ضريبة أرباح رأس المال - التعريف والاستراتيجيات والمثال

ضريبة أرباح رأس المال هي نوع ضريبي يتم فرضه على الأرباح المحققة من مبيعات الأصول غير المخزنة. يمكن أن تكون هذه الأصول عبارة عن سندات وأسهم وشركات وعقارات ومعادن ثمينة وممتلكات وأنواع مختلفة من الاستثمارات في الحسابات غير الضريبية. عندما يحصل شخص ما على أصول ثم يبيعها لتحقيق ربح ، تنظر الحكومة إلى المكاسب على أنها المبلغ الخاضع للضريبة.

يتم تحديد هذه الأنواع من الضرائب من خلال أخذ سعر البيع الإجمالي للأصل وخصم التكلفة الأصلية. يجب أن تلاحظ هنا أن هذه الضرائب مستحقة فقط عند بيع الأصول الخاصة بك ، وليس خلال تلك الفترة الزمنية التي تمتلك فيها هذا الأصل. يتم الاعتراف بإضافات رأس المال الأكثر شهرة من خلال عرض الأسهم والسندات والمعادن الثمينة والأراضي والممتلكات.

ما هي ضريبة أرباح رأس المال؟

التعريف: يتم تعريف ضريبة أرباح رأس المال على أنها الضريبة المستحقة فقط بعد بيع الاستثمار. يتم تطبيق هذه الضرائب فقط على الأصول الرأسمالية التي تتضمن الأسهم أو الأوراق المالية أو السندات ومجموعات العملات المعدنية والمجوهرات والعقارات وما إلى ذلك.

هنا تحتاج إلى فهم أن المكاسب طويلة الأجل مطلوبة على أرباح الاستثمارات المحتفظ بها لأكثر من عام. بينما تنطبق ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل على الأصول التي يتم بيعها لمدة سنة واحدة أو أقل من تاريخ شرائها. أنت تدفع أيضًا ضرائب أرباح رأس المال قصيرة الأجل وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي للفرد

في الوقت الذي يتم فيه بيع أسهم الأسهم أو بعض الأنواع الأخرى من الأصول الاستثمارية الخاضعة للضريبة ، تتحقق الأرباح أو مكاسب رأس المال. هذه هي مكاسب ضريبية محققة. أيضًا ، لا يتم تطبيق الضريبة على أرباح رأس المال غير المحققة أو الاستثمارات غير المباعة. وفقًا للسياسة الضريبية الحالية للحكومة الأمريكية ، تنطبق معدلات الضرائب هذه فقط على الأرباح من بيع الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام ، أي مكاسب رأس المال طويلة الأجل.

ما الذي يعتبر مكسبًا في رأس المال؟

بافتراض أنك تبيع أصلًا بالمبلغ الذي دفعته أكثر مما دفعته مقابل ذلك ، فهذا هو ربح رأس المال. لذلك ، ستكون مسؤولاً عن دفع ضرائب أرباح رأس المال على أي شيء تشتريه ثم تبيعه مقابل بعض المكاسب.
على سبيل المثال ، بافتراض أنك تبيع قطعة من المجوهرات أو الأعمال الفنية بأكثر مما دفعته مقابل ذلك أثناء شرائها ، فإن هذا يُنظر إليه على أنه مكسب رأسمالي. تخضع الممتلكات ، على سبيل المثال ، الأراضي والمقتنيات ، بما في ذلك التحف والفنون وغيرها من هذه الضرائب.

عليك أيضًا أن تتذكر هنا أنه في حالة قيامك ببيع عملة رقمية أو عملة مشفرة مثل البيتكوين مع بعض المكاسب ، فستكون مسؤولاً أيضًا عن ضريبة أرباح رأس المال. بشكل عام ، يتم تطبيق هذه الضرائب على بيع الأصول الرأسمالية. بعض هذه الأصول هي-

1. مخازن
2. الأحجار الكريمة والمجوهرات
3. سندات
4. المفروشات المنزلية
5. منزلك
6. مجموعات العملات والطوابع
7. سيارتك
8. الذهب والفضة والمعادن الأخرى ، إلخ

هنا ، يجب أن تفهم أنه ليس كل أصل مؤهل لضريبة أرباح رأس المال. دعونا نلقي نظرة على الأصول غير الرأسمالية-

