Impuesto a las Ganancias de Capital – Definición, Estrategias y Ejemplo

El impuesto a las ganancias de capital es un tipo de impuesto que grava las ganancias obtenidas de las ventas de activos que no son de inventario. Estos activos pueden ser bonos, acciones, negocios, bienes raíces, metales preciosos, propiedades y diferentes tipos de inversiones en las cuentas sin ventajas fiscales. Cada vez que alguien obtiene activos y luego los vende para obtener una ganancia, el gobierno considera las ganancias como la cantidad imponible.

Dichos tipos de impuestos se determinan tomando el precio de venta total de un activo y deduciendo el costo original. Debe tener en cuenta aquí que estos impuestos solo se deben pagar cuando vende su activo, no durante el período de tiempo en el que tiene ese activo. Las adiciones de capital más conocidas se reconocen a partir de la oferta de acciones, bonos, metales valiosos, terrenos y propiedades.

¿Qué es el Impuesto a las Ganancias de Capital?

Definición: El impuesto a las ganancias de capital se define como el impuesto que se adeuda únicamente después de que se vende una inversión. Estos impuestos se aplican únicamente a los bienes de capital que incorporen acciones, valores o bonos, colecciones de monedas, joyas, bienes inmuebles, etc.

Aquí debe comprender que se requieren ganancias a largo plazo sobre las ganancias de las inversiones mantenidas durante más de un año. Mientras que el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo se aplica a los activos que se venden un año o menos a partir de la fecha en que se compraron. También paga impuestos sobre ganancias de capital a corto plazo a la tasa de impuesto sobre la renta regular del individuo

En el momento en que se venden las acciones o algún otro tipo de activos de inversión sujetos a impuestos, se producen las ganancias o ganancias de capital. Se trata de ganancias fiscales realizadas. Además, el impuesto no se aplica a las ganancias de capital no realizadas o inversiones no vendidas. De acuerdo con la política fiscal actual del gobierno de EE. UU., estas tasas impositivas se aplican solo a las ganancias de la venta de activos mantenidos durante más de un año, es decir, ganancias de capital a largo plazo.

¿Qué se considera una ganancia de capital?

Suponiendo que vende un activo por una cantidad superior a la que pagó por él, es la ganancia de capital. Por lo tanto, será responsable de pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier cosa que compre y luego venda para obtener algunas ganancias.
Por ejemplo, suponiendo que venda una pieza de joyería o una obra de arte por más de lo que pagó al comprarla, eso se considera una ganancia de capital. La propiedad, por ejemplo, la tierra y los objetos de colección, incluidas las antigüedades y las artes, etc., están sujetas a estos impuestos.

También debe recordar aquí que en caso de que venda moneda digital o criptomoneda como bitcoin con algunas ganancias, también será responsable del impuesto a las ganancias de capital. Con todo, estos impuestos se aplican a la venta de bienes de capital. Algunos de esos activos son-

1. Cepo
2. Gemas y joyas
3. Cautiverio
4. Muebles para el hogar
5. Tu hogar
6. Colecciones de monedas y sellos
7. tu vehiculo
8. Oro, plata, otros metales, etc.

Aquí, debe comprender que no todos los activos califican para el impuesto a las ganancias de capital. Echemos un vistazo a los activos que no son de capital.

Activos no capitalizables que no califican para CGT

1. propiedad comercial depreciable
2. Inventario comercial
3. Cuentas por cobrar adquiridas en el curso ordinario de los negocios
4. Bienes inmuebles utilizados en su comercio o negocio como propiedad de alquiler, etc.

Algunos intangibles de creación propia también están excluidos del impuesto a las ganancias de capital CGT-

1. Una patente, modelo, invención, diseño (patentado o no) o fórmula secreta
2. derechos de autor
3. Composiciones tanto literarias como musicales o artísticas.
4. Cartas junto con memorandos o propiedades similares, como borradores de discursos, transcripciones, grabaciones, dibujos, manuscritos y fotografías.

¿Cuándo debe usted impuestos sobre las ganancias de capital?

Un individuo puede estar adeudado por el impuesto sobre sus ganancias de capital para el año en que realiza la ganancia.

Estos impuestos se adeudan sobre las ganancias que se obtienen al vender inversiones que se mantienen durante al menos un año. Estos impuestos se informarán en un formulario del Anexo D. Pero cuando las inversiones se mantienen por menos de un año, las ganancias asociadas se gravan como ingresos ordinarios.

