ภาษีผลได้จากทุน – ความหมาย กลยุทธ์ และตัวอย่าง

ภาษีกำไรจากการขายเป็นประเภทภาษีที่เรียกเก็บจากกำไรที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินค้าคงคลัง สินทรัพย์เหล่านี้อาจเป็นพันธบัตร หุ้น ธุรกิจ อสังหาริมทรัพย์ โลหะมีค่า อสังหาริมทรัพย์ และการลงทุนประเภทต่างๆ ในบัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษี เมื่อใดก็ตามที่มีคนได้รับสินทรัพย์แล้วขายเพื่อผลกำไร รัฐบาลจะถือว่ากำไรนั้นเป็นจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

ภาษีประเภทนี้กำหนดโดยนำราคาขายรวมของสินทรัพย์มาหักด้วยต้นทุนเดิม คุณควรสังเกตว่าภาษีเหล่านี้ครบกำหนดเมื่อคุณขายสินทรัพย์ ไม่ใช่ในช่วงเวลาที่คุณถือสินทรัพย์นั้น การเพิ่มทุนที่รู้จักกันดีที่สุดได้รับการยอมรับจากการเสนอหุ้น พันธบัตร โลหะมีค่า ที่ดิน และทรัพย์สิน

ภาษีผลได้จากทุนคืออะไร?

คำจำกัดความ: ภาษีกำไรจากการขายหมายถึงภาษีที่ครบกำหนดหลังจากการขายเงินลงทุนเท่านั้น ภาษีเหล่านี้ใช้กับสินทรัพย์ประเภททุนที่รวมหุ้น หลักทรัพย์หรือพันธบัตร การสะสมเหรียญ เครื่องประดับ อสังหาริมทรัพย์ เป็นต้น

ที่นี่คุณต้องเข้าใจว่าผลกำไรในระยะยาวนั้นต้องการจากผลกำไรของการลงทุนที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี ในขณะที่ภาษีกำไรจากการขายระยะสั้นใช้กับสินทรัพย์ที่ขายหนึ่งปีหรือน้อยกว่านับจากวันที่ซื้อ คุณยังจ่ายภาษีกำไรจากการขายระยะสั้นตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของบุคคล

ในช่วงเวลาที่มีการขายหุ้นหรือสินทรัพย์เพื่อการลงทุนที่ต้องเสียภาษีประเภทอื่น กำไรหรือกำไรจากการขายจะเกิดขึ้น สิ่งเหล่านี้คือกำไรทางภาษีที่รับรู้ นอกจากนี้ ภาษีจะไม่ถูกนำไปใช้กับการเพิ่มทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงหรือการลงทุนที่ยังไม่ได้ขาย ตามนโยบายภาษีของรัฐบาลสหรัฐฯ ในปัจจุบัน อัตราภาษีเหล่านี้มีผลเฉพาะกับกำไรจากการขายสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี เช่น กำไรจากการลงทุนระยะยาว

สิ่งที่ถือเป็นการเพิ่มทุน?

สมมติว่าคุณขายสินทรัพย์ในจำนวนที่มากกว่าที่คุณจ่ายไป นั่นคือกำไรจากการขาย ดังนั้น คุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายสำหรับสิ่งที่คุณซื้อและขายเพื่อผลกำไรบางส่วน
ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณขายเครื่องประดับหรืองานศิลปะชิ้นหนึ่งในราคาที่สูงกว่าที่คุณจ่ายไปในขณะที่ซื้อเครื่องประดับนั้น ซึ่งถือเป็นการเพิ่มทุน ทรัพย์สิน เช่น ที่ดินและของสะสม รวมทั้งโบราณวัตถุและงานศิลปะ ฯลฯ อยู่ภายใต้ภาษีเหล่านี้

คุณต้องจำไว้ที่นี่ด้วยว่าในกรณีที่คุณขายสกุลเงินดิจิทัลหรือสกุลเงินดิจิทัล เช่น บิตคอยน์โดยมีกำไร คุณจะต้องรับผิดชอบภาษีกำไรจากการขายด้วย โดยรวมแล้ว ภาษีเหล่านี้ใช้กับการขายสินทรัพย์ทุน ทรัพย์สินดังกล่าวบางส่วน ได้แก่-

