Nakit Bütçesi nedir? Tanım, Önem, İşlevler ve Örnek

Nakit bütçesi, belirli bir zaman dilimi boyunca bir kuruluşun beklenen gelecekteki gelirini veya nakit akışını temsil eden bir bütçeleme yöntemidir. Gelecekte bütçe dönemi boyunca beklenen nakit gelirlerinin, nakit olarak gerçekleşmesi beklenen giderlerin ve son olarak kuruluşla hesap döneminin sonuna doğru nakit dengesinin tahminini ifade eder.

Sonuç olarak, nakit bütçeleri, öngörülen kaynakların yanı sıra gelecekteki bir dönemde nakit kullanımlarının düzenlenmesinde yer alır. İş operasyonlarının ve diğer alıştırmaların öngörülen nakit önkoşullarını karşılamak için yeterli miktarda nakit sağlayıp sağlamayacağını öğrenmek için kullanılırlar. Nakit bütçesinin sonuçları, borç, yatırım, faiz geliri ve faiz giderini organize etmesi gereken fonlama bütçelerinde kullanılır.

Nakit Bütçesi nedir?

Tanım: Nakit bütçesi, bir işletmenin nakit akışlarının yıllık, aylık veya haftalık bir süre boyunca değerlendirilmesidir. Bu finansal plan, bir işletmenin belirli bir süre boyunca çalışmaya devam etmek için yeterli nakit paraya sahip olup olmadığını değerlendirmek için kullanılır. Bir kuruluşa nakit ihtiyaçlarının anlaşılmasını sağlar ve ayrıca verimli bir nakit tahsisi konusunda karar vermeye yardımcı olur. İki temel alanı içerir:

1. Nakit Kaynakları
2. Nakit Kullanımları

Burada Nakit Kaynakları, nakit satışlardan, varlıkların satışından ve alacak hesaplarından tahsilatlardan elde edilen nakit makbuzlarla birlikte başlangıç ​​nakit bakiyesini ifade eder. Öte yandan, Nakit Kullanımları, doğrudan malzeme bütçesinden ve genel üretim bütçesinden, doğrudan işçilik bütçesinden ve satış ve idari gider bütçesinden gelen tüm planlanmış nakit harcamalarını ifade eder. Aynı şekilde, sabit kıymet alımları için satır kalemlerini ve yatırımcılara veya hissedarlara karları içerebilir.

Nakit Bütçesini Anlamak

Nakit bütçesi, bir kuruluşun belirli bir zaman dilimi boyunca nakit giriş ve çıkışlarına ilişkin değerlendirmesini ifade eder ve kuruluşlar bunu, belirli bir süre boyunca çalışmaya devam etmek için yeterli nakde sahip olup olmadığını değerlendirmek için yapar.

Bir işletme taleplerde mevsimsel değişikliklerle karşılaşıyorsa, haftalık veya aylık süreler için nakit bütçe planı yapılabilir. Bu, makul bütçeleme hedeflerine ulaşılmasına yardımcı olacaktır. Bir işletme, gelirlerinin çok az değişiklikle veya hiç değişiklik olmadan nispeten istikrarlı olması durumunda yıllık bir bütçeye gidebilir.

Sonuç olarak, nakit bütçesi kuruluşun gelecekteki nakit ihtiyaçları hakkında geniş bir perspektif sunar. Nakit bütçesi makbuzlarının gelecekteki ihtiyaçlarla ilgili işareti eksik gibi görünmesi durumunda, kuruluş farklı kaynaklardan ek nakit ayarlamayı planlayabilir. İşletmenin, farklı iş faaliyetlerini engelleyebilecek korkunç nakit sıkıntısı durumundan kaçınmasına yardımcı olacaktır.

Nakit Bütçesi Neden Önemli?

1. Uygun Bütçeleme

Şirket yönetiminin uygun bütçe hazırlamasına yardımcı olur. Yönetimin gelecekte olası nakit açığını veya fazlasını önceden bilmesini sağlar. Bu şekilde, beklenmedik krizlerden veya yatırım fırsatlarının kaybından uzak durmak için şirketin önceden hazır olmasını sağlayacaktır. Tutarlı bir fazla bütçe olduğunda, diğer yatırımları aramak için yönetimi işaretleyecektir. Aynı şekilde kendi faaliyetlerinin boyutunu büyütmeyi de seçebilir.

