งบประมาณเงินสดคืออะไร? ความหมาย ความสำคัญ หน้าที่ และตัวอย่าง

งบประมาณเงินสดเป็นวิธีการจัดทำงบประมาณเพื่อแสดงถึงรายได้ในอนาคตที่คาดหวังหรือกระแสเงินสดขององค์กรตลอดกรอบเวลาที่กำหนด หมายถึงการประมาณการรับเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตในช่วงการจัดทำงบประมาณ ค่าใช้จ่ายที่ควรจะเป็นเงินสด และสุดท้ายคือยอดเงินสดคงเหลือกับองค์กรเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี

สรุปแล้ว งบประมาณเงินสดมีส่วนร่วมในการจัดระเบียบแหล่งที่มาที่คาดการณ์ไว้รวมถึงการใช้เงินสดในอนาคต ข้อมูลเหล่านี้ถูกใช้เพื่อค้นหาว่าการดำเนินธุรกิจและแบบฝึกหัดอื่น ๆ จะให้เงินสดในปริมาณที่เพียงพอเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดเบื้องต้นของเงินสดที่คาดการณ์ไว้หรือไม่ ผลลัพธ์ของงบประมาณเงินสดจะใช้ในงบประมาณการระดมทุนที่ควรจะจัดระบบหนี้ การลงทุน ดอกเบี้ยรับ และดอกเบี้ยจ่าย

งบประมาณเงินสดคืออะไร?

คำนิยาม: งบประมาณเงินสดคือการประเมินกระแสเงินสดของธุรกิจตลอดช่วงเวลารายปี รายเดือน หรือรายสัปดาห์ แผนทางการเงินนี้ใช้เพื่อประเมินว่าธุรกิจมีเงินสดเพียงพอที่จะทำงานต่อไปในช่วงเวลาที่กำหนดหรือไม่ ช่วยให้องค์กรเข้าใจถึงความต้องการเงินสด และยังช่วยในการตัดสินใจจัดสรรเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพ มันเกี่ยวข้องกับสองประเด็นสำคัญ -

1. แหล่งที่มาของเงินสด
2. การใช้เงินสด

ในที่นี้ แหล่งที่มาของเงินสดหมายถึงยอดเงินสดเริ่มต้นพร้อมกับเงินสดรับจากการขายเงินสด การขายสินทรัพย์ และการเรียกเก็บเงินจากบัญชีลูกหนี้ ในทางกลับกัน การใช้เงินสดหมายถึงค่าใช้จ่ายเงินสดที่วางแผนไว้ทั้งหมดซึ่งมาจากงบประมาณวัสดุโดยตรง เช่นเดียวกับงบประมาณค่าโสหุ้ยการผลิต งบประมาณแรงงานโดยตรง และงบประมาณค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร นอกจากนี้ยังอาจรวมถึงรายการโฆษณาสำหรับการซื้อสินทรัพย์ถาวรและผลกำไรสำหรับนักลงทุนหรือผู้ถือหุ้น

ทำความเข้าใจกับงบประมาณเงินสด

งบประมาณเงินสดหมายถึงการประเมินกระแสเงินสดเข้าและออกขององค์กรตลอดกรอบเวลาที่กำหนด และองค์กรทำเช่นนี้เพื่อประเมินว่ามีเงินสดเพียงพอที่จะทำงานต่อไปในช่วงเวลาที่กำหนดหรือไม่

หากธุรกิจเผชิญกับความต้องการที่เปลี่ยนแปลงตามฤดูกาล แผนงบประมาณเงินสดสามารถจัดทำเป็นรายสัปดาห์หรือรายเดือนได้ สิ่งนี้จะช่วยให้บรรลุวัตถุประสงค์ในการจัดทำงบประมาณที่เหมาะสม ในขณะที่ธุรกิจสามารถใช้งบประมาณประจำปีได้ในกรณีที่รายได้ค่อนข้างคงที่โดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย

สรุปแล้ว งบประมาณเงินสดให้มุมมองที่กว้างเกี่ยวกับความต้องการเงินสดขององค์กรในอนาคต ในกรณีที่ใบเสร็จเงินสด-งบประมาณดูเหมือนจะไม่มีเครื่องหมายที่เกี่ยวข้องกับความต้องการในอนาคต องค์กรสามารถวางแผนที่จะจัดเตรียมเงินสดเพิ่มเติมจากแหล่งต่างๆ มันจะช่วยธุรกิจในการหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่น่ากลัวของการขาดแคลนเงินสดซึ่งอาจเป็นอุปสรรคต่อกิจกรรมทางธุรกิจต่างๆ

