양도소득세 – 정의, 전략 및 예

양도소득세는 비재고자산의 판매로 얻은 이익에 대해 부과되는 세금 유형입니다. 이러한 자산은 채권, 주식, 기업, 부동산, 귀금속, 재산 및 비과세 계정에 대한 다양한 투자가 될 수 있습니다. 누군가가 자산을 획득한 후 이익을 위해 판매할 때마다 정부는 그 이익을 과세 대상 금액으로 간주합니다.

이러한 유형의 세금은 자산의 총 판매 가격에서 원래 비용을 차감하여 결정됩니다. 여기에서 이러한 세금은 자산을 보유하고 있는 기간이 아니라 자산을 매각할 때만 부과된다는 점에 유의해야 합니다. 가장 잘 알려진 자본 추가는 주식, 채권, 귀금속, 토지 및 재산의 제공에서 인정됩니다.

양도소득세란?

정의: 양도소득세는 투자가 매각된 후에만 부과되는 세금으로 정의됩니다. 이 세금은 주식, 유가 증권 또는 채권, 동전 수집, 보석, 부동산 등을 포함하는 자본 자산에만 적용됩니다.

여기서 1년 이상 보유된 투자의 이익에는 장기적인 이익이 필요하다는 것을 이해해야 합니다. 단기 양도소득세는 매입일로부터 1년 이내에 매각된 자산에 적용됩니다. 또한 개인의 일반 소득세율로 단기 양도소득세를 납부합니다.

주식 또는 기타 유형의 과세 대상 투자 자산이 판매되는 시점에 이익 또는 자본 이득이 발생합니다. 이는 실현된 세금 이득입니다. 또한 미실현 자본 이득이나 미매각 투자에는 세금이 적용되지 않습니다. 현재 미국 정부 세금 정책에 따라 이 세율은 1년 이상 보유한 자산 매각 이익(예: 장기 자본 이득)에만 적용됩니다.

자본 이득으로 간주되는 것은 무엇입니까?

지불한 금액보다 더 많은 금액으로 자산을 판매한다고 가정하면 자본 이득입니다. 따라서 구매하고 일부 이익을 위해 판매하는 모든 것에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다.
예를 들어, 보석이나 예술품을 구매할 때 지불한 것보다 더 비싸게 판매한다고 가정하면 이는 자본 이득으로 간주됩니다. 예를 들어 재산, 토지 및 골동품 및 예술품 등을 포함한 수집품은 이 세금에 해당됩니다.

또한 비트코인과 같은 암호화폐나 디지털 화폐를 일부 이득과 함께 판매하는 경우 양도소득세를 납부해야 한다는 사실을 기억해야 합니다. 대체로 이러한 세금은 자본 자산 판매에 적용됩니다. 그러한 자산 중 일부는 다음과 같습니다.

1. 주식
2. 보석 및 보석
3. 채권
4. 가구
5. 너의 집
6. 동전 및 우표 수집
7. 귀하의 차량
8. 금, 은, 기타 금속 등

여기에서 모든 자산이 양도소득세 대상이 아님을 이해해야 합니다. 비자본 자산을 살펴보자.

CGT에 해당하지 않는 비자본 자산

1. 감가상각 가능한 사업 재산
2. 비즈니스 인벤토리
3. 정상적인 영업과정에서 취득한 매출채권
4. 임대 부동산 등으로 귀하의 거래 또는 비즈니스에 사용되는 부동산

일부 자체 창출 무형 자산도 양도소득세 CGT에서 제외됩니다.

1. 특허, 모델, 발명, 디자인(특허 여부) 또는 비밀 공식
2. 저작권
3. 문학 및 음악 또는 예술 작곡
4. 메모 또는 연설 초안, 녹취록, 녹음, 그림, 원고 및 사진과 같은 유사한 속성과 함께 편지

양도소득세는 언제 납부해야 합니까?

개인은 이익을 실현한 해의 자본 이득에 대한 세금을 납부해야 할 수 있습니다.

이 세금은 최소 1년 동안 보유된 투자를 매각하여 얻은 이익에 대해 부과됩니다. 이러한 세금은 스케줄 D 양식에 보고됩니다. 다만, 투자기간이 1년 미만인 경우에는 관련 이익을 경상소득으로 과세한다.

단기 대 장기 자본 이득

자본 이득에 대해 지불할 자본 이득 세금은 자산을 판매하기 전에 자산을 보유하는 기간에 따라 다릅니다.

