Sermaye Kazançları Vergisi – Tanımı, Stratejileri ve Örneği

Sermaye kazancı vergisi, stok dışı varlıkların satışından elde edilen kazançlar üzerinden alınan bir vergi türüdür. Bu varlıklar tahviller, hisse senetleri, işletmeler, gayrimenkuller, kıymetli madenler, mülkler ve vergi avantajlı olmayan hesaplardaki farklı türde yatırımlar olabilir. Ne zaman biri varlıkları elde eder ve sonra bunları kâr için satarsa, hükümet kazançları vergiye tabi tutar olarak görür.

Bu tür vergiler, bir varlığın toplam satış fiyatının alınması ve orijinal maliyetinin düşülmesiyle belirlenir. Bu vergilerin, varlığınızı elinizde bulundurduğunuz zaman diliminde değil, yalnızca varlığınızı sattığınızda ödenmesi gerektiğini burada belirtmelisiniz. En iyi bilinen sermaye ilaveleri, hisse senetleri, tahviller, değerli metaller, arazi ve mülk tekliflerinden kabul edilir.

Sermaye Kazançları Vergisi Nedir?

Tanım: Sermaye kazancı vergisi, yalnızca bir yatırım satıldıktan sonra ödenmesi gereken vergi olarak tanımlanır. Bu vergiler yalnızca hisse senetleri, menkul kıymetler veya tahviller, madeni para koleksiyonları, mücevher, gayrimenkul vb. içeren sermaye varlıklarına uygulanır.

Burada, bir yıldan fazla tutulan yatırımların kârlarında uzun vadeli kazançların gerekli olduğunu anlamalısınız. Kısa vadeli sermaye kazancı vergisi, satın alındıkları tarihten itibaren bir yıl veya daha kısa sürede satılan varlıklara uygulanır. Ayrıca, bireyin normal gelir vergisi oranında kısa vadeli sermaye kazancı vergisi ödersiniz.

Hisse senetleri veya diğer bazı vergilendirilebilir yatırım varlıkları satıldığında, karlar veya sermaye kazançları gerçekleşir. Bunlar gerçekleşmiş vergi kazançlarıdır. Ayrıca, gerçekleşmemiş sermaye kazançları veya satılmamış yatırımlar için vergi uygulanmaz. Mevcut ABD hükümetinin vergi politikasına göre, bu vergi oranları yalnızca bir yıldan uzun süredir elde tutulan varlıkların satışından elde edilen karlar, yani uzun vadeli sermaye kazançları için geçerlidir.

Neler sermaye kazancı olarak kabul edilir?

Bir varlığı ödediğinizden daha fazla sattığınızı varsayarsak, bu sermaye kazancıdır. Bu nedenle, satın aldığınız her şey için sermaye kazancı vergisi ödemekle yükümlü olacaksınız ve ardından bazı kazançlar için satacaksınız.
Örneğin, bir mücevher veya sanat eserini satın alırken ödediğinizden daha fazlasına sattığınızı varsayarsak, bu bir sermaye kazancı olarak görülür. Mülk, örneğin antikalar ve sanat eserleri vb. dahil olmak üzere arazi ve koleksiyon ürünleri bu vergilere tabidir.

Bitcoin gibi dijital para birimi veya kripto para birimini bir miktar kazançla satmanız durumunda, aynı şekilde sermaye kazancı vergisinden de sorumlu olacağınızı burada hatırlamanız gerekir. Sonuç olarak, bu vergiler sermaye varlıklarının satışına uygulanır. Bu tür varlıkların bazıları-

1. Hisse senetleri
2. Mücevherler ve mücevherler
3. Tahviller
4. Ev eşyaları
5. Senin evin
6. Madeni para ve pul koleksiyonları
7. Aracınız
8. Altın, gümüş, diğer metaller vb.

Burada, her varlığın sermaye kazancı vergisine hak kazanmadığını anlamalısınız. Sermaye dışı varlıklara bir göz atalım-

CGT için uygun olmayan Sermaye Dışı Varlıklar

1. Amortismana tabi ticari mülk
2. İşletme envanteri
3. Olağan iş akışı içinde edinilen alacak hesapları
4. Ticaretinizde veya işinizde kiralık mülk olarak kullanılan gayrimenkul vb.