เหตุใดงบประมาณเงินสดจึงมีความสำคัญ

1. การจัดทำงบประมาณที่เหมาะสม

ช่วยให้ผู้บริหารบริษัทสามารถจัดเตรียมงบประมาณได้อย่างเหมาะสม ช่วยให้ผู้บริหารทราบล่วงหน้าถึงการขาดดุลเงินสดที่เป็นไปได้หรือส่วนเกินในอนาคต วิธีนี้จะช่วยให้บริษัทพร้อมล่วงหน้าเพื่อหลีกเลี่ยงวิกฤตการณ์ที่ไม่คาดคิดหรือการสูญเสียโอกาสในการลงทุน เมื่อมีงบเกินดุลสม่ำเสมอก็จะปักธงให้ผู้บริหารหาเงินลงทุนอื่นๆ นอกจากนี้ยังสามารถเลือกที่จะเพิ่มขนาดของกิจกรรมของตัวเอง

การขาดแคลนเงินสดอาจทำให้ผู้บริหารตื่นตัวในการจัดการค่าใช้จ่ายอย่างชาญฉลาด ซึ่งจะเป็นแนวทางให้ผู้บริหารจัดกองทุน บริษัทอาจหลีกหนีจากเหตุการณ์ดังกล่าวโดยดำเนินการอย่างรอบคอบตรงเวลา ต่อจากนั้น จะแจ้งให้ใช้ทรัพยากรที่ขาดแคลนอย่างมีประสิทธิภาพ

2. การจัดการความผันแปรของฤดูกาล

แม้จะมีงบประมาณเงินสดโดยรวมเป็นบวก แต่ก็อาจแสดงการขาดแคลนเงินสดในเดือนหรือฤดูกาลที่ระบุ หากธุรกิจของคุณมีลักษณะเป็นฤดูกาล บริษัทสามารถร่างแผนที่มีประสิทธิภาพอย่างระมัดระวังเพื่อจัดการกับการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นเป็นครั้งคราวเหล่านี้ได้ล่วงหน้า กระแสเงินสดที่เสนอบางส่วนสามารถหลีกเลี่ยงได้ในช่วงที่มียอดขายต่ำ สิ่งนี้จะช่วยบริษัทในการป้องกันการขาดแคลนเงินสดได้อย่างแน่นอน

นอกจากนี้ บริษัทยังสามารถทราบระยะเวลาส่วนเกินของเงินสดได้ล่วงหน้าอีกด้วย พวกเขาสามารถวางแผนสำหรับโอกาสในการลงทุนบางอย่างโดยใช้ส่วนเกินนั้นหรืออาจวางแผนที่จะชำระหนี้ส่วนหนึ่งของ บริษัท และลดภาระดอกเบี้ยโดยใช้เงินสดส่วนเกิน

3. การสร้างมูลค่าแบรนด์

งบประมาณเงินสดเป็นเครื่องมือในการใช้จ่ายด้านเวลาขององค์กรอย่างถูกต้องตามทรัพยากรเงินสดและยังช่วยให้ บริษัท มีเวลาพร้อมที่จะใช้เงินสดส่วนเกินเมื่อสามารถเข้าถึงได้

งบประมาณเงินสดยังช่วยในการชำระคืนหนี้ก่อนกำหนด การจ่ายเงินค่าวัสดุให้กับซัพพลายเออร์อย่างทันท่วงที การจ่ายเงินเดือนอย่างทันท่วงที การปรับปรุงกระบวนการผลิตที่มีประสิทธิภาพ และอื่นๆ สิ่งนี้จะช่วยองค์กรในการปรับมูลค่าแบรนด์และความสามารถในการทำกำไรให้เหมาะสม

งบประมาณเงินสดทำงานอย่างไร

ธุรกิจต่างๆ เลือกใช้การขายและการคาดการณ์การผลิตเพื่อสร้างงบประมาณเงินสด ควบคู่ไปกับสมมติฐานบางประการเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและการเรียกเก็บเงินจากบัญชีลูกหนี้ งบประมาณเงินสดเข้ามามีบทบาทในการสำรวจว่าองค์กรจะมีเงินสดเพียงพอในการดำเนินงานทางธุรกิจที่แตกต่างกันหรือไม่ ในกรณีที่งบประมาณเงินสดบ่งชี้ว่าองค์กรต้องการสภาพคล่องในการทำงานมากขึ้น ควรเพิ่มทุนโดยการรับภาระหนี้หรือออกหุ้นเพิ่ม

การหมุนเวียนเงินสดล่วงหน้าใช้สำหรับคำนวณกระแสเงินสดเข้าและออกในหนึ่งเดือน และจะถือว่ายอดคงเหลือสิ้นสุดเป็นยอดเงินสดเริ่มต้นสำหรับเดือนถัดไป สิ่งนี้จะช่วยให้องค์กรสามารถคาดการณ์ความต้องการเงินสดตลอดทั้งปีรวมถึงการเปลี่ยนแปลงในการเลื่อนไปข้างหน้าเพื่อปรับยอดเงินสดสำหรับช่วงเวลาในอนาคต

เตรียมงบประมาณเงินสดอย่างไร?

