Pajak Keuntungan Modal – Definisi, Strategi, dan Contoh

Pajak capital gain adalah jenis pajak yang dikenakan atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan aset non-persediaan. Aset ini dapat berupa obligasi, saham, bisnis, real estat, logam mulia, properti, dan berbagai jenis investasi dalam akun yang tidak diuntungkan pajak. Setiap kali seseorang memperoleh aset dan kemudian menjualnya untuk mendapatkan keuntungan, pemerintah memandang keuntungan tersebut sebagai jumlah kena pajak.

Jenis pajak tersebut ditentukan dengan mengambil total harga jual aset dan dikurangi biaya aslinya. Anda harus mencatat di sini bahwa pajak ini hanya jatuh tempo ketika Anda menjual aset Anda, bukan selama periode waktu di mana Anda memegang aset itu. Penambahan modal yang paling terkenal diakui dari penawaran saham, obligasi, logam berharga, tanah, dan properti.

Apa itu Pajak Keuntungan Modal?

Definisi: Pajak capital gain didefinisikan sebagai pajak yang terutang hanya setelah investasi dijual. Pajak ini diterapkan hanya untuk aset modal yang mencakup saham, sekuritas atau obligasi, koleksi koin, perhiasan, real estat, dll.

Di sini Anda perlu memahami bahwa keuntungan jangka panjang diperlukan atas keuntungan investasi yang dimiliki selama lebih dari setahun. Sedangkan pajak capital gain jangka pendek berlaku untuk aset yang dijual satu tahun atau kurang dari tanggal pembeliannya. Anda juga membayar pajak keuntungan modal jangka pendek dengan tarif pajak penghasilan reguler individu

Pada saat penjualan saham atau beberapa jenis aset investasi kena pajak lainnya, terjadi keuntungan atau capital gain. Ini adalah keuntungan pajak yang direalisasikan. Juga, pajak tidak diterapkan untuk keuntungan modal yang belum direalisasi atau investasi yang tidak terjual. Sesuai dengan kebijakan pajak pemerintah AS saat ini, tarif pajak ini berlaku hanya untuk keuntungan dari penjualan aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun, yaitu keuntungan modal jangka panjang.

Apa yang dianggap sebagai keuntungan modal?

Dengan asumsi Anda menjual aset dengan jumlah lebih dari yang Anda bayarkan, itu adalah keuntungan modal. Jadi, Anda akan bertanggung jawab untuk membayar pajak capital gain atas apa pun yang Anda beli dan kemudian menjualnya untuk beberapa keuntungan.
Misalnya, dengan asumsi Anda menjual perhiasan atau karya seni lebih dari yang Anda bayarkan saat membelinya, itu dianggap sebagai keuntungan modal. Properti, misalnya, tanah dan barang koleksi, termasuk barang antik dan seni, dll berada di bawah pajak ini.

Anda juga perlu mengingat di sini bahwa jika Anda menjual mata uang digital atau cryptocurrency seperti bitcoin dengan beberapa keuntungan, Anda juga akan bertanggung jawab atas pajak capital gain. Secara keseluruhan, pajak ini diterapkan pada penjualan aset modal. Beberapa aset tersebut adalah-

1. saham
2. Permata dan perhiasan
3. Obligasi
4. Perabotan rumah tangga
5. Rumahmu
6. Koleksi koin dan perangko
7. Kendaraan Anda
8. Emas, perak, logam lain, dll

Di sini, Anda harus memahami bahwa tidak setiap aset memenuhi syarat untuk pajak capital gain. Mari kita lihat aset nonmodal-

Aset Nonmodal yang tidak memenuhi syarat untuk CGT

1. Properti bisnis yang dapat disusutkan
2. Inventaris bisnis
3. Piutang usaha yang diperoleh dalam kegiatan usaha biasa
4. Properti nyata yang digunakan dalam perdagangan atau bisnis Anda sebagai properti sewaan, dll

Beberapa aset tidak berwujud yang dibuat sendiri juga dikecualikan dari pajak capital gain CGT-

1. Paten, model, penemuan, desain (dipatenkan atau tidak), atau formula rahasia
2. hak cipta
3. Sastra serta musik, atau komposisi artistik
4. Surat-surat beserta memorandum atau barang-barang serupa seperti draft pidato, transkrip, rekaman, gambar, manuskrip, dan foto

Kapan Anda Berutang Pajak Capital Gain?