Öte yandan, nakit kıtlığı, yönetimin harcamalarını akıllıca yönetmek için tetikte olmasına neden olabilir. Bu, fonları ayarlamak için yönetime rehberlik edecektir. Şirket zamanında ihtiyatlı bir hamle yaparak böyle bir durumdan uzak durabilir. Akabinde, kıt kaynaklarının verimli kullanılmasını sağlayacaktır.

2. Mevsimsel Değişiklikleri Ele Alma

Genel olarak pozitif bir nakit bütçesine sahip olmanıza rağmen, işletmenizin sezonluk bir yapısı varsa, belirli aylarda veya sezonlarda nakit açıkları da gösterebilir. Şirket, bu ara sıra meydana gelen değişiklikleri önceden ele almak için ihtiyatlı bir şekilde etkili planlar hazırlayabilir. Bu düşük satış dönemleri için önerilen nakit çıkışlarından bazıları önlenebilir. Bu kesinlikle şirketin nakit sıkıntısını önlemesine yardımcı olacaktır.

Ayrıca, şirketler nakit fazlası dönemlerini önceden bilebilirler. Bu fazlalığı kullanarak bazı yatırım fırsatlarını planlayabilirler veya nakit fazlasını kullanarak şirketin borcunun bir kısmını geri ödemeyi ve faiz yükünü azaltmayı da planlayabilirler.

3. Marka Değeri Oluşturma

Nakit bütçesi, kuruluşun nakit kaynaklarına göre harcamalarını doğru bir şekilde zamanlamak için bir araç olarak hareket eder ve ayrıca şirkete, erişilebilir olduğunda nakit fazlasını kullanmaya hazır olması için zaman verir.

Nakit bütçesi aynı zamanda borcun erken geri ödenmesine, tedarikçilere malzemelerin zamanında ödenmesine, maaşın zamanında ödenmesine, üretim sürecinin etkili bir şekilde düzenlenmesine vb. yardımcı olur. Bu, böylece kuruluşun marka değerini ve karlılığı optimize etmesine yardımcı olur.

Nakit Bütçesi Nasıl Çalışır?

İşletmeler, gerekli harcamalar ve alacak hesapları tahsilatları hakkında bazı varsayımların yanı sıra nakit bütçesi oluşturmak için satışların yanı sıra üretim tahminlerini de tercih eder. Bir kuruluşun farklı iş görevlerine devam etmek için yeterli paraya sahip olup olmayacağını araştırmak için bir nakit bütçesi devreye girer. Nakit bütçesi, bir kuruluşun çalışmak için daha fazla likiditeye ihtiyaç duyduğunu gösteriyorsa, daha fazla borç alarak veya hisse senedi çıkararak daha fazla sermaye artırmalıdır.

Nakit roll forward, bir aya ait nakit giriş ve çıkışlarını hesaplamak için kullanılır ve kapanış bakiyesini bir sonraki ayın başlangıç ​​nakit bakiyesi olarak kabul eder. Bu, kuruluşun yıl boyunca nakit ihtiyaçlarını tahmin etmesinin yanı sıra nakit bakiyelerini gelecek dönemler için ayarlamak için ileriye dönük değişiklikleri tahmin etmesini sağlayacaktır.

Nakit Bütçesi Nasıl Hazırlanır?

Nakit bütçeleri, satın almalar, satışlar vb. ile ilgili farklı harcama planlarının hazır olmasından sonra semeresini verir. Tüm bu tür bütçeler, kuruluştaki farklı nakit sürücülerin uygun bir görüntüsünü verir. Genellikle üç bölümden oluşurlar.

1. Nakit Girişi Tahmini

Kuruluşun bütçe dönemi boyunca nakit kazanabileceği olası kaynakların her birini dikkate alır. Bu tür kaynaklar, nakit satışlar, dönem boyunca bir sabit kıymetin satışından elde edilecek nakit, AR veya alacaklar karşılığında alınacak nakit, hisse senedi ve tahvil satışından elde edilecek nakit vb. Olabilir. Başlangıçtaki nakit bakiyesi, dönem boyunca kuruluşa toplam nakdi vermek için toplam nakit girişine eklenir.