งบประมาณเงินสดจะเกิดขึ้นหลังจากมีความพร้อมในการวางแผนการใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ การขาย และอื่นๆ งบประมาณดังกล่าวทั้งหมดให้ภาพลักษณ์ที่เหมาะสมของตัวขับเคลื่อนเงินสดที่แตกต่างกันในองค์กร โดยทั่วไปจะมีสามส่วนคือ

1. การพยากรณ์กระแสเงินสดเข้า

โดยจะพิจารณาทุกแหล่งที่มาที่เป็นไปได้ซึ่งองค์กรสามารถหารายได้ในช่วงระยะเวลางบประมาณ แหล่งที่มาดังกล่าวอาจเป็นการขายเงินสด เงินสดที่จะสร้างขึ้นจากการขายสินทรัพย์ถาวรตลอดงวด เงินสดที่จะได้รับจาก AR หรือบัญชีลูกหนี้ เงินสดที่จะจัดหาจากการขายหุ้นและพันธบัตร เป็นต้น ในสิ่งนี้ ยอดเงินสดต้นงวดรวมกับกระแสเงินสดทั้งหมดเพื่อให้เงินสดทั้งหมดแก่องค์กรในช่วงเวลานั้น

2. การคาดการณ์กระแสเงินสดออก

การจัดทำงบประมาณเงินสดจะพิจารณาเกี่ยวกับกระแสเงินสดที่มีแนวโน้มจะไหลออกทั้งหมดในช่วงระยะเวลาของงบประมาณ การไหลออกดังกล่าวจะรวมการจ่ายเงินสดทั้งหมดสำหรับการซื้อปัจจัยการผลิตหรือผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูป วัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง และเงินสดรูปแบบอื่นที่จะจ่ายสำหรับการซื้อสินทรัพย์ถาวรในช่วงเวลาเดียวกันพร้อมกับการจ่ายเงินปันผล ค่าจ้างแรงงาน ข้อกำหนดเกี่ยวกับเครื่องเขียน ข้อกำหนดสำหรับการซ่อมแซมและบำรุงรักษา การพิมพ์ และอื่นๆ

3. การพยากรณ์ยอดเงินสด

ในทางปฏิบัติผ่านกระบวนการหักกระแสเงินสดทั้งหมดออกจากกระแสเงินสดรับตลอดกรอบเวลา (อาจเป็นสัปดาห์หรือหนึ่งเดือน) ที่ฝ่ายบริหารของบริษัทรู้สึกว่าเหมาะสม ในกรณีที่งบประมาณเงินสดคาดว่าจะมีกระแสเงินสดส่วนเกินสูง บริษัทอาจใช้อย่างเหมาะสมโดยการตั้งงบประมาณทางการเงิน จะกลายเป็นเหตุผลในการเลือกโอกาสในการลงทุนที่เหมาะสมกับบริษัท

ในกรณีที่เงินสดคงเหลือขาดความต้องการเงินสดขององค์กร ฝ่ายบริหารของบริษัทอาจดำเนินการอย่างเหมาะสมและในกระบวนการ พวกเขาอาจค้นหาแหล่งเงินทุนที่แตกต่างกัน

งบประมาณเงินสดระยะสั้นเทียบกับงบประมาณเงินสดระยะยาว

งบประมาณเงินสดระยะสั้นมุ่งเน้นไปที่ความต้องการเงินสดที่จำเป็นสำหรับสัปดาห์หรือเดือนถัดไป ในทางกลับกัน งบประมาณเงินสดระยะยาวมุ่งเน้นไปที่ความต้องการเงินสดสำหรับปีถัดไปและปีต่อๆ ไป

งบประมาณเงินสดระยะสั้นจะให้ความสำคัญกับสิ่งต่าง ๆ เช่น ค่าเช่า ค่าบริการ เงินเดือน การชำระเงินของซัพพลายเออร์ ค่าใช้จ่ายในการทำงานอื่น ๆ และการลงทุน ในขณะที่งบประมาณเงินสดระยะยาวจะให้ความสำคัญกับการจ่ายภาษีรายไตรมาสและรายปี การลงทุนระยะยาว โครงการใช้ทุน ฯลฯ