Seseorang mungkin terutang pajak atas keuntungan modalnya untuk tahun di mana dia menyadari keuntungannya.

Pajak-pajak ini terutang atas keuntungan yang diperoleh seseorang dengan menjual investasi yang dimiliki setidaknya selama satu tahun. Pajak ini akan dilaporkan pada formulir Jadwal D. Tetapi ketika investasi ditahan kurang dari satu tahun, keuntungan terkait dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.

Keuntungan Modal Jangka Pendek vs. Jangka Panjang

Pajak capital gain yang akan Anda bayarkan pada capital gain bergantung pada periode waktu Anda memegang aset sebelum menjualnya.

Aset yang Anda pegang selama lebih dari satu tahun akan masuk dalam kategori capital gain jangka panjang. Sebaliknya, keuntungan modal Anda atas investasi yang telah Anda pegang selama satu tahun atau kurang akan masuk ke dalam kategori pajak keuntungan modal jangka pendek.

Keuntungan jangka pendek dibebankan pada tarif pajak penghasilan standar Anda yang lebih tinggi. Sistem pajak AS mendukung investasi jangka panjang. Oleh karena itu, investasi jangka pendek cukup sering dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi daripada investasi jangka panjang.

Strategi Pajak Keuntungan Modal Terbaik

1. Tetap Berinvestasi dan Ketahui Kapan Harus Menjual

Anda harus ingat bahwa tarif pajak penghasilan Anda merupakan faktor dominan ketika Anda mempertimbangkan keuntungan modal.

Anda mungkin menunggu untuk menjual investasi menguntungkan Anda sampai Anda berhenti bekerja, karena ini akan memungkinkan Anda secara efektif mengurangi kewajiban pajak Anda, terutama dalam kasus ketika penghasilan Anda rendah. Kadang-kadang, Anda tidak boleh berhutang pajak sama sekali.

Menyadari hak untuk menjual dan kemudian menjual aset yang sesuai dianggap sebagai salah satu strategi untuk mengurangi pajak capital gain jangka panjang.

2. Gunakan rencana pensiun yang diuntungkan pajak

Jelas sampai sekarang bahwa memegang aset Anda selama lebih dari satu tahun dapat secara signifikan mengurangi pajak Anda karena tingkat keuntungan modal yang menguntungkan untuk jangka panjang. Selain itu, Anda harus memilih akun pensiun untuk menunda pembayaran pajak capital gain sambil mengoptimalkan pertumbuhan.

Misalnya, beberapa akun yang diuntungkan pajak seperti 401(k), solo (401K), IRA tradisional, atau SEP-IRA akan memungkinkan investasi Anda tumbuh ditangguhkan pajak. Dalam kasus seperti itu, Anda tidak akan diharuskan membayar pajak capital gain untuk perdagangan (membeli atau menjual) aset selama Anda tidak menarik aset sebelum usia pensiun yang ditandai dengan IRS mencirikan sebagai 59 1/2.

Beberapa jenis rekening lain seperti Roth IRA atau rencana tabungan perguruan tinggi 529 akan menjadi pilihan yang luar biasa untuk menciptakan momentum keuangan tanpa menyebabkan keuntungan modal. Ada banyak keuntungan memilih akun yang diuntungkan pajak.

