'avance. De plus, l'entreprise n'a pas besoin de se fier à la promesse de paiement.

2. À l'avenir, il apparaîtra en tant que Ventes

Les revenus reportés ne sont pas comptabilisés à titre de revenus tant qu'ils ne deviennent pas des revenus constatés. Le paiement anticipé du client, en revanche, sera comptabilisé comme une vente future.

3. Les revenus différés augmentent les flux de trésorerie

Le flux de trésorerie d'une entreprise s'améliore lorsque les revenus sont différés parce que les consommateurs paient les services à l'avance. Cette augmentation des flux de trésorerie permet à une entreprise de se développer et de se développer.

4. Cela facilite le travail du client, qui a été payé

Dans certains cas, des revenus différés peuvent aider à livrer un produit ou un service. L'entreprise peut avoir besoin d'acheter du matériel afin de fournir un service par exemple. Il serait difficile pour l'entreprise de faire le travail si elle ne peut pas facilement se permettre le matériel indiqué.

Le client a déjà payé le service avec des revenus différés. Cet argent peut ensuite être utilisé pour acheter les matériaux nécessaires, permettant la fourniture du service promis.

Les inconvénients des revenus différés

Les revenus différés présentent des avantages et des inconvénients. Connaître les deux peut vous aider à éviter de faire une erreur ou de perdre de l'argent. Voici quelques inconvénients des revenus différés :

1. La santé financière d'une entreprise peut être compromise par des revenus différés.

Certaines entreprises combinent à la fois des revenus différés et des revenus réels. Pour cette raison, les revenus reportés pourraient être considérés comme un passif. Les clients pourraient demander un remboursement ou certaines situations imprévues pourraient rendre la livraison de la promesse non viable.

Lorsque les ventes en espèces et les ventes réelles sont combinées, le résultat peut être une apparence gonflée de rentabilité et de croissance. Cela pourrait donner aux investisseurs et à la direction une mauvaise évaluation de la santé financière de l'entreprise. En conséquence, cela pourrait être catastrophique pour l'entreprise.

2. La société a un devoir de diligence envers le client

Lorsqu'une entreprise accepte le paiement d'un service à l'avance, elle devient liée au client. En conséquence, l'entreprise est tenue de respecter toutes les promesses faites.

L'entreprise doit rembourser le client et, dans les cas extrêmes, perdre sa crédibilité si elle ne le fait pas ou si la qualité n'est pas au rendez-vous. Cette responsabilité vis-à-vis du client peut entraîner des problèmes.

3. L'entreprise risque de ne pas répondre à la demande

Les revenus de l'entreprise peuvent augmenter plus rapidement à mesure que l'entreprise se développe. Une entreprise peut recevoir un nombre excessif de commandes prépayées.

Lorsque la demande d'une entreprise dépasse sa capacité d'approvisionnement, les consommateurs seront insatisfaits. Cela pourrait entraîner une diminution des revenus.

Conclusion!

Pour conclure, les revenus différés sont un excellent outil à avoir dans votre arsenal commercial, mais ils comportent certains risques qui doivent être gérés. Assurez-vous de bien comprendre les avantages et les inconvénients des revenus différés avant de prendre la décision de les utiliser dans votre entreprise.

Qu'est-ce que tu penses? Les avantages des revenus différés l'emportent-ils sur les inconvénients ou est-ce l'inverse ? S'il vous plaît laissez-nous savoir dans la section des commentaires ci-dessous!