Impozitul pe Câștigurile de Capital – Definiție, Strategii și Exemplu

Impozitul pe câștigurile de capital este un tip de impozit perceput asupra profiturilor obținute din vânzările activelor neinventar. Aceste active pot fi obligațiuni, acțiuni, afaceri, imobiliare, metale prețioase, proprietăți și diferite tipuri de investiții în conturile fără avantaje fiscale. Ori de câte ori cineva obține active și apoi le vinde pentru un profit, guvernul consideră câștigurile ca fiind o sumă impozabilă.

Astfel de tipuri de impozite sunt determinate luând prețul total de vânzare al unui activ și scăzând costul inițial. Trebuie să rețineți că aceste taxe sunt datorate doar atunci când vă vindeți activul, nu în perioada de timp în care dețineți acel activ. Cele mai cunoscute adăugări de capital sunt recunoscute din oferta de acțiuni, obligațiuni, metale valoroase, terenuri și proprietăți.

Ce este impozitul pe câștiguri de capital?

Definiție: Impozitul pe câștiguri de capital este definit ca impozitul care este datorat numai după vânzarea unei investiții. Aceste taxe se aplică doar activelor de capital care încorporează acțiuni, valori mobiliare sau obligațiuni, colecții de monede, bijuterii, bunuri imobiliare etc.

Aici trebuie să înțelegeți că câștigurile pe termen lung sunt necesare pentru profiturile investițiilor deținute de peste un an. În timp ce impozitul pe câștig de capital pe termen scurt se aplică activelor care sunt vândute cu un an sau mai puțin de la data la care au fost cumpărate. De asemenea, plătiți impozit pe câștig de capital pe termen scurt la rata obișnuită de impozit pe venit a persoanei

În momentul în care sunt vândute acțiuni sau alte tipuri de active de investiții impozabile, au loc profiturile sau câștigurile de capital. Acestea sunt câștiguri fiscale realizate. De asemenea, impozitul nu se aplică câștigurilor de capital nerealizate sau investițiilor nevândute. Conform politicii fiscale actuale a guvernului SUA, aceste rate de impozitare se aplică doar profiturilor din vânzarea activelor deținute timp de peste un an, adică câștigurilor de capital pe termen lung.

Ce este considerat un câștig de capital?

Presupunând că vindeți un activ pentru o sumă mai mare decât ați plătit pentru el, este câștigul de capital. Deci, veți fi obligat să plătiți impozite pe câștigurile de capital pentru orice cumpărați și apoi vindeți pentru unele câștiguri.
De exemplu, presupunând că vinzi o bijuterie sau o opera de artă pentru mai mult decât ai plătit pentru ea în timp ce ai cumpărat-o, aceasta este privită ca un câștig de capital. Proprietățile, de exemplu, terenurile și obiectele de colecție, inclusiv antichitățile și artele etc. intră sub incidența acestor taxe.

De asemenea, trebuie să rețineți că, în cazul în care vindeți monedă digitală sau criptomonedă precum bitcoin cu unele câștiguri, veți fi, de asemenea, responsabil pentru impozitul pe câștigurile de capital. Per total, aceste taxe sunt aplicate vânzării activelor de capital. Unele dintre astfel de active sunt...

1. Stocuri
2. Pietre prețioase și bijuterii
3. Obligațiuni
4. Mobilier de uz casnic
5. Casa ta
6. Colecții de monede și timbre
7. Vehiculul dvs
8. Aur, argint, alte metale etc

Aici, ar trebui să înțelegeți că nu orice activ se califică pentru impozitul pe câștigurile de capital. Să aruncăm o privire la activele non-capital-

Active fără capital care nu se califică pentru CGT

1. Proprietate comercială amortizabilă
2. Inventarul afacerii
3. Conturi de creanță dobândite în cursul normal al activității
4. Proprietăți imobiliare utilizate în comerțul sau afacerea dvs. ca proprietate de închiriere etc

Unele proprietăți necorporale create de sine sunt, de asemenea, excluse din impozitul pe câștigurile de capital CGT-

1. Un brevet, un model, o invenție, un design (patentat sau nu) sau o formulă secretă
2. Drepturi de autor
3. Compoziții literare, muzicale sau artistice
4. Scrisori împreună cu memorii sau proprietăți similare, cum ar fi schițe de discursuri, stenograme, înregistrări, desene, manuscrise și fotografii

Când datorați impozite pe câștigurile de capital?

O persoană poate fi datorată impozitului pe câștigurile sale de capital pentru anul în care realizează câștigul.

Aceste impozite sunt datorate pe profiturile pe care cineva le realizează prin vânzarea de investiții care sunt deținute timp de cel puțin un an. Aceste taxe vor fi raportate într-un formular Anexă D. Dar atunci când investițiile sunt deținute mai puțin de un an, câștigurile asociate sunt impozitate ca venit obișnuit.

Câștiguri de capital pe termen scurt vs. pe termen lung

Impozitul pe câștig de capital pe care îl veți plăti pentru un câștig de capital depinde de perioada de timp pentru care dețineți activul înainte de a-l vinde.