โดยปกติแล้ว งบประมาณเงินสดระยะยาวจำเป็นต้องมีการเตรียมการที่จำเป็นมากขึ้นและการตรวจสอบที่เหมาะสม เนื่องจากต้องใช้เงินสดเพื่อใช้ในระยะเวลาที่นานขึ้น นอกจากนี้ สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดงบประมาณสำหรับความต้องการเงินสดสำหรับวิกฤตการณ์หรือความต้องการเงินสดที่อาจเกิดขึ้นโดยไม่คาดคิด โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจใหม่และการดำเนินการทั้งหมดไม่เข้าใจอย่างสมบูรณ์

ประโยชน์ของงบประมาณเงินสด

ให้เราดูข้อดีของงบประมาณเงินสด

1. ให้รายละเอียดเกี่ยวกับแหล่งที่มาต่างๆ ของการรับเงินสดและการใช้เงินสด
2. ให้รายละเอียดเกี่ยวกับการชำระเงินและใบเสร็จรับเงินที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
3. ให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับความต้องการเงินสดส่วนเกินและวิธีแยกแยะสิ่งเหล่านี้
4. มีประโยชน์ในภาวะวิกฤตเมื่อเงินสดคงเหลือไม่เพียงพอ และยังแสดงให้เห็นว่าสามารถเติมเต็มช่องว่างนี้ได้อย่างไร
5. รับประกันการจ่ายเงินตามกำหนด
6. ยอดส่วนเกินสามารถลงทุนเพื่อเพิ่มความสามารถในการทำกำไร
7. ช่วยให้วางแผนการชำระคืนระยะสั้นและเงินกู้ระยะยาว
8. ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการวางระดับเงินสดที่ปลอดภัยเพื่อตรวจสอบกระแสเงินสดที่ไม่แน่นอน

หน้าที่ของงบประมาณเงินสด

หน้าที่เด่นบางประการของงบประมาณเงินสดคือ

1. การพยากรณ์ความต้องการเงินสด

เป็นประโยชน์ในการบอกเกี่ยวกับข้อกำหนดเบื้องต้นเกี่ยวกับเงินสดในอนาคตสำหรับช่วงเวลาหนึ่งๆ สิ่งนี้มีประโยชน์ในการจัดกองทุนเงินสดและตัดสินใจลงทุนในเวลาที่เหมาะสมที่สุด

2. ตำแหน่งเงินสด

งบประมาณเงินสดเป็นสัญญาณของเงินสดส่วนเกินหรือเงินสดขาดดุล ณ เวลาใดเวลาหนึ่ง ซึ่งผู้บริหารของบริษัทสามารถวางแผนลงทุนเงินสดส่วนเกินหรือยืมเงินสดเพื่อแก้ไขข้อบกพร่อง

3. ควบคุมการใช้จ่ายเงินสด

งบประมาณเงินสดของแผนกต่างๆ นั้นไม่ง่ายที่จะเปลี่ยนแปลงเมื่อพร้อม ดังนั้นทุกแผนกจึงพยายามควบคุมค่าใช้จ่ายเงินสดตามการคาดการณ์งบประมาณเงินสด

4. แผนการขยายตัว

การขยายตัวเกิดขึ้นเนื่องจากทรัพยากรส่วนเกิน งบประมาณเงินสดเข้ามาเป็นกลยุทธ์ในการจัดโครงการขยายธุรกิจ

5. นโยบายการจ่ายเงินปันผลที่ดี

งบประมาณเงินสดยังเป็นช่องทางในการทำกำไรหรือกลยุทธ์การจ่ายเงินปันผลที่ดีอีกด้วย โดยทั่วไปจะเชื่อมโยงกับสถานะสภาพคล่องของบริษัท ผู้ถือหุ้นและนักลงทุนมักชอบการจ่ายเงินปันผลเป็นเงินสด และนอกจากนี้ อัตราที่สูงกว่ายังบ่งบอกถึงความสามารถในการทำกำไรของบริษัทอีกด้วย

งบประมาณเงินสดเทียบกับงบประมาณเงินทุนหมุนเวียน

งบประมาณเงินสดมีวัตถุประสงค์เพื่อให้รายละเอียดการจัดทำงบประมาณของความต้องการทางธุรกิจทั้งหมดพร้อมกับเงินทุนสำหรับการรักษาความปลอดภัยของเงินทุนคงที่ ในขณะที่งบประมาณเงินทุนหมุนเวียนจะใช้เพื่อค้นหามาตรฐานการประเมินสำหรับความต้องการเงินทุนปัจจุบันตามฤดูกาลของธุรกิจ

