Podatek od zysków kapitałowych – definicja, strategie i przykład

Podatek od zysków kapitałowych jest rodzajem podatku nakładanym od zysków osiągniętych ze sprzedaży aktywów niemagazynowych. Aktywami tymi mogą być obligacje, akcje, firmy, nieruchomości, metale szlachetne, nieruchomości i różnego rodzaju inwestycje na kontach niepodatkowych. Ilekroć ktoś nabywa aktywa, a następnie sprzedaje je z zyskiem, rząd traktuje zyski jako podstawę opodatkowania.

Takie rodzaje podatków są ustalane przez odjęcie całkowitej ceny sprzedaży składnika aktywów i odjęcie pierwotnego kosztu. Należy tutaj zauważyć, że podatki te są należne tylko w momencie sprzedaży aktywów, a nie w okresie, w którym je posiadasz. Najbardziej znane dokapitalizowania są znane z oferty akcji, obligacji, cennych metali, gruntów i nieruchomości.

Co to jest podatek od zysków kapitałowych?

Definicja: Podatek od zysków kapitałowych definiuje się jako podatek należny wyłącznie po sprzedaży inwestycji. Podatki te są nakładane tylko na aktywa kapitałowe, które obejmują akcje, papiery wartościowe lub obligacje, kolekcje monet, biżuterię, nieruchomości itp.

Tutaj musisz zrozumieć, że długoterminowe zyski są wymagane od zysków z inwestycji utrzymywanych przez ponad rok. Podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych dotyczy aktywów, które są sprzedawane rok lub krócej od daty zakupu. Płacisz również krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych według zwykłej stawki podatku dochodowego danej osoby

W momencie sprzedaży akcji lub niektórych innych rodzajów aktywów inwestycyjnych podlegających opodatkowaniu, mają miejsce zyski lub zyski kapitałowe. Są to zrealizowane zyski podatkowe. Podatek nie jest również nakładany na niezrealizowane zyski kapitałowe lub niesprzedane inwestycje. Zgodnie z obecną polityką podatkową rządu USA te stawki podatkowe dotyczą tylko zysków ze sprzedaży aktywów utrzymywanych przez ponad rok, tj. długoterminowych zysków kapitałowych.

Co jest uważane za zysk kapitałowy?

Zakładając, że sprzedajesz aktywa za kwotę wyższą niż za nie zapłaciłeś, jest to zysk kapitałowy. Tak więc będziesz zobowiązany do płacenia podatków od zysków kapitałowych od wszystkiego, co kupujesz, a następnie sprzedajesz, aby uzyskać pewne zyski.
Na przykład zakładając, że sprzedajesz biżuterię lub dzieło sztuki za więcej, niż zapłaciłeś za nie podczas zakupu, jest to postrzegane jako zysk kapitałowy. Własność, na przykład grunty i przedmioty kolekcjonerskie, w tym antyki i dzieła sztuki itp., podlegają tym podatkom.

Musisz również pamiętać, że w przypadku sprzedaży waluty cyfrowej lub kryptowaluty, takiej jak bitcoin, z pewnymi zyskami, również będziesz odpowiedzialny za podatek od zysków kapitałowych. Podsumowując, podatki te są stosowane do sprzedaży aktywów kapitałowych. Niektóre z takich aktywów to:

1. Dyby
2. Klejnoty i biżuteria
3. Obligacje
4. Meble domowe
5. Twój dom
6. Kolekcje monet i znaczków
7. Twój pojazd
8. Złoto, srebro, inne metale itp.

Tutaj powinieneś zrozumieć, że nie każdy składnik aktywów kwalifikuje się do podatku od zysków kapitałowych. Przyjrzyjmy się aktywom niekapitałowym-

Aktywa niekapitałowe, które nie kwalifikują się do CGT

1. Majątek biznesowy podlegający amortyzacji
2. Inwentaryzacja firm
3. Należności nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej
4. Nieruchomość wykorzystywana w Twoim handlu lub firmie jako nieruchomość na wynajem itp.