3. Gunakan Penasihat Robo

Penasihat Robo sering menggunakan strategi pajak yang mungkin terlewatkan atau tidak diketahui oleh seseorang. Memilih layanan Robo-advisor dapat membantu mengurangi jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak capital gain.

Penasihat Robo dapat mengetahui investasi yang telah turun nilainya dan dapat digunakan untuk mengurangi beban pajak Anda. Mereka juga memberikan alat perencanaan investasi otomatis biaya yang hilang dengan bantuan algoritma yang disempurnakan.

4. Pantau periode penahanan Anda

Anda harus memastikan untuk memikirkan kewajiban pajak potensial saat menjual saham atau aset lain di akun investasi kena pajak Anda.

Karena jelas bahwa tarif pajak atas keuntungan jangka panjang mungkin lebih baik daripada keuntungan jangka pendek, memeriksa berapa lama Anda telah berdiri teguh pada pijakan di aset Anda dapat membantu untuk menurunkan pajak Anda. Ketika Anda memegang sekuritas setidaknya selama satu tahun, keuntungan apa pun akan diperlakukan sebagai keuntungan jangka panjang. Tetapi jika Anda menentang ini, IRS akan mengenakan pajak atas keuntungan jangka pendek Anda dari pendapatan biasa. Sesuai segmen pajak Anda, setiap keuntungan penting dari keuntungan jangka pendek dapat menjatuhkan Anda ke tarif pajak yang lebih tinggi.

Memperhatikan strategi waktu seperti itu sangat penting saat melakukan transaksi besar. Untuk investor keuangan DIY, itu selalu cukup berat. Sebagian besar perusahaan pemodal atau pialang memiliki alat manajemen online untuk mendapatkan pembaruan berkelanjutan.

5. Melacak Kerugian Anda

Mencatat kerugian Anda dan menjual sekuritas yang berkinerja buruk juga merupakan strategi pajak capital gain yang baik. Jika tidak ada keuntungan modal bersih, kerugian modal yang direalisasikan dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda hingga $3.000 dalam setahun.

Strategi ini memungkinkan Anda membebaskan portofolio Anda dari kerugian perdagangan saat sedang dalam proses memperoleh manfaat pajak. Di sini, Anda perlu mengingat bahwa setelah menjual investasi, Anda harus menunggu sekitar 30 hari sebelum membeli aset yang sebanding, jika tidak, transaksi dapat berubah menjadi penjualan bersih.

6. Berbicara dengan profesional pajak

Peraturan pajak pemerintah dan negara bagian dapat membingungkan, ditambah lagi mereka juga berubah secara teratur.

Dengan mengambil saran dari penasihat pajak yang memahami status keuangan dan tujuan jangka panjang Anda, Anda akan mendapatkan strategi yang disesuaikan untuk mengoptimalkan potensi pendapatan Anda.

Cara Meminimalkan Pajak Capital Gain

1. Tunggu

Kapan pun situasinya memungkinkan, Anda harus menahan aset Anda selama satu tahun atau lebih sehingga Anda dapat memenuhi tagihan untuk manfaat pajak capital gain jangka panjang. Karena pajak pada dasarnya lebih rendah daripada tingkat keuntungan modal jangka pendek untuk sebagian besar aset.

2. Tidak termasuk penjualan rumah

Untuk ini, Anda harus memiliki rumah Anda dan menggunakannya sebagai rumah dasar Anda selama sekitar dua tahun dalam jangka waktu lima tahun sebelum Anda memilih untuk menjualnya. Anda juga seharusnya tidak mengecualikan satu rumah lagi dari pajak capital gain dalam jangka waktu dua tahun sebelum penjualan rumah Anda. Dengan asumsi bahwa Anda memenuhi standar tersebut, Anda akan memenuhi syarat untuk mengecualikan hingga $ 250.000 jika Anda lajang dan hingga $ 500.000 jika Anda sudah menikah dan mengajukan bersama dengan setengah lebih baik Anda.