1. หุ้น
2. อัญมณีและเครื่องประดับ
3. พันธบัตร
4. ของแต่งบ้าน
5. บ้านของคุณ
6. คอลเลกชั่นเหรียญและแสตมป์
7. รถของคุณ
8. ทอง เงิน โลหะอื่นๆ ฯลฯ

ในที่นี้ คุณควรเข้าใจว่าไม่ใช่ทุกสินทรัพย์ที่มีคุณสมบัติสำหรับภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ ให้เราดูที่สินทรัพย์ที่ไม่ใช่ทุน-

สินทรัพย์ที่ไม่ใช่ทุนที่ไม่เข้าเกณฑ์ CGT

1. ทรัพย์สินทางธุรกิจที่คิดค่าเสื่อมราคา
2. สินค้าคงคลังธุรกิจ
3. ลูกหนี้ที่ได้มาจากการดำเนินธุรกิจตามปกติ
4. อสังหาริมทรัพย์ที่ใช้ในการค้าหรือธุรกิจของคุณเป็นทรัพย์สินให้เช่า ฯลฯ

สิ่งที่จับต้องไม่ได้ที่สร้างขึ้นเองบางส่วนยังไม่รวมอยู่ในภาษีกำไรจากการขาย CGT-

1. สิทธิบัตร รุ่น สิ่งประดิษฐ์ การออกแบบ (จดสิทธิบัตรหรือไม่) หรือสูตรลับ
2. ลิขสิทธิ์
3. การประพันธ์วรรณกรรม ดนตรี หรือศิลปะ
4. จดหมายพร้อมบันทึกหรือคุณสมบัติที่คล้ายกัน เช่น ร่างสุนทรพจน์ สำเนาบันทึก การบันทึก ภาพวาด ต้นฉบับและรูปถ่าย

คุณเป็นหนี้ภาษีผลได้จากทุนเมื่อใด

บุคคลอาจเป็นเพราะภาษีจากกำไรจากการขายสำหรับปีที่เขาหรือเธอตระหนักถึงกำไรนั้น

ภาษีเหล่านี้เป็นหนี้กำไรที่เกิดจากการขายเงินลงทุนที่ถือครองไว้อย่างน้อยหนึ่งปี ภาษีเหล่านี้จะถูกรายงานในแบบฟอร์ม Schedule D แต่เมื่อถือเงินลงทุนน้อยกว่าหนึ่งปี กำไรที่เกี่ยวข้องจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ

กำไรระยะสั้นและระยะยาว

ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ที่คุณจะจ่ายสำหรับกำไรจากการขายจะขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือสินทรัพย์ก่อนที่จะขายนั้น

สินทรัพย์ที่คุณถือครองเกิน 1 ปีจะจัดอยู่ในหมวดหมู่ของการเพิ่มทุนระยะยาว ในทางกลับกัน กำไรจากการลงทุนของคุณจากการลงทุนที่คุณถือไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้นจะอยู่ในหมวดหมู่ของภาษีกำไรจากการลงทุนระยะสั้น

กำไรระยะสั้นจะถูกเรียกเก็บในอัตราภาษีเงินได้มาตรฐานที่สูงขึ้นของคุณ ระบบภาษีของสหรัฐฯ เอื้อต่อการลงทุนระยะยาว ดังนั้นการลงทุนระยะสั้นจึงมักถูกเรียกเก็บในอัตราภาษีที่สูงกว่าการลงทุนระยะยาว

กลยุทธ์ภาษีกำไรจากการลงทุนที่ดีที่สุด

1. ลงทุนและรู้ว่าเมื่อใดควรขาย

คุณควรจำไว้ว่าอัตราภาษีเงินได้ของคุณเป็นปัจจัยสำคัญเมื่อคุณพิจารณาการเพิ่มทุน

คุณอาจรอขายเงินลงทุนที่ทำกำไรได้จนกว่าคุณจะออกจากงาน เนื่องจากจะช่วยให้คุณลดภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่รายได้ของคุณต่ำ ในบางครั้ง คุณไม่สามารถเป็นหนี้ภาษีได้เลย