ตัวอย่างงบประมาณเงินสด

ลองนึกภาพว่าคุณบริหารบริษัทการผลิต XYZ ดังนั้น ให้เราดูงบประมาณเงินสดของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่งเดือน ยอดเงินสดเริ่มต้นของ XYZ เมื่อเริ่มต้นรอบระยะเวลาการจัดทำงบประมาณคือ 30,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ

จากนั้น กระแสเงินสดรับโดยประมาณตลอดทั้งเดือนคือยอดขายที่เพิ่มขึ้นถึง 20,000 เหรียญสหรัฐ นอกจากนี้บัญชีลูกหนี้มีมูลค่า 85,000 เหรียญสหรัฐพร้อมกับการขายสินทรัพย์ถาวรจำนวน 55,000 เหรียญสหรัฐ ดังนั้น เงินสดรวมในช่วงเวลาดังกล่าวจะเท่ากับ 1,90,000 เหรียญสหรัฐ

กระแสเงินสดที่ไหลออกของบริษัทคาดการณ์ว่าจะมีการพูดคุยเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจ่ายค่าวัสดุเป็นจำนวน 35,000 เหรียญสหรัฐพร้อมกับค่าจ้างแรงงานที่เพิ่มขึ้นเป็น 30,000 เหรียญสหรัฐ ค่าพิมพ์ 6,000 เหรียญสหรัฐ ค่าใช้จ่ายในการขาย 20,000 เหรียญสหรัฐ ค่าซ่อมและบำรุงรักษา 20,000 เหรียญสหรัฐ และสุดท้ายสินทรัพย์ ซื้อกิจการ 40,000 เหรียญสหรัฐ จากนี้ไป การคาดการณ์การไหลออกทั้งหมดจะอยู่ที่ 1,51,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ

ในลักษณะนี้ เงินสดคงเหลือเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่กำหนดงบประมาณจะอยู่ที่ 39,000 เหรียญสหรัฐ (1,90,000 เหรียญสหรัฐ – 1,51,000 เหรียญสหรัฐ)

ตอนนี้ ผู้บริหารของ XYZ อาจเลือกใช้เงินสดส่วนเกินเพื่อดำเนินกิจกรรมที่เสนอประเภทต่างๆ ตามงบประมาณ อาจเลือกที่จะส่งเงินปันผลให้กับนักลงทุนในอนาคตใหม่หรืออาจนั่งทับไว้เพื่อใช้ในภายหลัง

บทสรุป!

ในการวิเคราะห์ขั้นสุดท้าย เป็นที่ชัดเจนว่างบประมาณเงินสดคือแผนการทางการเงินหรือแผนการรับและจ่ายเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในช่วงรายปี รายเดือน หรือรายสัปดาห์ กระแสเงินสดเข้าและออกดังกล่าวรวมรายได้ที่รวบรวม ต้นทุนที่จ่าย เช่นเดียวกับการรับและชำระเงินกู้ ด้วยเหตุนี้ งบประมาณเงินสดจึงเป็นการประมาณการสถานะเงินสดขององค์กรที่ได้รับการประเมินอย่างดีในช่วงเวลาหนึ่งในอนาคต

ฝ่ายบริหารของบริษัทส่วนใหญ่จัดทำงบประมาณเงินสดหลังจากที่มีรายจ่ายฝ่ายทุน ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหาร และงบประมาณการซื้อ ควรจัดทำงบประมาณดังกล่าวทั้งหมดก่อนงบประมาณเงินสดเพื่อประเมินอย่างแม่นยำว่าเงินสดจะดำเนินการอย่างไรในช่วงเวลาที่กำหนด ตัวอย่างเช่น บริษัทจำเป็นต้องทราบยอดขายโดยประมาณก่อนที่จะคาดการณ์ได้ว่าจะมีการรวบรวมเงินสดเป็นจำนวนเท่าใดในระหว่างงวด

คณะกรรมการบริษัทจะใช้งบประมาณเงินสดในการบริหารกระแสเงินสดของบริษัทอย่างมีประสิทธิภาพ ช่วยให้บริษัทต่าง ๆ มั่นใจว่ามีเงินสดเพียงพอที่จะชำระค่าใช้จ่ายเมื่อถึงกำหนดชำระ ในหมายเหตุสุดท้าย คุณคิดว่างบประมาณเงินสดสำหรับธุรกิจมีความสำคัญเพียงใด แบ่งปันความคิดของคุณกับเราในความคิดเห็นด้านล่าง