الأصول غير الرأسمالية غير المؤهلة لـ CGT

1. خاصية تجارية قابلة للاستهلاك
2. جرد الأعمال
3. الذمم المدينة المقتناة في سياق الأعمال العادي
4. الممتلكات العقارية المستخدمة في تجارتك أو عملك كممتلكات للإيجار ، إلخ

يتم أيضًا استبعاد بعض الأصول غير الملموسة التي تم إنشاؤها ذاتيًا من ضريبة أرباح رأس المال CGT-

1. براءة اختراع أو نموذج أو اختراع أو تصميم (حاصل على براءة اختراع أم لا) أو صيغة سرية
2. حقوق التأليف والنشر
3. المؤلفات الأدبية والموسيقية أو الفنية
4. رسائل مع مذكرات أو خصائص مماثلة مثل مسودات الخطب والنصوص والتسجيلات والرسومات والمخطوطات والصور

متى تدينون بضرائب أرباح رأس المال؟

قد يكون الفرد مدينًا للضريبة على مكاسبه الرأسمالية للسنة التي يدرك فيها المكاسب.

هذه الضرائب مستحقة على الأرباح التي يحققها الفرد عن طريق بيع الاستثمارات المحتفظ بها لمدة عام على الأقل. سيتم الإبلاغ عن هذه الضرائب في نموذج الجدول د. ولكن عندما يتم الاحتفاظ بالاستثمارات لمدة تقل عن عام واحد ، يتم فرض ضريبة على المكاسب المرتبطة بها كدخل عادي.

قصيرة الأجل مقابل مكاسب رأس المال طويلة الأجل

تعتمد ضريبة أرباح رأس المال التي ستدفعها على مكاسب رأس المال على الفترة الزمنية التي تحتفظ فيها بالأصل قبل بيعها.

الأصول التي تحتفظ بها لأكثر من عام ستندرج في فئة مكاسب رأس المال طويلة الأجل. على العكس من ذلك ، فإن مكاسب رأس المال الخاصة بك على تلك الاستثمارات التي احتفظت بها لمدة عام واحد أو أقل ستندرج في فئة ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل.

يتم تحميل المكاسب قصيرة الأجل على معدل ضريبة الدخل القياسي الأعلى. يفضل نظام الضرائب الأمريكي الاستثمارات طويلة الأجل. لذلك ، غالبًا ما يتم تحميل الاستثمارات قصيرة الأجل بمعدل ضرائب أعلى من الاستثمارات طويلة الأجل.

أفضل استراتيجيات ضريبة أرباح رأس المال

1. البقاء مستثمرا ومعرفة متى تبيع

يجب أن تضع في اعتبارك أن معدل ضريبة الدخل الخاص بك هو عامل مهيمن عندما تفكر في مكاسب رأس المال.

يمكنك الانتظار لبيع استثماراتك المربحة حتى تترك العمل ، لأن هذا سيتيح لك تقليل مسؤوليتك الضريبية بشكل فعال ، خاصة في الحالات التي يكون فيها دخلك منخفضًا. في بعض الأحيان ، قد لا تكون مدينًا بأي ضرائب على الإطلاق.

يعتبر إدراك الحق في بيع الأصول وبيعها وفقًا لذلك إحدى الاستراتيجيات لتقليل ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل.

2. استخدام خطط التقاعد ذات المزايا الضريبية

من الواضح حتى الآن أن الاحتفاظ بأصولك لمدة تزيد عن عام قد يقلل بشكل كبير من ضرائبك بسبب معدلات أرباح رأس المال المواتية على المدى الطويل. بالإضافة إلى ذلك ، يجب عليك اختيار حسابات التقاعد لتأجيل مدفوعات ضرائب الأرباح الرأسمالية مع تحسين النمو.

على سبيل المثال ، ستسمح بعض الحسابات ذات الامتيازات الضريبية مثل 401 (k) ، أو المنفرد (401K) ، أو IRA التقليدي ، أو SEP-IRA باستثماراتك في النمو الضريبي المؤجل. في مثل هذه الحالات ، لن يكون من المفترض أن تدفع ضريبة أرباح رأس المال للتداول (شراء أو بيع) الأصول طالما أنك لا تسحب الأصول قبل سن التقاعد الذي يتميز به IRS بأنه 59 1/2.

قد تكون بعض الأنواع الأخرى من الحسابات مثل Roth IRA أو خطة ادخار الكلية 529 خيارات رائعة لخلق زخم مالي دون التسبب في مكاسب رأسمالية. هناك العديد من المزايا لاختيار الحسابات ذات الامتيازات الضريبية.