Bazı kendi kendine yaratılan maddi olmayan duran varlıklar da sermaye kazançları vergisinden hariç tutulur CGT-

1. Patent, model, buluş, tasarım (patentli veya patentsiz) veya gizli formül
2. Telif hakları
3. Edebi ve ayrıca müzikal veya sanatsal besteler
4. Konuşma taslakları, transkriptler, kayıtlar, çizimler, el yazmaları ve fotoğraflar gibi muhtıra veya benzeri özelliklerle birlikte mektuplar

Sermaye Kazançları Vergilerini Ne Zaman Borçlusunuz?

Bir birey, kazancı elde ettiği yıl için sermaye kazançları üzerinden vergi alıyor olabilir.

Bu vergiler, en az bir yıl süreyle elde tutulan yatırımları satarak elde edilen kârlar üzerinden ödenir. Bu vergiler bir Çizelge D formunda rapor edilecektir. Ancak yatırımlar bir yıldan daha kısa bir süre için elde tutulduğunda, ilgili kazançlar normal gelir olarak vergilendirilir.

Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Sermaye Kazançları

Bir sermaye kazancı üzerinden ödeyeceğiniz sermaye kazancı vergisi, varlığı satmadan önce elinizde tuttuğunuz süreye bağlıdır.

Bir yıldan uzun süredir elinizde bulunan varlıklar, uzun vadeli sermaye kazançları kategorisine girecektir. Tersine, bir yıl veya daha kısa süre boyunca sahip olduğunuz yatırımlardan elde ettiğiniz sermaye kazançları, kısa vadeli sermaye kazançları vergisi kategorisine girecektir.

Kısa vadeli kazançlar, daha yüksek, standart gelir vergisi oranınız üzerinden ücretlendirilir. ABD vergi sistemi uzun vadeli yatırımları desteklemektedir. Bu nedenle, kısa vadeli yatırımlar, genellikle uzun vadeli yatırımlardan daha yüksek bir vergi oranında ücretlendirilir.

En İyi Sermaye Kazandıran Vergi Stratejileri

1. Yatırım Yapın ve Ne Zaman Satacağınızı Bilin

Sermaye kazancını düşündüğünüzde gelir vergisi oranınızın baskın bir faktör olduğunu unutmamalısınız.

Kârlı yatırımlarınızı satmak için çalışmayı bırakana kadar bekleyebilirsiniz, çünkü bu, özellikle gelirinizin düşük olduğu durumlarda vergi borcunuzu etkin bir şekilde azaltmanıza olanak tanır. Bazen hiç vergi borcunuz olmayabilir.

Varlıkları satma ve ardından buna göre satma hakkının farkında olmak, uzun vadeli sermaye kazancı vergisini azaltma stratejilerinden biri olarak kabul edilir.

2. Vergi avantajlı emeklilik planlarını kullanın

Şu ana kadar, varlığınızı bir yıldan daha uzun süre elde tutmanın, uzun vadede uygun sermaye kazanç oranları nedeniyle vergilerinizi önemli ölçüde azaltabileceği açıktır. Ayrıca, büyümeyi optimize ederken sermaye kazançları vergilerinin ödemelerini ertelemek için emeklilik hesaplarını tercih etmelisiniz.

Örneğin, 401(k), solo (401K), geleneksel IRA veya SEP-IRA gibi vergi avantajlı hesaplardan bazıları, yatırımlarınızın vergi ertelenmesine izin verecektir. Bu gibi durumlarda, IRS'nin 59 1/2 olarak karakterize ettiği emeklilik yaşından önce varlıkları çekmediğiniz sürece, varlık alım satımı (alım veya satım) için sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekmeyecektir.

Roth IRA veya 529 kolej tasarruf planı gibi diğer hesap türlerinden bazıları, sermaye kazançlarına neden olmadan finansal ivme yaratmak için inanılmaz seçimler olacaktır. Vergi avantajlı hesapları tercih etmenin birçok avantajı vardır.