Niektóre samodzielnie stworzone wartości niematerialne są również wyłączone z podatku od zysków kapitałowych CGT-

1. Patent, model, wynalazek, projekt (opatentowany lub nie) lub tajna formuła
2. Prawa autorskie
3. Kompozycje literackie, muzyczne lub artystyczne
4. Listy wraz z memorandami lub podobnymi właściwościami, takimi jak szkice przemówień, transkrypcje, nagrania, rysunki, rękopisy i fotografie

Kiedy należy płacić podatki od zysków kapitałowych?

Osoba fizyczna może być należna z tytułu podatku od zysków kapitałowych za rok, w którym realizuje zysk.

Podatki te są należne od zysków ze sprzedaży inwestycji utrzymywanych przez co najmniej rok. Podatki te zostaną zgłoszone w formularzu Schedule D. Ale kiedy inwestycje są utrzymywane krócej niż rok, związane z nimi zyski są opodatkowane jak zwykły dochód.

Krótkoterminowe a długoterminowe zyski kapitałowe

Podatek od zysków kapitałowych, który zapłacisz od zysków kapitałowych, zależy od okresu, w którym przechowujesz aktywa przed jego sprzedażą.

Aktywa, które posiadasz przez ponad rok, zostaną zaliczone do kategorii długoterminowych zysków kapitałowych. I odwrotnie, Twoje zyski kapitałowe z tych inwestycji, które utrzymywałeś przez rok lub krócej, zostaną zaliczone do kategorii podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych.

Zyski krótkoterminowe są naliczane według wyższej, standardowej stawki podatku dochodowego. Amerykański system podatkowy sprzyja inwestycjom długoterminowym. Dlatego też inwestycje krótkoterminowe są dość często opodatkowane wyższą stawką podatku niż inwestycje długoterminowe.

Najlepsze strategie podatkowe od zysków kapitałowych

1. Inwestuj i wiedz, kiedy sprzedawać

Należy pamiętać, że stawka podatku dochodowego jest dominującym czynnikiem przy rozważaniu zysków kapitałowych.

Ze sprzedażą dochodowych inwestycji możesz poczekać, aż przestaniesz pracować, ponieważ pozwoli to skutecznie zmniejszyć zobowiązanie podatkowe, szczególnie w przypadku niskich dochodów. Czasami nie można było w ogóle płacić podatków.

Świadomość prawa do sprzedaży, a następnie odpowiedniej sprzedaży aktywów, jest uważana za jedną ze strategii obniżania długoterminowego podatku od zysków kapitałowych.

2. Korzystaj z uprzywilejowanych podatkowo planów emerytalnych

Do tej pory jest jasne, że trzymanie aktywów dłużej niż rok może znacznie obniżyć podatki ze względu na korzystne stopy zysków kapitałowych w długim okresie. Ponadto należy zdecydować się na konta emerytalne, aby odroczyć płatności podatku od zysków kapitałowych przy jednoczesnej optymalizacji wzrostu.

Na przykład niektóre konta z ulgą podatkową, takie jak 401(k), solo (401K), tradycyjna IRA lub SEP-IRA, pozwolą Twoim inwestycjom na odroczenie podatku. W takich przypadkach nie będziesz musiał płacić podatku od zysków kapitałowych za obrót (kupno lub sprzedaż) aktywów, o ile nie wyciągniesz aktywów przed osiągnięciem wieku emerytalnego, który charakteryzuje IRS charakteryzujący się 59 1/2.

Niektóre inne rodzaje kont, takie jak Roth IRA lub plan oszczędnościowy na studia 529, byłyby niesamowitym wyborem, jeśli chodzi o tworzenie rozmachu finansowego bez powodowania zysków kapitałowych. Korzystanie z kont z ulgą podatkową ma wiele zalet.