3. استخدم مستشار Robo

كثيرًا ما يستخدم المستشارون الآليون استراتيجيات ضريبية قد يفوتها الفرد أو لا يعرف عنها شيئًا. يمكن أن يساعد اختيار خدمات Robo-Advisor في تقليل المبلغ الذي تدفعه في ضريبة الأرباح الرأسمالية.

يمكن لمستشاري Robo اكتشاف الاستثمارات التي انخفضت قيمتها ويمكن استخدامها لتقليل العبء الضريبي. كما أنها توفر أدوات تخطيط الاستثمار الآلي للمصاريف المفقودة بمساعدة الخوارزميات المصقولة.

4. مراقبة فترات الاحتفاظ الخاصة بك

يجب أن تتأكد من التفكير في الالتزامات الضريبية المحتملة أثناء بيع الأسهم أو الأصول المختلفة في حسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة.

نظرًا لأنه من الواضح أن معدلات الضرائب على المكاسب طويلة الأجل ربما تكون أفضل من المكاسب قصيرة الأجل ، فإن التحقق من المدة التي حافظت فيها على موطئ قدم في الأصول الخاصة بك قد يكون مفيدًا في خفض الضرائب الخاصة بك. عندما تحتفظ بأوراق مالية لمدة عام على الأقل ، فإنها ستسمح بمعالجة أي أرباح على أنها مكاسب طويلة الأجل. ولكن إذا عارضت ذلك ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ستفرض ضرائب على أرباحك قصيرة الأجل على دخلك العادي. وفقًا لشريحة الضرائب الخاصة بك ، فإن أي أرباح ملحوظة من المكاسب قصيرة الأجل قد تدفعك إلى معدل ضرائب أعلى.

يعد الاهتمام باستراتيجيات التوقيت هذه أمرًا بالغ الأهمية أثناء إجراء معاملات ضخمة. بالنسبة للمستثمرين الماليين في DIY ، كان الأمر دائمًا شاقًا للغاية. تمتلك معظم شركات التمويل أو السمسرة أدوات إدارة عبر الإنترنت للحصول على التحديثات المستمرة.

5. تتبع الخسائر الخاصة بك

يعد تسجيل خسائرك وبيع أي أوراق مالية ضعيفة الأداء أيضًا استراتيجية جيدة لضريبة أرباح رأس المال. في حالة عدم وجود مكاسب رأسمالية صافية ، فقد تؤدي الخسائر الرأسمالية المحققة إلى تقليل الدخل الخاضع للضريبة إلى 3000 دولار في السنة.

تتيح لك هذه الإستراتيجية تحرير محفظتك من أي صفقات خاسرة أثناء عملية الحصول على المزايا الضريبية. هنا ، يجب أن تضع في اعتبارك أنه بعد بيع الاستثمارات ، يجب أن تنتظر في مكان ما حوالي 30 يومًا قبل شراء الأصول المماثلة وإلا فقد تتحول المعاملة إلى بيع مغسول.

6. التحدث مع متخصص الضرائب

يمكن أن تكون اللوائح الضريبية للحكومة والولاية مربكة ، بالإضافة إلى أنها تتغير بانتظام.

من خلال أخذ اقتراحات مستشار الضرائب الذي يفهم حالتك المالية وأهدافك طويلة الأجل ، ستحصل على استراتيجية مخصصة لتحسين إمكانات دخلك.

كيفية تقليل ضرائب أرباح رأس المال

1. انتظر

متى سمح الموقف ، يجب أن تحتفظ بأصلك لمدة عام أو أكثر حتى تتمكن من احتواء فاتورة مزايا ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل. نظرًا لأن الضريبة أقل بشكل أساسي من معدل مكاسب رأس المال قصير الأجل لمعظم الأصول.

2. استبعاد مبيعات المنازل

لهذا ، يجب أن تكون قد امتلكت منزلك واستخدمته كمنزل أساسي لك في مكان ما لمدة عامين تقريبًا في إطار زمني مدته خمس سنوات قبل أن تختار بيعه. وبالمثل ، لا ينبغي أن تستبعد منزلًا آخر من ضريبة أرباح رأس المال في الإطار الزمني لمدة عامين قبل بيع منزلك. بافتراض أنك تستوفي هذه المعايير ، ستكون مؤهلاً لاستبعاد ما يصل إلى 250000 دولار في حال كنت عازبًا وما يصل إلى 500000 دولار في حال كنت متزوجًا وتشترك مع نصفك الأفضل.