3. Bir Robo-danışman kullanın

Robo-danışmanlar sıklıkla bir kişinin gözden kaçırabileceği veya hakkında hiçbir şey bilmediği vergi stratejilerini kullanır. Robo-danışman hizmetlerini seçmek, sermaye kazancı vergisinde ödediğiniz tutarı düşürmenize yardımcı olabilir.

Robo danışmanları, değeri düşen ve vergi yükünüzü azaltmak için kullanılabilecek yatırımları bulabilir. Ayrıca, rafine algoritmaların yardımıyla kayıp gider otomatik yatırım planlama araçları sağlarlar.

4. Bekletme sürelerinizi izleyin

Vergilendirilebilir yatırım hesaplarınızda hisse senedi veya farklı varlıkları satarken olası vergi yükümlülüklerini mutlaka göz önünde bulundurmalısınız.

Uzun vadeli kazançlar üzerindeki vergi oranlarının muhtemelen kısa vadeli kazançlardan daha iyi olduğu açık olduğundan, varlığınızda ne kadar süredir sağlam bir şekilde durduğunuzu kontrol etmek vergilerinizi düşürmenize yardımcı olabilir. Menkul kıymetleri en az bir yıl elinde tuttuğunuzda, herhangi bir kârın uzun vadeli kazançlar olarak değerlendirilmesine izin verecektir. Ancak buna karşı çıkarsanız, IRS kısa vadeli kazançlarınızı sıradan gelirinizden vergilendirir. Vergi segmentinize göre, kısa vadeli kazançlardan elde edilen kayda değer herhangi bir kâr, sizi daha yüksek bir vergi oranına götürebilir.

Muazzam işlemler yaparken bu tür zamanlama stratejilerine dikkat etmek çok önemlidir. Kendin Yap finansal yatırımcıları için her zaman oldukça zahmetli olmuştur. Çoğu finansör veya aracı kurum, sürekli güncellemeleri almak için çevrimiçi yönetim araçlarına sahiptir.

5. Kayıplarınızı Takip Edin

Kayıplarınızı kaydetmek ve düşük performans gösteren menkul kıymetleri satmak da iyi bir sermaye kazancı vergisi stratejisidir. Net sermaye kazancı olmaması durumunda, gerçekleşen sermaye kayıpları vergilendirilebilir gelirinizi yılda 3.000$'a kadar azaltabilir.

Bu strateji, vergi avantajlarından yararlanma sürecindeyken portföyünüzü kaybedilen işlemlerden kurtarmanıza olanak tanır. Burada, yatırımları sattıktan sonra, karşılaştırılabilir varlıkları satın almadan önce yaklaşık 30 gün beklemeniz gerektiğini unutmayın, aksi takdirde işlemin bir elden satışa dönüşebileceğini unutmayın.

6. Bir vergi uzmanıyla konuşmak

Devlet ve eyalet vergi düzenlemeleri kafa karıştırıcı olabilir, ayrıca düzenli olarak değişirler.

Mali durumunuzu ve uzun vadeli hedeflerinizi anlayan bir vergi danışmanının önerilerini alarak, gelir potansiyelinizi optimize etmek için size özel bir strateji elde edeceksiniz.

Sermaye Kazanç Vergileri Nasıl En Aza İndirilir

1. bekle

Durum izin verdiğinde, uzun vadeli sermaye kazançları vergi avantajlarının faturasını karşılayabilmeniz için varlığınızı bir yıl veya daha uzun süre elinizde tutmalısınız. Vergi, varlıkların çoğu için temel olarak kısa vadeli sermaye kazanç oranından daha düşük olduğundan.

2. Ev satışlarını hariç tutun

Bunun için, satmayı seçmeden önce evinize sahip olmanız ve beş yıllık zaman diliminde yaklaşık iki yıl boyunca temel eviniz olarak kullanmanız gerekir. Aynı şekilde, ev satışınızdan önceki iki yıllık zaman diliminde bir evi daha sermaye kazancı vergisinden hariç tutmamalısınız. Bu standartları karşıladığınızı varsayarsak, bekar olmanız durumunda 250.000$'a kadar ve evli olmanız ve daha iyi olan eşinizle birlikte dosyalamanız durumunda 500.000$'a kadar hariç tutma hakkınız olacaktır.