การตระหนักถึงสิทธิในการขายแล้วขายสินทรัพย์ให้เหมาะสมถือเป็นหนึ่งในกลยุทธ์ในการลดภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาว

2. ใช้แผนการเกษียณอายุที่เสียภาษี

จนถึงปัจจุบันเป็นที่ชัดเจนว่าการถือครองทรัพย์สินของคุณเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีสามารถลดภาษีของคุณได้อย่างมากเนื่องจากอัตราการเพิ่มทุนในระยะยาวที่น่าพอใจ นอกจากนี้ คุณควรเลือกใช้บัญชีเกษียณสำหรับการเลื่อนการจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนไปพร้อมกับเพิ่มประสิทธิภาพการเติบโต

ตัวอย่างเช่น บัญชีที่ต้องเสียภาษีบางประเภท เช่น 401(k), บัญชีเดี่ยว (401K), IRA แบบดั้งเดิม หรือ SEP-IRA จะทำให้การลงทุนของคุณเติบโตโดยรอการตัดบัญชีทางภาษี ในกรณีเช่นนี้ คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายสำหรับสินทรัพย์เพื่อการค้า (การซื้อหรือขาย) ตราบใดที่คุณไม่ได้ถอนทรัพย์สินออกก่อนอายุเกษียณ ซึ่ง IRS กำหนดลักษณะเป็น 59 1/2

บัญชีประเภทอื่นๆ บางประเภท เช่น Roth IRA หรือแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 จะเป็นทางเลือกที่เหลือเชื่อสำหรับการสร้างโมเมนตัมทางการเงินโดยไม่ก่อให้เกิดกำไรจากเงินทุน มีข้อดีหลายประการในการเลือกบัญชีที่ต้องเสียภาษี

3. ใช้ Robo-advisor

ที่ปรึกษา Robo มักใช้กลยุทธ์ทางภาษีที่บุคคลอาจพลาดหรือไม่รู้อะไรเลย การเลือกใช้บริการ Robo-advisor สามารถช่วยลดจำนวนเงินที่คุณจ่ายเป็นภาษีกำไรจากการขายได้

ที่ปรึกษา Robo สามารถค้นหาการลงทุนที่มีมูลค่าลดลงและสามารถนำไปใช้เพื่อลดภาระภาษีของคุณได้ พวกเขายังให้เครื่องมือการวางแผนการลงทุนอัตโนมัติที่สูญเสียค่าใช้จ่ายด้วยความช่วยเหลือของอัลกอริธึมที่ได้รับการขัดเกลา

4. ตรวจสอบระยะเวลาการถือครองของคุณ

คุณควรคำนึงถึงภาระภาษีที่อาจเกิดขึ้นในขณะที่ขายหุ้นหรือสินทรัพย์ต่างๆ ในบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีของคุณ

เนื่องจากเป็นที่ชัดเจนว่าอัตราภาษีสำหรับกำไรระยะยาวน่าจะดีกว่ากำไรในระยะสั้น การตรวจสอบระยะเวลาที่คุณยืนหยัดอย่างมั่นคงในทรัพย์สินของคุณอาจช่วยลดภาษีของคุณได้ เมื่อคุณถือหลักทรัพย์เป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี จะทำให้ผลกำไรถือเป็นกำไรระยะยาว แต่ถ้าคุณต่อต้านสิ่งนี้ IRS จะเก็บภาษีรายได้ปกติในระยะสั้นของคุณ ตามส่วนภาษีของคุณ ผลกำไรที่โดดเด่นจากกำไรระยะสั้นอาจทำให้คุณเสียอัตราภาษีที่สูงขึ้น

การเอาใจใส่กลยุทธ์ด้านเวลาดังกล่าวเป็นสิ่งสำคัญในขณะที่ทำธุรกรรมจำนวนมหาศาล สำหรับนักลงทุนทางการเงิน DIY เป็นเรื่องที่ค่อนข้างยุ่งยาก บริษัทการเงินหรือบริษัทนายหน้าส่วนใหญ่มีเครื่องมือการจัดการออนไลน์เพื่อรับการอัปเดตอย่างต่อเนื่อง