Activele pe care le dețineți de peste un an vor intra în categoria câștigurilor de capital pe termen lung. În schimb, câștigurile dvs. de capital din acele investiții pe care le-ați deținut timp de un an sau mai puțin vor intra în categoria impozitului pe câștiguri de capital pe termen scurt.

Câștigurile pe termen scurt sunt percepute la rata standard de impozit pe venit mai mare. Sistemul fiscal din SUA favorizează investițiile pe termen lung. Prin urmare, investițiile pe termen scurt sunt adesea percepute la o cotă de impozitare mai mare decât investițiile pe termen lung.

Cele mai bune strategii de impozitare a câștigurilor de capital

1. Rămâi investit și știi când să vinzi

Ar trebui să aveți în vedere că rata impozitului pe venit este un factor dominant atunci când luați în considerare câștigurile de capital.

Este posibil să așteptați să vă vindeți investițiile profitabile până când renunțați la muncă, deoarece acest lucru vă va permite să vă reduceți în mod eficient obligația fiscală, în special în cazurile în care venitul dvs. este scăzut. Uneori, nu puteai să datorezi deloc taxe.

A fi conștient de dreptul de a vinde și apoi de a vinde active în consecință este considerată una dintre strategiile de reducere a impozitului pe câștig de capital pe termen lung.

2. Folosiți planuri de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal

Este clar până acum că deținerea activului dumneavoastră mai mult de un an vă poate reduce semnificativ impozitele din cauza ratelor favorabile ale câștigurilor de capital pe termen lung. În plus, ar trebui să optați pentru conturi de pensii pentru amânarea plăților impozitelor pe câștiguri de capital optimizând în același timp creșterea.

De exemplu, unele dintre conturile avantajoase din punct de vedere fiscal, cum ar fi 401(k), solo (401K), IRA tradițională sau SEP-IRA, vă vor permite investițiilor să crească cu impozit amânat. În astfel de cazuri, nu va trebui să plătiți impozit pe câștigul de capital pentru tranzacționarea (cumpărarea sau vânzarea) activelor, atâta timp cât nu scoateți active înainte de vârsta de pensionare, care este caracterizată de IRS, care este 59 1/2.

Unele dintre celelalte tipuri de conturi, cum ar fi un IRA Roth sau un plan de economii pentru colegiu 529, ar fi alegeri incredibile pentru a crea un impuls financiar fără a provoca câștiguri de capital. Există multe avantaje de a opta pentru conturi avantajoase din punct de vedere fiscal.

3. Folosiți un Robo-advisor

Robo-consilierii folosesc frecvent strategii fiscale pe care o persoană le poate rata sau despre care nu știe nimic. Optarea pentru serviciile Robo-advisor ar putea ajuta la reducerea sumei pe care o plătiți în impozitul pe câștigurile de capital.

Consilierii Robo pot afla investiții care au scăzut în valoare și ar putea fi utilizate pentru a reduce povara fiscală. De asemenea, oferă instrumente automate de planificare a investițiilor pentru cheltuielile pierdute, cu ajutorul algoritmilor rafinați.

4. Monitorizați-vă perioadele de deținere

Ar trebui să vă asigurați că vă gândiți la potențialele datorii fiscale în timp ce vindeți acțiuni sau diferite active în conturile dvs. de investiții impozabile.

Deoarece este clar că ratele de impozitare pentru câștigurile pe termen lung sunt probabil mai bune decât câștigurile pe termen scurt, verificarea cât timp ai stat ferm pe un punct de sprijin în activul tău ar putea fi utilă pentru a reduce impozitele. Când dețineți titluri de valoare timp de cel puțin un an, va permite ca orice profit să fie tratat ca câștiguri pe termen lung. Dar dacă mergeți împotriva acestui lucru, IRS vă va impozita câștigurile pe termen scurt pe venitul obișnuit. Conform segmentului dvs. de impozitare, orice profit notabil din câștigurile pe termen scurt vă poate duce la o rată de impozitare mai mare.

Acordarea atenției unor astfel de strategii de sincronizare este crucială în timp ce se efectuează tranzacții enorme. Pentru investitorii financiari DIY, a fost întotdeauna destul de oneroasă. Majoritatea firmelor de finanțare sau de brokeraj au instrumente de management online pentru a obține actualizări continue.

5. Urmăriți pierderile dvs

Înregistrarea pierderilor și vânzarea oricăror titluri de valoare subperformante este, de asemenea, o strategie bună de impozitare a câștigurilor de capital. În cazul în care nu există un câștig net de capital, pierderile de capital realizate ar putea reduce venitul impozabil cu până la 3.000 USD într-un an.

Această strategie vă permite să vă eliberați portofoliul de orice tranzacții pierdute, în timp ce sunteți în proces de obținere a beneficiilor fiscale. Aici, trebuie să aveți în vedere că, după vânzarea investițiilor, ar trebui să așteptați undeva în jur de 30 de zile înainte de a cumpăra active comparabile, altfel tranzacția s-ar putea transforma într-o vânzare de spălat.

6. Vorbind cu un profesionist fiscal

Reglementările fiscale guvernamentale și de stat pot fi confuze, în plus, se schimbă în mod regulat.