3. Temettülerle yeniden dengeleme

Karları onlara ödeyen yatırıma yeniden yatırmak yerine, bu parayı düşük performans gösteren yatırımlara koyarak yeniden dengelemeyi seçmelisiniz. Normalde, iyi giden menkul kıymetleri satmayı ve bu parayı beklentileri karşılamayanlara yatırmayı seçerek yeniden dengeleyebilirsiniz.

4. Vergi avantajlı hesapları kullanın

Bu tür hesaplar, bireysel emeklilik hesaplarının yanı sıra yatırımların vergiden muaf veya vergiden muaf olarak büyümesine izin veren 529 üniversite banka hesabının yanı sıra 401(k) plan içerir. Bu hesaplardaki yatırımları satmanız durumunda sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekmediği anlamına gelir. Roth IRA'lar ve 529'lar özellikle muazzam vergi avantajları içerir.

5. Kayıpları nakletmek

Net sermaye zararınızın o yıl için düşebileceğiniz kırılma noktasını aştığını varsayarsak, fazlalığı o yılın getirisinden mahsup edilerek bir sonraki yıla taşımanıza izin verilecektir.

6. Bir Robo-danışman düşünün

Yatırımlarınızı sizin için otomatik bir şekilde yönetebilecek Robo-danışmanları tercih edebilirsiniz. Bu tür Robo-danışmanlar, kazananlardan elde edilen kazançları dengelemek için kaybedilen yatırımların satılmasını içeren vergi kaybı toplama gibi bilinçli vergi tekniklerini sıklıkla kullanırlar.

Sermaye Kazançları Vergi Oranını Düşürmenin Neye İyi Gelir?

Sermaye kazancı vergi oranını düşürmenin savunucuları, para biriktirmek ve onu hisse senetlerine ve menkul kıymetlere koymak için olağanüstü bir motivasyon olduğunu öne sürüyorlar. Bu tür artan yatırımlar ekonomideki büyümeyi güçlendirir. Ayrıca yatırımcıların bu varlıkları satın almak için vergi sonrası geliri kullandığını da gündeme getiriyorlar. Hisse senedi veya tahvil satın almak için yatırdıkları para, normal gelir olarak vergilendirildi ve bir sermaye kazancı vergisi eklemek iki yönlü vergilendirmedir.

Sermaye Kazançları Vergi Oranını Düşürmenin Nesi Kötü?

Sermaye kazançları üzerindeki vergi oranının düşürülmesine karşı çıkanlar, kazanılan gelire kıyasla pasif gelir üzerinden daha düşük bir verginin adaletinden şüphe ediyor. Sermaye kazançları üzerindeki düşük vergilerin vergi yükünü çalışan bireylere yüklediğini öne sürüyorlar. Aynı şekilde, daha düşük bir sermaye kazancı vergisinin esas olarak vergi koruma endüstrisine yardımcı olduğunu iddia ediyorlar. Bu nedenle, işletmeler paralarını yenilik yapmak için kullanmak yerine, düşük vergili varlıklara park ederler.

Sermaye Kazançları vergisi örneği

Nisan ayında 3.000$ değerinde hisse senedi satın alır ve aynı yılın Kasım ayında 3.500$'a satarsanız, 500$'lık kısa vadeli bir sermaye kazancı elde etmiş olursunuz.

%22 vergi bölümünde olduğunuzu varsayarsak, 500$'lık sermaye kazancınız için 110$'lık sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekir. Bu size 390 dolarlık net kazanç sağlayacaktır.

Çözüm!

Artık sermaye kazancınızın, bir sermaye varlığının satışı yoluyla elde ettiğiniz herhangi bir kâr olacağı açıktır. Bu tür karlar gelir kategorisine girer.

İşte bu yüzden bu kâr geliri üzerinden vergi ödenmesi gerekiyor. Bu vergi, sermaye kazancı vergisi olarak anlaşılmaktadır. Hala herhangi bir şüpheniz varsa, aşağıdaki yorum bölümünde bize sormaktan çekinmeyin.