Ganancias de capital a corto plazo frente a largo plazo

El impuesto sobre las ganancias de capital que pagará por una ganancia de capital se basa en el período de tiempo durante el cual tiene el activo antes de venderlo.

Los activos que posea durante más de un año entrarán en la categoría de ganancias de capital a largo plazo. Por el contrario, sus ganancias de capital en aquellas inversiones que ha tenido durante un año o menos entrarán en la categoría de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo.

Las ganancias a corto plazo se cobran a su tasa impositiva estándar más alta. El sistema fiscal estadounidense favorece las inversiones a largo plazo. Por lo tanto, las inversiones a corto plazo suelen pagar una tasa impositiva más alta que las inversiones a largo plazo.

Las mejores estrategias de impuestos a las ganancias de capital

1. Manténgase invertido y sepa cuándo vender

Debe tener en cuenta que su tasa de impuesto sobre la renta es un factor dominante cuando considera las ganancias de capital.

Puede esperar para vender sus inversiones rentables hasta que deje de trabajar, ya que esto le permitirá disminuir efectivamente su obligación tributaria, particularmente en los casos en que sus ingresos son bajos. A veces, es posible que no deba impuestos en absoluto.

Ser consciente del derecho a vender y luego vender los activos en consecuencia se considera una de las estrategias para reducir el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.

2. Utilice planes de jubilación con ventajas fiscales

Está claro hasta ahora que mantener su activo por más de un año podría reducir significativamente sus impuestos debido a las tasas de ganancias de capital favorables a largo plazo. Además, debe optar por cuentas de jubilación para posponer los pagos de impuestos sobre ganancias de capital mientras optimiza el crecimiento.

Por ejemplo, algunas de las cuentas con ventajas fiscales como 401(k), solo (401K), IRA tradicional o SEP-IRA permitirán que sus inversiones crezcan con impuestos diferidos. En tales casos, no se supone que pague el impuesto sobre las ganancias de capital por negociar (comprar o vender) activos siempre que no retire los activos antes de la edad de jubilación, que el IRS caracteriza como 59 1/2.

Algunos de los otros tipos de cuentas, como una Roth IRA o un plan de ahorro para la universidad 529, serían opciones increíbles para crear un impulso financiero sin generar ganancias de capital. Hay muchas ventajas de optar por cuentas con ventajas fiscales.

3. Usa un Roboadvisor

Los asesores automáticos utilizan con frecuencia estrategias fiscales que una persona podría pasar por alto o no conocer. Optar por los servicios de Robo-advisor podría ayudarlo a reducir la suma que paga en impuestos sobre las ganancias de capital.

Los asesores automáticos pueden encontrar inversiones que han perdido valor y podrían utilizarse para reducir su carga fiscal. También brindan herramientas de planificación de inversiones automatizadas de gastos perdidos con la ayuda de algoritmos refinados.

4. Controle sus períodos de espera

Debe asegurarse de pensar en posibles responsabilidades fiscales al vender acciones o diferentes activos en sus cuentas de inversión sujetas a impuestos.

Como está claro que las tasas impositivas sobre las ganancias a largo plazo probablemente sean mejores que las ganancias a corto plazo, verificar cuánto tiempo se ha mantenido firme en su activo podría ser útil para reducir sus impuestos. Cuando mantiene valores durante al menos un año, permitirá que las ganancias se traten como ganancias a largo plazo. Pero si va en contra de esto, el IRS gravará sus ingresos ordinarios de ganancias a corto plazo. Según su segmento fiscal, cualquier ganancia notable de las ganancias a corto plazo podría llevarlo a una tasa impositiva más alta.

Prestar atención a tales estrategias de sincronización es crucial al realizar transacciones enormes. Para los inversores financieros de bricolaje, siempre ha sido bastante oneroso. La mayoría de las firmas financieras o de corretaje tienen herramientas de administración en línea para obtener actualizaciones continuas.

5. Lleve un registro de sus pérdidas

Registrar sus pérdidas y vender cualquier valor de bajo rendimiento también es una buena estrategia fiscal de ganancias de capital. En caso de que no haya ganancias de capital netas, las pérdidas de capital realizadas pueden reducir su ingreso imponible hasta $3,000 en un año.

Esta estrategia le permite liberar su cartera de operaciones perdedoras mientras se encuentra en el proceso de obtener beneficios fiscales. Aquí, debe tener en cuenta que después de vender inversiones, debe esperar alrededor de 30 días antes de comprar activos comparables; de lo contrario, la transacción podría convertirse en una venta ficticia.

6. Hablando con un profesional de impuestos

Las regulaciones fiscales gubernamentales y estatales pueden ser confusas, además de que también cambian con regularidad.