2. Nakit Çıkış Tahmini

Nakit bütçesi hazırlığı, bir bütçe dönemi boyunca olası tüm nakit çıkışlarını düşünecektir. Bu tür çıkışlar, aynı dönemde herhangi bir sabit kıymet alımı için ödenmek üzere girdi veya yarı mamul, hammadde, sarf malzemesi ve diğer nakit türlerinin alımları için yapılan tüm nakit ödemeleri ile temettü dağıtımını içerecektir, işçilik ödemeleri, kırtasiye gereksinimleri, onarım ve bakım hükümleri, baskı vb.

3. Nakit Bakiyesi Tahmini

Şirket yönetiminin uygun gördüğü bir zaman diliminde (belki bir hafta ya da bir aylık) nakit girişlerinden toplam nakit çıkışlarının düşülmesi işlemi ile uygulamaya geçilir. Nakit bütçesinin yüksek bir fazla nakit akışı öngörmesi durumunda, şirket bir finansman bütçesi oluşturarak bunu uygun bir şekilde kullanabilir. Şirket için uygun yatırım fırsatlarını seçme sebebine dönüşecektir.

Nakit dengesinin kuruluşun nakit ihtiyacını karşılayamaması durumunda şirket yönetimi buna uygun hamleler yapabilir ve bu süreçte farklı sermaye artırım kaynakları arayabilirler.

Kısa Vadeli Nakit Bütçesi ve Uzun Vadeli Nakit Bütçesi

Kısa vadeli nakit bütçeleri, sonraki hafta veya aylar için gerekli olan nakit ihtiyaçları etrafında toplanır. Öte yandan, uzun vadeli nakit bütçeleri, bir sonraki yıl ve daha birçok yıl için nakit ihtiyaçları etrafında toplanır.

Kısa vadeli nakit bütçeleri, kiralar, hizmet faturaları, bordrolar, tedarikçi ödemeleri, diğer çalışma maliyetleri ve yatırım gibi şeyleri dikkate alırken, uzun vadeli nakit bütçeleri, üç aylık ve yıllık vergi ödemeleri, uzun vadeli yatırımlar, sermaye harcama projeleri vb.

Uzun vadeli bir nakit bütçesi, daha uzun süre işlevsel olmak için nakde ihtiyaç duyduklarından, tipik olarak daha temel hazırlık ve uygun soruşturma gerektirir. Özellikle işin yeni olduğu ve tüm operasyonların tam olarak anlaşılmadığı varsayıldığında, herhangi bir kriz veya ortaya çıkabilecek öngörülemeyen nakit gereksinimleri için nakit ihtiyaçlarını bütçelemek ayrıca önemlidir.

Nakit Bütçelerinin Faydası

Şimdi nakit bütçelerinin esasına bir göz atalım.

1. Farklı nakit makbuz kaynakları ve nakit kullanımı hakkında ayrıntılar verir.
2. Gelecekteki olası ödemeler ve makbuzlar hakkında ayrıntılar verir
3. Fazla nakit ihtiyacı ve bunların nasıl giderilebileceği hakkında detaylı bilgi verir.
4. Nakit bakiyelerinin yetmediği krizlerde ve ayrıca bu boşluğun nasıl doldurulabileceğini göstermesi açısından faydalıdır.
5. Ödemelerin vadesinde yapılmasını garanti eder
6. Fazla bakiyeler, karlılığı optimize etmek için yatırılabilir
7. Kısa vadeli geri ödemeler ve uzun vadeli krediler için planlamayı güçlendirir
8. Belirsiz nakit çıkışlarını fiilen kontrol etmek için güvenli bir nakit seviyesinin düzenlenmesini sağlar

Nakit Bütçesinin İşlevleri

Nakit bütçelerinin dikkate değer işlevlerinden bazıları şunlardır:

1. Nakit ihtiyacının tahmini

Belirli bir dönem için gelecekteki nakit önkoşullarını anlatmakta yardımcı olur. Bu, nakit fonların düzenlenmesinde ve yatırım kararlarının en doğru zamanda alınmasında yardımcı olur.

2. Nakit pozisyonu

Nakit bütçesi, firma yönetiminin açığı gidermek için fazla nakit yatırmayı veya nakit ödünç almayı planlayabildiği belirli bir zamanda nakit fazlası veya nakit açığının bir işaretidir.

3. Nakit harcamalarını kontrol etme

Farklı departmanların nakit bütçeleri hazır olduktan sonra değiştirmek kolay değildir, bu nedenle her departman nakit harcamalarını nakit bütçesi tahminlerine göre kontrol etmeye çalışır.