1년 이상 보유 자산은 장기 자본 이득의 범주에 포함됩니다. 반대로, 1년 이하 동안 보유하고 있는 투자에 대한 자본 이득은 단기 자본 이득 세금의 범주에 포함됩니다.

단기 이득은 더 높은 표준 소득세율로 청구됩니다. 미국 세금 시스템은 장기 투자를 선호합니다. 따라서 단기 투자는 장기 투자보다 높은 세율로 부과되는 경우가 많습니다.

최고의 자본 이득 세금 전략

1. 투자를 유지하고 판매 시점을 파악하십시오.

자본 이득을 고려할 때 소득세율이 지배적인 요소라는 점을 염두에 두어야 합니다.

일을 그만둘 때까지 수익성 있는 투자를 팔 때까지 기다릴 수 있습니다. 이렇게 하면 특히 소득이 낮은 경우에 납세 의무를 효과적으로 줄일 수 있습니다. 때로는 세금을 전혀 내지 않을 수도 있습니다.

자산을 매각할 수 있는 권리를 인식하고 그에 따라 매각하는 것은 장기 양도소득세를 줄이는 전략 중 하나로 간주됩니다.

2. 세제혜택이 있는 퇴직연금을 이용하라

지금까지는 자산을 1년 이상 보유하면 장기적으로 유리한 자본 이득율로 인해 세금을 크게 줄일 수 있다는 것이 분명합니다. 또한, 성장을 최적화하면서 양도소득세 납부를 연기하기 위해 퇴직 계좌를 선택해야 합니다.

예를 들어, 401(k), 솔로(401K), 기존 IRA 또는 SEP-IRA와 같은 세금 혜택이 있는 일부 계정을 사용하면 투자를 세금 유예로 늘릴 수 있습니다. 이러한 경우 IRS가 59 1/2로 규정하는 퇴직 연령 이전에 자산을 인출하지 않는 한 자산 거래(구매 또는 판매)에 대한 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.

Roth IRA 또는 529 대학 저축 계획과 같은 다른 종류의 계정 중 일부는 자본 이득을 일으키지 않고 재정적 모멘텀을 창출하기 위한 놀라운 선택이 될 것입니다. 세금 우대 계정을 선택하면 많은 이점이 있습니다.

3. 로보어드바이저 사용

로보어드바이저는 개인이 놓치거나 알지 못하는 세금 전략을 자주 활용합니다. Robo-advisor 서비스를 선택하면 자본 이득세에서 지불하는 금액을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

Robo Advisors는 가치가 하락하여 세금 부담을 줄이는 데 활용할 수 있는 투자를 찾을 수 있습니다. 또한 세련된 알고리즘을 통해 손실 비용 자동화 투자 계획 도구를 제공합니다.

4. 보유 기간 모니터링

과세 대상 투자 계정에서 주식이나 다른 자산을 판매할 때 잠재적인 세금 부채에 대해 생각해야 합니다.

장기 이득에 대한 세율이 단기 이득보다 나을 수 있다는 것이 분명하기 때문에 자산의 기반을 얼마나 오래 유지했는지 확인하면 세금을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 최소 1년 동안 증권을 보유하면 모든 이익이 장기적 이익으로 처리됩니다. 그러나 이에 반대하는 경우 IRS는 단기 소득에 대한 일반 소득에 세금을 부과합니다. 귀하의 세금 부문에 따라 단기 이익으로 인한 주목할만한 이익은 귀하를 더 높은 세율로 떨어뜨릴 수 있습니다.

이러한 타이밍 전략에 주의를 기울이는 것은 막대한 거래를 하는 동안 매우 중요합니다. DIY 금융 투자자에게는 항상 매우 번거로운 일이었습니다. 대부분의 금융 회사나 중개 회사는 지속적인 업데이트를 받을 수 있는 온라인 관리 도구를 가지고 있습니다.

5. 손실 추적

손실을 기록하고 실적이 저조한 증권을 매각하는 것도 좋은 자본 이득세 전략입니다. 순 자본 이득이 없는 경우 실현 자본 손실은 과세 소득을 연간 $3,000까지 감소시킬 수 있습니다.

이 전략을 사용하면 세금 혜택을 받는 과정에서 손실된 거래의 포트폴리오를 자유롭게 할 수 있습니다. 여기에서 투자를 판매한 후 비교 가능한 자산을 사기 전에 약 30일 정도 기다려야 합니다. 그렇지 않으면 거래가 가장매매로 바뀔 수 있습니다.

6. 세무 전문가와 대화하기

정부 및 주 세금 규정은 혼란스러울 수 있으며 정기적으로 변경됩니다.