Al tomar las sugerencias de un asesor fiscal que comprende su estado financiero y sus objetivos a largo plazo, obtendrá una estrategia personalizada para optimizar su potencial de ingresos.

Cómo minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital

1. Espera

Siempre que la situación lo permita, debe mantener su activo durante un año o más para que pueda cumplir con los requisitos de los beneficios fiscales de ganancias de capital a largo plazo. Dado que el impuesto es fundamentalmente más bajo que la tasa de ganancias de capital a corto plazo para la mayoría de los activos.

2. Excluir las ventas de viviendas

Para esto, debe haber sido dueño de su casa y haberla usado como su hogar principal durante alrededor de dos años en el período de cinco años antes de optar por venderla. Tampoco debería haber excluido una casa más del impuesto sobre las ganancias de capital en el período de dos años anterior a la venta de su casa. Suponiendo que cumpla con esos estándares, será elegible para excluir hasta $250,000 en caso de que sea soltero y hasta $500,000 en caso de que esté casado y presente una declaración conjunta con su media naranja.

3. Reequilibrio con dividendos

En lugar de reinvertir las ganancias en la inversión que las pagó, debe optar por reequilibrar colocando ese dinero en las inversiones de bajo rendimiento. Normalmente, puede reequilibrar optando por vender valores que están progresando bien y colocando ese dinero en aquellos que no cumplen con las expectativas.

4. Utilice cuentas con ventajas fiscales

Este tipo de cuentas incluyen planes 401(k) junto con cuentas de jubilación individuales, así como cuentas bancarias universitarias 529 que permiten que las inversiones crezcan libres de impuestos o con impuestos diferidos. Implica que no necesita pagar el impuesto a las ganancias de capital en caso de que venda inversiones dentro de estas cuentas. Las cuentas IRA Roth y las cuentas 529 comprenden específicamente enormes beneficios fiscales.

5. Transferir pérdidas

Suponiendo que su pérdida de capital neta supere el punto de ruptura que puede deducir para el año, se le permitirá llevar el exceso al próximo año dejando que se deduzca en la declaración de ese año.

6. Considere un Robo-asesor

Puede optar por Robo-advisors que pueden administrar sus inversiones por usted de manera automatizada. Dichos asesores automáticos utilizan con frecuencia técnicas fiscales inteligentes, como la recolección de pérdidas fiscales, que comprende la venta de las inversiones perdedoras para compensar las ganancias de las ganadoras.

¿Qué tiene de bueno reducir la tasa del impuesto a las ganancias de capital?

Los defensores de la reducción de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital sugieren que es una motivación extraordinaria para ahorrar dinero y ponerlo en acciones y valores. Tales tipos de aumento de las inversiones impulsan el crecimiento de la economía. También mencionan que los inversores están utilizando ingresos después de impuestos para comprar esos activos. El dinero que están invirtiendo para comprar acciones o bonos ya ha sido gravado como ingreso ordinario y agregar un impuesto a las ganancias de capital es una tributación doble.

¿Qué hay de malo en reducir la tasa del impuesto a las ganancias de capital?

Las personas que se oponen a la reducción de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital dudan de la justicia de un impuesto más bajo sobre los ingresos pasivos en comparación con los ingresos del trabajo. Sugieren que los impuestos bajos sobre las ganancias de capital ponen la carga fiscal sobre las personas que trabajan. También sostienen que un impuesto a las ganancias de capital más bajo ayuda principalmente a la industria de protección fiscal. Por lo tanto, las empresas en lugar de utilizar su dinero para innovar lo estacionan en activos de bajos impuestos.

Ejemplo de impuesto a las Ganancias de Capital

En caso de que compre $3,000 en acciones en abril y las venda en noviembre de ese mismo año por $3,500, habrá obtenido una ganancia de capital a corto plazo de $500.

Suponiendo que se encuentra en la sección de impuestos del 22%, entonces debe pagar un impuesto sobre las ganancias de capital de $110 por su ganancia de capital de $500. Esto te dejará con una ganancia neta de $390.

¡Conclusión!

Ahora está claro que su ganancia de capital será cualquier ganancia que reciba a través de la venta de un activo de capital. Dichos beneficios entran en la categoría de ingresos.

Y es por eso que se supone que se paga un impuesto sobre ese ingreso de ganancias. Este impuesto se entiende como impuesto a las ganancias de capital. En caso de que aún tenga alguna duda, no dude en preguntarnos en la sección de comentarios a continuación.