3. Seimbangkan kembali dengan dividen

Alih-alih menginvestasikan kembali keuntungan dalam investasi yang membayarnya, Anda harus memilih untuk menyeimbangkan kembali dengan menempatkan uang itu ke dalam investasi yang berkinerja buruk. Biasanya, Anda mungkin menyeimbangkan kembali dengan memilih untuk menjual sekuritas yang berkembang dengan baik dan menempatkan uang itu ke dalam yang gagal memenuhi harapan.

4. Gunakan akun yang diuntungkan pajak

Jenis akun semacam itu menggabungkan rencana 401 (k) di samping akun pensiun individu serta 529 rekening bank perguruan tinggi yang memungkinkan investasi tumbuh bebas pajak atau ditangguhkan pajak. Ini berarti bahwa Anda tidak perlu membayar pajak capital gain jika Anda menjual investasi di akun ini. Roth IRA serta 529 secara khusus terdiri dari manfaat pajak yang sangat besar.

5. Membawa kerugian

Dengan asumsi kerugian modal bersih Anda melampaui titik puncak yang dapat Anda kurangi untuk tahun itu, Anda akan diizinkan untuk membawa kelebihan itu ke tahun berikutnya dengan membiarkannya dikurangkan pada pengembalian tahun itu.

6. Pertimbangkan Robo-penasihat

Anda dapat memilih Robo-advisors yang dapat mengelola investasi Anda untuk Anda secara otomatis. Penasihat Robo seperti itu sering menggunakan teknik pajak yang cerdas seperti pemanenan rugi pajak yang terdiri dari penjualan investasi yang kalah untuk mengimbangi keuntungan dari pemenang.

Apa Bagusnya Mengurangi Tarif Pajak Capital Gain?

Pembela pengurangan tarif pajak capital gain menunjukkan bahwa itu adalah motivasi yang luar biasa untuk menyimpan uang dan memasukkannya ke dalam saham dan surat berharga. Investasi semacam itu meningkatkan pertumbuhan kekuatan dalam perekonomian. Mereka juga mengemukakan bahwa investor menggunakan pendapatan setelah pajak untuk membeli aset tersebut. Uang yang mereka investasikan untuk membeli saham atau obligasi telah dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dan menambahkan pajak capital gain adalah pajak dua kali lipat.

Apa Buruknya Mengurangi Tarif Pajak Capital Gain?

Orang-orang yang menentang penurunan tarif pajak atas keuntungan modal meragukan keadilan pajak yang lebih rendah atas pendapatan pasif dibandingkan dengan pendapatan yang diperoleh. Mereka menyarankan pajak yang rendah atas keuntungan modal menempatkan beban pajak pada individu yang bekerja. Mereka juga berpendapat bahwa pajak capital gain yang lebih rendah pada dasarnya membantu industri perlindungan pajak. Karena itu, bisnis alih-alih memanfaatkan uang mereka untuk berinovasi memarkirnya di aset pajak rendah.

Contoh pajak Capital Gain

Jika Anda membeli saham senilai $3.000 pada bulan April dan menjualnya pada bulan November tahun itu dengan harga $3.500, Anda telah memperoleh keuntungan modal jangka pendek sebesar $500.

Dengan asumsi Anda berada di bagian pajak 22% maka Anda perlu membayar pajak capital gain sebesar $110 untuk capital gain Anda sebesar $500. Ini akan memberi Anda keuntungan bersih sebesar $390.

Kesimpulan!

Jelas sekarang bahwa keuntungan modal Anda akan menjadi keuntungan yang Anda terima melalui penjualan aset modal. Keuntungan tersebut termasuk dalam kategori pendapatan.

Dan itulah mengapa pajak seharusnya dibayarkan atas pendapatan laba itu. Pajak ini dipahami sebagai pajak capital gain. Jika Anda masih memiliki keraguan, jangan ragu untuk bertanya kepada kami di bagian komentar di bawah.