귀하의 재정 상태와 장기 목표를 이해하는 세무 고문의 제안을 받아들임으로써 귀하의 소득 잠재력을 최적화하기 위한 맞춤형 전략을 얻게 될 것입니다.

양도소득세를 최소화하는 방법

1. 잠깐만

상황이 허락할 때마다 자산을 1년 이상 보유해야 장기 양도소득세 혜택을 받을 수 있습니다. 세금은 기본적으로 대부분의 자산에 대해 단기 양도소득세율보다 낮기 때문입니다.

2. 주택 판매 제외

이를 위해서는 귀하의 집을 소유하고 있어야 하며 판매를 선택하기 전에 5년 기간 중 약 2년 동안 기본 주택으로 사용해야 합니다. 마찬가지로 귀하는 주택 판매 이전 2년 기간 동안 양도 소득세에서 주택을 한 채 더 제외해서는 안 됩니다. 이러한 기준을 충족한다고 가정하면 미혼인 경우 최대 $250,000, 결혼한 경우 최대 $500,000까지 공제 대상이 됩니다.

3. 배당금으로 재조정

수익을 지불한 투자에 재투자하는 대신 그 돈을 실적이 저조한 투자에 투자하여 재조정을 선택해야 합니다. 일반적으로 잘 진행되고 있는 증권을 매각하고 그 돈을 기대에 미치지 못하는 증권에 투자하여 재조정할 수 있습니다.

4. 세제혜택을 받는 계좌를 이용하라

이러한 종류의 계좌에는 401(k) 플랜과 개인 퇴직 계좌 및 529개의 대학 은행 계좌가 통합되어 있어 투자를 비과세 또는 비과세 혜택으로 늘릴 수 있습니다. 이 계정 내에서 투자를 판매하는 경우 양도소득세를 내지 않아도 된다는 의미입니다. Roth IRA와 529는 특히 엄청난 세금 혜택을 제공합니다.

5. 손실 이월

순 자본 손실이 해당 연도에 공제할 수 있는 한계점을 초과한다고 가정하면 해당 연도의 수익에서 공제되도록 하여 초과분을 다음 해로 이월할 수 있습니다.

6. 로보어드바이저를 고려하라

자동화된 방식으로 투자를 관리할 수 있는 Robo-advisor를 선택할 수 있습니다. 그러한 로보어드바이저는 승자로부터 얻은 이익을 상쇄하기 위해 손실 투자를 매각하는 것을 포함하는 세금 손실 수확과 같은 현명한 세금 기술을 자주 사용합니다.

양도소득세율을 낮추면 좋은 점은?

양도소득세율 인하를 옹호하는 사람들은 돈을 저축하고 주식과 증권에 투자하는 것이 특별한 동기라고 제안합니다. 이러한 종류의 투자 증가는 경제 성장을 견인합니다. 그들은 또한 투자자들이 해당 자산을 구매하기 위해 세후 소득을 활용하고 있다는 점을 제기합니다. 그들이 주식이나 채권을 사기 위해 투자하는 돈은 이미 경상 소득으로 과세되었으며 양도소득세를 추가하는 것은 이중 과세입니다.

양도소득세율을 낮추는 것이 나쁜 점은 무엇입니까?

양도소득에 대한 세율을 낮추는 것에 반대하는 사람들은 근로소득에 비해 수동 소득에 대한 낮은 세금의 공정성을 의심합니다. 그들은 자본 이득에 대한 낮은 세금이 일하는 개인에게 세금 부담을 줄 것이라고 제안합니다. 그들은 마찬가지로 낮은 양도소득세가 주로 조세 은닉 산업에 도움이 된다고 주장합니다. 따라서 기업은 자금을 혁신에 활용하기보다 저세율 자산에 보관합니다.

양도소득세의 예

4월에 $3,000 상당의 주식을 구입하고 바로 그 해 11월에 $3,500에 매도하는 경우 $500의 단기 자본 이득을 얻었습니다.

22% 세금 섹션에 있다고 가정하면 $500의 자본 이득에 대해 $110의 자본 이득 세금을 지불해야 합니다. 이것은 $390의 순 이익을 남길 것입니다.

결론!

이제 자본 이득이 자본 자산 매각을 통해 얻는 이익이 될 것이라는 점은 분명합니다. 이러한 이익은 소득 범주에 속합니다.

그리고 그 소득에 대해 세금을 내야 하는 것입니다. 이 세금은 자본 이득 세금으로 이해됩니다. 여전히 의심이 가는 경우 아래 의견 섹션에서 언제든지 문의하십시오.