Luând sugestiile unui consilier fiscal care vă înțelege situația financiară și obiectivele pe termen lung, veți obține o strategie personalizată pentru a vă optimiza potențialul de venit.

Cum să minimizezi impozitele pe câștigurile de capital

1. Așteaptă

Ori de câte ori situația o permite, ar trebui să vă păstrați bunul timp de un an sau mai mult, astfel încât să puteți face factura pentru beneficiile fiscale pe termen lung pe câștiguri de capital. Deoarece impozitul este fundamental mai mic decât rata câștigurilor de capital pe termen scurt pentru majoritatea activelor.

2. Excludeți vânzările de locuințe

Pentru aceasta, trebuie să fi deținut casa dvs. și să fi folosit-o ca locuință fundamentală timp de aproximativ doi ani în intervalul de timp de cinci ani înainte de a alege să o vindeți. De asemenea, nu ar fi trebuit să excludeți încă o casă de la impozitul pe câștigurile de capital în intervalul de doi ani anterior vânzării casei. Presupunând că îndepliniți aceste standarde, veți fi eligibil să excludeți până la 250.000 USD în cazul în care sunteți singur și până la 500.000 USD în cazul în care sunteți căsătorit și depuneți declarații împreună cu jumătatea dvs. mai bună.

3. Reechilibrare cu dividende

În loc să reinvestiți profiturile în investiția care le-a plătit, ar trebui să optați pentru reechilibrare prin plasarea acelor bani în investițiile subperformante. În mod normal, s-ar putea să vă reechilibrați optând pentru a vinde titluri care progresează bine și plasând acești bani în acelea care nu îndeplinesc așteptările.

4. Folosiți conturi avantajoase din punct de vedere fiscal

Astfel de conturi încorporează planuri 401(k) alături de conturi individuale de pensionare, precum și 529 de conturi bancare de colegiu care permit investițiilor să crească fără impozitare sau cu impozit amânat. Aceasta implică faptul că nu trebuie să plătiți impozitul pe câștigurile de capital în cazul în care vindeți investiții în aceste conturi. Roth IRA, precum și 529-urile includ în mod specific beneficii fiscale enorme.

5. Reduceți pierderile

Presupunând că pierderea netă de capital depășește punctul limită pe care îl puteți deduce pentru anul, vi se va permite să reportați excedentul în anul următor, lăsându-l să fie dedus în declarația din anul respectiv.

6. Luați în considerare un Robo-consilier

Puteți opta pentru Robo-consilieri care vă pot gestiona investițiile într-un mod automat. Asemenea consilieri Robo utilizează frecvent tehnici fiscale inteligente, cum ar fi recoltarea pierderilor fiscale, care constă în vânzarea investițiilor pierdute pentru a compensa câștigurile de la câștigători.

Ce este bun la reducerea ratei impozitului pe câștigurile de capital?

Apărătorii reducerii cotei de impozitare a câștigurilor de capital sugerează că este o motivație extraordinară pentru a economisi bani și a-i pune în acțiuni și titluri de valoare. Astfel de investiții sporite determină creșterea economiei. În plus, ei aduc în discuție faptul că investitorii folosesc veniturile după impozitare pentru a cumpăra acele active. Banii pe care îi investesc pentru achiziționarea de acțiuni sau obligațiuni au fost deja impozitați ca venit obișnuit, iar adăugarea unui impozit pe câștigurile de capital este o dublă impozitare.

Ce este rău la reducerea ratei impozitului pe câștigurile de capital?

Oamenii care se opun scăderii cotei de impozitare pe câștigurile de capital se îndoiesc de corectitudinea unui impozit mai mic pe venitul pasiv în comparație cu venitul realizat. Ei sugerează că impozitele scăzute pe câștigurile de capital pun povara fiscală asupra persoanelor care lucrează. Ei susțin, de asemenea, că un impozit mai mic pe câștigurile de capital ajută în principal industria de adăpostire fiscală. Prin urmare, companiile, în loc să-și folosească banii pentru a inova, îi parchează în active cu impozite reduse.

Exemplu de impozit pe câștiguri de capital

În cazul în care cumpărați acțiuni în valoare de 3.000 USD în aprilie și le vindeți în noiembrie a aceluiași an pentru 3.500 USD, ați realizat un câștig de capital pe termen scurt de 500 USD.

Presupunând că vă aflați în secțiunea de impozitare de 22%, atunci trebuie să plătiți un impozit pe câștig de capital de 110 USD pentru câștigul dvs. de capital de 500 USD. Acest lucru vă va lăsa cu un câștig net de 390 USD.

Concluzie!

Acum este clar că câștigul dvs. de capital va fi orice profit pe care îl obțineți prin vânzarea unui activ de capital. Astfel de profituri se încadrează în categoria veniturilor.

Și de aceea se presupune că se plătește un impozit pe acel venit din profit. Acest impozit este înțeles ca impozit pe câștigul de capital. În cazul în care mai aveți îndoieli, nu ezitați să ne întrebați în secțiunea de comentarii de mai jos.