3. إعادة التوازن مع الأرباح

بدلاً من إعادة استثمار الأرباح في الاستثمار الذي دفعها ، يجب عليك اختيار إعادة التوازن عن طريق وضع تلك الأموال في الاستثمارات ضعيفة الأداء. عادة ، يمكنك إعادة التوازن عن طريق اختيار بيع الأوراق المالية التي تتقدم بشكل جيد ووضع تلك الأموال في تلك التي لا تلبي التوقعات.

4. استخدم الحسابات الضريبية المميزة

تتضمن هذه الأنواع من الحسابات خطط 401 (k) جنبًا إلى جنب مع حسابات التقاعد الفردية بالإضافة إلى 529 حسابًا بنكيًا جامعيًا يتيح للاستثمارات أن تنمو معفاة من الضرائب أو معفاة من الضرائب. هذا يعني أنك لست بحاجة إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال في حالة بيع استثمارات داخل هذه الحسابات. تتضمن Roth IRAs بالإضافة إلى 529s على وجه التحديد مزايا ضريبية هائلة.

5. ترحيل الخسائر

بافتراض أن صافي خسارة رأس المال الخاص بك يتجاوز نقطة الانهيار التي يمكنك خصمها للعام ، فسيُسمح لك بنقل الفائض إلى العام المقبل عن طريق السماح بخصمها في عائد تلك السنة.

6. ضع في اعتبارك مستشار Robo

يمكنك اختيار Robo-Advisors الذين يمكنهم إدارة استثماراتك بطريقة آلية. كثيرًا ما يستخدم مستشارو Robo تقنيات ضريبية ذكية مثل حصاد خسارة الضرائب التي تشمل بيع الاستثمارات الخاسرة لتعويض مكاسب الفائزين.

ما هو الجيد في تخفيض معدل ضريبة أرباح رأس المال؟

يشير المدافعون عن تخفيض معدل الضريبة على أرباح رأس المال إلى أنه دافع غير عادي لتوفير المال ووضعه في الأسهم والأوراق المالية. مثل هذه الأنواع من الاستثمارات المتزايدة تعزز النمو في الاقتصاد. بالإضافة إلى ذلك ، أشاروا إلى أن المستثمرين يستخدمون الدخل بعد الضرائب لشراء تلك الأصول. تم بالفعل فرض ضريبة على الأموال التي يستثمرونها لشراء الأسهم أو السندات كدخل عادي وإضافة ضريبة أرباح رأس المال هي ضريبة مزدوجة.

ما هو السيئ في تخفيض معدل ضريبة أرباح رأس المال؟

الأشخاص الذين يعارضون خفض معدل الضريبة على مكاسب رأس المال يشككون في عدالة ضريبة أقل على الدخل السلبي مقارنة بالدخل المكتسب. يقترحون ضرائب منخفضة على مكاسب رأس المال تضع العبء الضريبي على الأفراد العاملين. كما يؤكدون أن ضريبة أرباح رأس المال المنخفضة تساعد بشكل أساسي صناعة الحماية الضريبية. لذلك ، فإن الشركات بدلاً من استخدام أموالها للابتكار ، تضعها في أصول منخفضة الضرائب.

مثال على ضريبة أرباح رأس المال

في حالة شراء ما قيمته 3000 دولار من الأسهم في أبريل وبيعها في نوفمبر من ذلك العام مقابل 3500 دولار ، فقد حققت مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل قدرها 500 دولار.

بافتراض أنك في قسم الضرائب بنسبة 22٪ ، فأنت بحاجة إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال قدرها 110 دولارات أمريكية مقابل مكاسب رأس المال البالغة 500 دولار. سيؤدي ذلك إلى تحقيق ربح صافٍ قدره 390 دولارًا.

استنتاج!

من الواضح الآن أن مكاسب رأس المال الخاصة بك ستكون أي ربح تحصل عليه من خلال بيع أصل رأسمالي. هذه الأرباح تندرج تحت فئة الدخل.

وهذا هو السبب في أنه من المفترض أن يتم دفع ضريبة على دخل الربح هذا. تُفهم هذه الضريبة على أنها ضريبة أرباح رأس المال. في حالة استمرار وجود أي شكوك ، لا تتردد في سؤالنا في قسم التعليقات أدناه.