5. ติดตามการสูญเสียของคุณ

การบันทึกการขาดทุนและการขายหลักทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่าเกณฑ์ก็เป็นกลยุทธ์ภาษีกำไรจากการขายที่ดีเช่นกัน ในกรณีที่ไม่มีกำไรสุทธิ การสูญเสียทุนที่เกิดขึ้นจริงอาจลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้ถึง 3,000 ดอลลาร์ต่อปี

กลยุทธ์นี้ช่วยให้คุณปลดปล่อยพอร์ตโฟลิโอของการเทรดที่ขาดทุนในขณะที่อยู่ในขั้นตอนการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ที่นี่ คุณต้องจำไว้ว่าหลังจากขายเงินลงทุน คุณควรรอประมาณ 30 วันก่อนซื้อสินทรัพย์ที่เทียบเคียงได้ มิฉะนั้น ธุรกรรมอาจกลายเป็นการขายแบบล้างข้อมูล

6. พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

กฎระเบียบด้านภาษีของรัฐบาลและรัฐอาจสร้างความสับสน และอาจมีการเปลี่ยนแปลงเป็นประจำ

การรับคำแนะนำของที่ปรึกษาด้านภาษีที่เข้าใจสถานะทางการเงินและเป้าหมายระยะยาวของคุณ คุณจะได้รับกลยุทธ์ที่ปรับแต่งมาเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพรายได้ของคุณ

วิธีลดภาษีผลได้จากทุน

1.เดี๋ยวก่อน

เมื่อใดก็ตามที่สถานการณ์เอื้ออำนวย คุณควรถือสินทรัพย์ของคุณไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือนานกว่านั้นเพื่อให้คุณสามารถเรียกเก็บเงินสำหรับผลประโยชน์ภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวได้ เนื่องจากภาษีนั้นต่ำกว่าอัตรากำไรจากการลงทุนระยะสั้นสำหรับสินทรัพย์ส่วนใหญ่

2. ไม่รวมการขายบ้าน

สำหรับสิ่งนี้ คุณต้องมีบ้านของตัวเองและใช้เป็นบ้านพื้นฐานของคุณเป็นเวลาประมาณสองปีในกรอบเวลาห้าปีก่อนที่คุณจะขายมัน ในทำนองเดียวกันคุณไม่ควรแยกบ้านอีกหลังหนึ่งจากภาษีกำไรจากการขายหุ้นในกรอบเวลาสองปีก่อนการขายบ้านของคุณ สมมติว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามมาตรฐานเหล่านั้น คุณจะมีสิทธิ์ยกเว้นเงินสูงถึง $250,000 ในกรณีที่คุณโสด และสูงถึง $500,000 ในกรณีที่คุณแต่งงานและยื่นร่วมกับครึ่งที่ดีกว่าของคุณ

3. ปรับสมดุลด้วยเงินปันผล

แทนที่จะนำผลกำไรไปลงทุนซ้ำในการลงทุนที่จ่ายไป คุณควรเลือกใช้การปรับสมดุลใหม่โดยนำเงินนั้นไปลงทุนในการลงทุนที่มีประสิทธิภาพต่ำ โดยปกติ คุณอาจปรับสมดุลโดยเลือกขายหลักทรัพย์ที่มีความคืบหน้าอย่างดีแล้วนำเงินนั้นไปลงทุนในหลักทรัพย์ที่ไม่เป็นไปตามความคาดหวัง

4. ใช้บัญชีที่เสียภาษี

บัญชีประเภทนี้รวมแผน 401 (k) ควบคู่ไปกับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลและบัญชีธนาคารของวิทยาลัย 529 บัญชีที่ช่วยให้การลงทุนปลอดภาษีหรือรอการตัดบัญชี หมายความว่าคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายในกรณีที่คุณขายเงินลงทุนภายในบัญชีเหล่านี้ Roth IRAs และ 529s ประกอบด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษีมหาศาลโดยเฉพาะ

5. ดำเนินการขาดทุนมากกว่า

สมมติว่าการสูญเสียเงินทุนสุทธิของคุณเกินจุดแตกหักที่คุณสามารถหักสำหรับปีได้ คุณจะได้รับอนุญาตให้นำส่วนที่เกินไปในปีหน้าโดยปล่อยให้หักจากผลตอบแทนในปีนั้น

6. พิจารณา Robo-advisor

คุณอาจเลือกที่ปรึกษา Robo ที่สามารถจัดการการลงทุนของคุณให้กับคุณได้โดยอัตโนมัติ ที่ปรึกษา Robo ดังกล่าวมักใช้เทคนิคด้านภาษีที่ชาญฉลาด เช่น การเก็บเกี่ยวที่สูญเสียทางภาษีซึ่งประกอบด้วยการขายเงินลงทุนที่ขาดทุนเพื่อชดเชยกำไรจากผู้ชนะ

อะไรดีเกี่ยวกับการลดอัตราภาษีกำไรจากทุน?

ผู้ปกป้องการลดอัตราภาษีกำไรจากการขายเสนอแนะว่าเป็นแรงจูงใจที่ไม่ธรรมดาในการประหยัดเงินและนำไปลงทุนในหุ้นและหลักทรัพย์ ประเภทของการลงทุนที่เพิ่มขึ้นดังกล่าวทำให้เศรษฐกิจเติบโต พวกเขายังกล่าวอีกว่านักลงทุนใช้รายได้หลังหักภาษีเพื่อซื้อสินทรัพย์เหล่านั้น เงินที่พวกเขาลงทุนเพื่อซื้อหุ้นหรือพันธบัตรได้ถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติแล้ว และการเพิ่มภาษีกำไรจากการขายหุ้นนั้นจะเป็นการเก็บภาษีสองเท่า

อะไรคือสิ่งที่ไม่ดีเกี่ยวกับการลดอัตราภาษีกำไรจากทุน?

ผู้ที่คัดค้านการลดอัตราภาษีสำหรับกำไรจากการลงทุนสงสัยความเป็นธรรมของภาษีที่ต่ำกว่าสำหรับรายได้แบบพาสซีฟเมื่อเทียบกับรายได้ที่ได้รับ พวกเขาแนะนำว่าภาษีต่ำจากกำไรจากการลงทุนทำให้เกิดภาระภาษีแก่บุคคลที่ทำงาน พวกเขายังโต้แย้งว่าภาษีกำไรจากทุนที่ต่ำลงจะช่วยอุตสาหกรรมการพักพิงทางภาษีเป็นหลัก ดังนั้น ธุรกิจต่างๆ แทนที่จะใช้เงินของตัวเองสร้างนวัตกรรมให้อยู่ในสินทรัพย์ภาษีต่ำ

ตัวอย่างภาษีผลได้จากทุน

ในกรณีที่คุณซื้อหุ้นมูลค่า 3,000 ดอลลาร์ในเดือนเมษายน และขายในเดือนพฤศจิกายนของปีนั้นด้วยราคา 3,500 ดอลลาร์ แสดงว่าคุณได้รับเงินทุนระยะสั้น 500 ดอลลาร์

สมมติว่าคุณอยู่ในส่วนภาษี 22% จากนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายที่ $110 สำหรับการเพิ่มทุนของคุณ $500 สิ่งนี้จะทำให้คุณได้รับกำไรสุทธิ 390 ดอลลาร์

บทสรุป!

เป็นที่ชัดเจนว่า การเพิ่มทุนของคุณจะเป็นผลกำไรใดๆ ที่คุณได้รับจากการขายสินทรัพย์ที่เป็นทุน กำไรดังกล่าวจัดอยู่ในประเภทรายได้

และนั่นคือเหตุผลที่ควรจะจ่ายภาษีสำหรับรายได้จากกำไรนั้น ภาษีนี้เข้าใจว่าเป็นภาษีกำไรจากการขาย ในกรณีที่คุณยังมีข้อสงสัยโปรดถามเราในส่วนความคิดเห็นด้านล่าง