3. Skorzystaj z Robo-doradcy

Robo-doradcy często wykorzystują strategie podatkowe, których dana osoba może przegapić lub o których nic nie wiedzieć. Wybór usług Robo-advisor może pomóc w obniżeniu kwoty podatku od zysków kapitałowych.

Doradcy Robo mogą znaleźć inwestycje, które straciły na wartości i mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia obciążenia podatkowego. Dają również zautomatyzowane narzędzia do planowania inwestycji za pomocą wyrafinowanych algorytmów.

4. Monitoruj swoje okresy utrzymywania

Powinieneś pamiętać o potencjalnych zobowiązaniach podatkowych podczas sprzedaży akcji lub różnych aktywów na swoich opodatkowanych rachunkach inwestycyjnych.

Ponieważ jasne jest, że stawki podatkowe od zysków długoterminowych są prawdopodobnie lepsze niż zyski krótkoterminowe, sprawdzenie, jak długo ugruntowałeś swoją pozycję w swoich aktywach, może być pomocne w obniżeniu podatków. Jeśli trzymasz papiery wartościowe przez co najmniej rok, wszelkie zyski zostaną potraktowane jako zyski długoterminowe. Ale jeśli sprzeciwisz się temu, IRS opodatkowuje twoje krótkoterminowe zyski, zwykły dochód. Zgodnie z Twoim segmentem podatkowym, wszelkie znaczące zyski z krótkoterminowych zysków mogą doprowadzić Cię do wyższej stawki podatkowej.

Zwrócenie uwagi na takie strategie czasowe jest kluczowe przy dokonywaniu ogromnych transakcji. Dla inwestorów finansowych typu „zrób to sam” zawsze było to dość uciążliwe. Większość firm finansujących lub brokerskich ma narzędzia do zarządzania online, aby otrzymywać bieżące aktualizacje.

5. Śledź swoje straty

Rejestrowanie strat i sprzedaż nierentownych papierów wartościowych jest również dobrą strategią podatkową w zakresie podatku od zysków kapitałowych. W przypadku braku zysku kapitałowego netto, zrealizowane straty kapitałowe mogą obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu do 3000 USD rocznie.

Ta strategia pozwala uwolnić Twój portfel od wszelkich przegranych transakcji, będąc w trakcie uzyskiwania korzyści podatkowych. W tym przypadku należy pamiętać, że po sprzedaży inwestycji należy poczekać około 30 dni przed zakupem porównywalnych aktywów, w przeciwnym razie transakcja może przerodzić się w sprzedaż typu wash.

6. Rozmowa z doradcą podatkowym

Rządowe i stanowe przepisy podatkowe mogą być mylące, a ponadto regularnie się zmieniają.

Korzystając z sugestii doradcy podatkowego, który rozumie Twój stan finansowy i cele długoterminowe, otrzymasz dopasowaną strategię optymalizacji Twojego potencjału dochodowego.

Jak zminimalizować podatki od zysków kapitałowych

1. Trzymaj się

Kiedy tylko sytuacja na to pozwala, powinieneś zatrzymać swój majątek przez rok lub dłużej, aby zmieścić się w rachunku za długoterminowe ulgi podatkowe od zysków kapitałowych. Ponieważ podatek jest zasadniczo niższy niż stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych dla większości aktywów.

2. Wyklucz sprzedaż domu

W tym celu musisz być właścicielem domu i używać go jako podstawowego domu przez około dwa lata w okresie pięciu lat, zanim zdecydujesz się go sprzedać. Podobnie nie powinieneś wyłączać jeszcze jednego domu z podatku od zysków kapitałowych w okresie dwóch lat przed sprzedażą domu. Zakładając, że spełniasz te standardy, będziesz mógł wykluczyć do 250 000 USD w przypadku osoby samotnej i do 500 000 USD w przypadku, gdy jesteś żonaty i składasz dokumenty wspólnie z lepszą połową.