4. Genişletme planları

Genişleme, fazla kaynaklar nedeniyle gerçekleşir. Nakit bütçesi, iş genişletme programlarını organize etmek için bir strateji olarak doldurulur.

5. Sağlam temettü politikası

Nakit bütçesi ayrıca sağlam bir kâr veya temettü stratejisini kanalize eder. Genellikle şirketin likidite pozisyonu ile bağlantılıdır. Hissedarlar ve yatırımcılar her zaman nakit temettüden hoşlanırlar ve ayrıca, daha yüksek oran bir şirketin karlılığını gösterir.

Nakit Bütçesi ve İşletme Sermayesi Bütçeleri

Bir nakit bütçesi, sabit sermayenin güvence altına alınması için fonlarla birlikte tüm işletme ihtiyaçlarının bütçeleme ayrıntılarını sağlamayı amaçlarken, işletme sermayesi bütçeleri, bir işletmenin mevsimsel cari sermaye ihtiyaçları için değerlendirilmiş standartları bulmak için kullanılır.

Nakit Bütçesi Örneği

Bir XYZ üretim şirketi yönettiğinizi hayal edin, o halde bir aylık nakit bütçesine bir göz atalım. XYZ'nin bütçe döneminin başındaki başlangıç ​​nakit bakiyesi 30.000 ABD dolarıdır.

Ardından, ay boyunca tahmin edilen nakit girişleri, 20.000 ABD Doları'na ulaşan Satışlardır. Buna ek olarak, 85.000 ABD Doları tutarında alacak hesabı ve 55.000 ABD Doları sabit kıymet satışı. Sonuç olarak, dönem boyunca sahip olduğu toplam nakit 1.90.000 ABD Doları olacaktır.

Nakit çıkışları tahmini, 35.000 ABD Doları tutarındaki malzeme ödemelerinin yanı sıra toplam 30.000 ABD Doları'na varan işçilik ödemeleri, 6.000 ABD Doları'na varan baskı maliyetleri, 20.000 ABD Doları'lık satış maliyetleri, 20.000 ABD Doları'lık onarım ve bakım masrafları ve son olarak varlık hakkında konuşuyor. 40.000 ABD Doları satın alma. Bundan böyle, toplam çıkış tahmini 1.51.000 ABD Doları olacaktır.

Bu şekilde, bütçe döneminin sonuna doğru nakit bakiyesi 39.000 ABD Doları (1.90.000 ABD Doları – 1.51.000 ABD Doları) olacaktır.

Şimdi, XYZ'nin yönetimi nakit fazlasını bütçeye göre önerilen farklı türden faaliyetleri gerçekleştirmek için kullanmayı seçebilir. Yeni gelecekte yatırımcılarına temettü dağıtmayı seçebilir veya daha sonra kullanmak için öylece oturup onun üzerinde durabilir.

Çözüm!

Son tahlilde, bir nakit bütçesinin, yıllık, aylık veya haftalık bir dönemde beklenen nakit tahsilat ve ödemelerin bir finansal planı veya planı olduğu açıktır. Tüm bu nakit girişleri ve çıkışları, toplanan gelirleri, ödenen maliyetleri ve ayrıca kredi makbuzlarını ve ödemelerini içerir. Bu nedenle, nakit bütçesi, kuruluşun gelecekteki nakit pozisyonunun iyi değerlendirilmiş bir projeksiyonudur.

Şirket yönetimi büyük ölçüde nakit bütçesini, sermaye giderleri, satış giderleri, genel ve yönetim giderleri ve satın alma bütçeleri yapıldıktan sonra yapmaktadır. Nakdin belirli bir dönemde nasıl performans göstereceğini tam olarak değerlendirmek için tüm bu tür bütçeler nakit bütçesinden önce yapılmalıdır. Örneğin, şirketin dönem boyunca ne kadar nakit toplanacağını öngörebilmesi için bir satış tahmini gerçekleştirmesi gerekir.

Şirket yönetim kurulu, şirketin nakit akışlarını etkin bir şekilde yönetmek için nakit bütçelerini kullanacaktır. Şirketlerin vadesi geldiğinde faturalarını karşılamak için yeterli nakit paraya sahip olmalarını sağlamalarına yardımcı olur. Şimdi, son not olarak, bir işletme için nakit bütçesinin ne kadar önemli olduğunu düşünüyorsunuz? Aşağıdaki yorumlarda düşüncelerinizi bizimle paylaşın.