3. Zrównoważyć z dywidendami

Zamiast reinwestować zyski w inwestycję, która je zapłaciła, powinieneś zdecydować się na zrównoważenie, umieszczając te pieniądze w nierentownych inwestycjach. Zwykle możesz przywrócić równowagę, decydując się na sprzedaż papierów wartościowych, które rozwijają się dobrze i umieszczając te pieniądze w tych, które nie spełniają oczekiwań.

4. Korzystaj z kont z ulgą podatkową

Tego rodzaju konta zawierają plany 401 (k) wraz z indywidualnymi kontami emerytalnymi, a także 529 kont bankowych uczelni, które pozwalają na wzrost inwestycji wolnych od podatku lub odroczonych podatków. Oznacza to, że nie musisz płacić podatku od zysków kapitałowych w przypadku sprzedaży inwestycji na tych kontach. Roth IRA oraz 529s zawierają w szczególności ogromne korzyści podatkowe.

5. Przenoszenie strat

Zakładając, że strata kapitału netto przekracza punkt krytyczny, który możesz odliczyć za rok, będziesz mógł przenieść nadwyżkę na następny rok, pozwalając na odliczenie jej w przypadku zwrotu z tego roku.

6. Rozważ Robo-doradcę

Możesz wybrać Robo-doradców, którzy mogą zarządzać Twoimi inwestycjami w sposób zautomatyzowany. Tacy Robo-doradcy często wykorzystują sprytne techniki podatkowe, takie jak zbieranie strat podatkowych, które obejmuje sprzedaż przegranych inwestycji w celu zrekompensowania zysków od zwycięzców.

Co jest dobrego w obniżaniu stawki podatku od zysków kapitałowych?

Zwolennicy obniżenia stawki podatku od zysków kapitałowych sugerują, że jest to niezwykła motywacja do oszczędzania pieniędzy i lokowania ich w akcje i papiery wartościowe. Tego rodzaju zwiększone inwestycje napędzają wzrost gospodarki. Podnoszą dodatkowo, że inwestorzy wykorzystują dochód po opodatkowaniu na zakup tych aktywów. Pieniądze, które inwestują na zakup akcji lub obligacji, zostały już opodatkowane jako zwykły dochód, a dodanie podatku od zysków kapitałowych to podwójne opodatkowanie.

Co jest złego w obniżaniu stawki podatku od zysków kapitałowych?

Osoby sprzeciwiające się obniżeniu stawki podatku od zysków kapitałowych wątpią w słuszność niższego podatku od dochodu pasywnego w porównaniu z dochodem zarobionym. Sugerują, że niskie podatki od zysków kapitałowych nakładają ciężar podatkowy na osoby pracujące. Twierdzą również, że niższy podatek od zysków kapitałowych pomaga głównie branży ochrony podatkowej. Dlatego firmy zamiast wykorzystywać swoje pieniądze na innowacje, parkują je w aktywach o niskich podatkach.

Przykład podatku od zysków kapitałowych

Jeśli kupisz akcje o wartości 3000 USD w kwietniu i sprzedasz je w listopadzie tego samego roku za 3500 USD, uzyskałeś krótkoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 500 USD.

Zakładając, że jesteś w sekcji podatkowej 22%, musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych w wysokości 110 USD za zysk kapitałowy w wysokości 500 USD. Dzięki temu uzyskasz zysk netto w wysokości 390 USD.

Wniosek!

Teraz jest jasne, że Twój zysk kapitałowy będzie dowolnym zyskiem uzyskanym ze sprzedaży aktywów kapitałowych. Takie zyski należą do kategorii dochodów.

I dlatego od tego dochodu ma być zapłacony podatek. Podatek ten rozumiany jest jako podatek od zysków kapitałowych. Jeśli nadal masz jakiekolwiek wątpliwości, możesz zapytać nas w sekcji komentarzy poniżej.